Разработка бизнес-плана проекта по производству и сбыту прибора для диагностики и медикаментозного тестирования БИОТЕСТ

Государственныйкомитет РоссийскойФедерации повысшему образованию

Московский государственный технологическийуниверситет"Станкин"

Факультет"Экономикаи менеджментинновационныхтехнологий"

БАКАЛАВРСКАЯИТОГОВАЯ РАБОТА

насоисканиеакадемическойстепени бакалавраменеджментапо направлению5215 "Производственныйменеджмент"

Тема:"Разработкабизнес-планапроекта попроизводствуи сбыту приборадля диагностикии медикаментозноготестирования;
моментоценки месяциюнь 1997 г."

Студент:Холодков Н.В.//

Группа:Э-8-41

Руководитель:Минц М. В.//

Допускаетсяк защите

Зав.кафедрой://

Москва1997

План

Введение

1.Разработкамаркетинговогопроекта

1.1.Описаниепродукции

1.2.Оценкарынка и конкурентоспособности

1.3.Ценоваяполитика ирасчет цены

1.4.Мероприятияпо продвижениютовара на рынок

2.Разработкаорганизационногопроекта производства

2.1.Описаниетехнологиии исходнойпроизводственнойбазы

2.2.Менеджментпроизводства

2.3.Расчетпроизводственноймощности

2.4.Расчетобъема инвестиций

2.5.Расчет полнойсебестоимостипроизводствапродукции

2.6.Определениекритическогообъема выпускаили расчет«точки безубыточности»

2.7.Расчет экономическихпоказателей

3.Специальныйвопрос

Заключение

Списокиспользуемойлитературы

ЗАДАНИЕНА ВЫПОЛНЕНИЕБАКАЛАВРСКОЙИТОГОВОЙ РАБОТЫ

Тема:"Разработкабизнес-планапроекта попроизводствуи сбыту приборадля диагностикии медикаментозноготестирования;
моментоценки : июнь1997 г."

Основныеразделы маркетинговогопроекта:
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Основныеразделы проектапроизводства:
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Темаспециальноговопроса:
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Содержаниераздаточногоматериала:
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Руководительработы:___________________/_________/

Введение

Предлагаемыйк рассмотрениюбизнес-планразработандля обоснованияпроизводстваи развитиянового медицинскогоприбора «Биотест», предназначенногодля диагностикии лечения многихзаболеванияпо методуразработанномуР. Фоллем. Этонаправлениев медицинскойотрасли началоразвиватьсятолько в последниенесколько лет, и намечаетсядальнейшееее расширение. Развитие этогонаправленияимеет большиеперспективыввиду тогочто метод Р.Фолля позволяетлечить многиезаболевания, в том числеи врожденные, а медицинскиеучреждениязанимающиесядиагностикойи лечениемпо методу Р.Фолля , которыебудут являтьсяосновнымипокупателямиприбора «Биотест», могут организоватьсвою деятельностьтаким образом, что бы использованиетехнологииприносилоощутимуюприбыль . Медицинскиеучреждения, частные клиникии просто отдельныеврачи постояннорасширяют полесвоей деятельности, предоставляютвсё новые иновые услуги, и стремятсяполучать сних выгоду. Прибор "Биотест"позволяеторганизоватьцелый медицинскийкабинет поисследованиюи лечению ,помогает вомногих отрасляхмедицины. Напримерметод Р. Фолляприменяетсяв стоматологиидля диагностикисовместимостиматериала ,предлагаемыхпациенту пломби коронок , сего организмом.

1.Разработкамаркетинговогопроекта

1.1Описание Продукции

Товар

Назначениеприбора

Прибордиагностический«Биотест»предназначендля нахожденияакупунктурныхточек, проведенияэлектропунктурнойэкспресс диагностикисостоянияорганизмачеловека порезультатамизмеренийпараметровбиологическиактивных точек,тестированияпрепаратови терапии всоответствиис методикойР. Фолля.

Областьприменения- диагностическийаппарат врачатерапевта,гомеопата,анестезиологаи д.р.

Основныетехническиехарактеристики

Напряжениена электродахв режиме диагностикиВ1.25±0.05

Токв режиме диагностикимкА12±2

ДиапазонизмененияэлектроимпульсноговоздействияВ10-200

Длительностьвоздействияэлектроимпульсамк сек.600±30

ЧастотаэлектроимпульсноговоздействияГц0.9-10

Токпотребления,не более мА0.8

принапряжениипитания В3.1-5.0

Габаритыприбора мм180х110х50

Весприбора кг0.6

Устройствоприбора

Внешнийвид прибора«Биотест»представленв приложении1.

Корпусизготовлениз ударопрочногополистирола.

Налицевой панелирасположены:

1 -микроамперметр

2 -переключательрежимов работыприбора

3 -переключатель«диагностика/терапия»

4 -ступенчатыйпереключательчастот терапии

5 -индикаторвключения иразряда источникапитания

6 -световые индикаторынахождениябиологическиактивных точек(определениестепени падениястрелки)

Набоковой поверхностиприбора расположенрегуляторамплитудывоздействияэлектроимпульсов.

Структурнаясхема

Структурнаясхема прибора«Биотест»представленана рис.1 и включаетв себя:

-устройствопоиска биологическиактивных точек

-измерительныйусилитель

-микроамперметр

-задающийгенератор сделителемчастоты

-аттенюаторвыходногонапряжения

Рис.1Структурнаясхема прибора«Биотест»

УстройствопоискаИзмерительный

БАТусилитель мкА

Батарея

ЗадающийДелитель Аттенюатор

генераторчастотывыходного

10 Гц0.9-10Гцнапряжения

Периферийныеустройства

Пассивныекруглые электроды

Активныйэлектрод

Ножнойэлектрод

Пластинадля тестированияпрепаратови медикаментов

Дополнительныеустройства

Позаявке заказчикаприбор комплектуетсязарядным устройством(З.У.).

Зарядноеустройствопредназначенодля зарядкиаккумуляторов(если они присутствуютвместо электрическихбатарей в отсекепитания).

Также возможнапоставкадиагностическогокабинета врача. В него входитустройстводля подключенияаппарата «Биотест»к ЭВМ . Для этогобыло специальноразработаноустройствосогласованияаппарата «Биотест»и ЭВМ , а так женаписано программноеобеспечениепозволяющееполностьюавтоматизироватьработу врача.

Ассортимент

Будетвыпускаться1 вид прибора«Биотест» сострелочныминдикатором, полностьюсоответствующийвышеприведенномуописанию

Вобщем на предприятиибудет выпускатьсяи другая продукция, но в даннойработе будетрассматриватьсятолько одинвид.

Достоинстваданного приборав сравнениис имеющимисяна рынке аналогами

Прибор"Биотест"разрабатывалсястрого на основеметода Р. Фолля. Прибор включилв себя все самыенужные качестватакие как простота, удобность илегкость вобращении инастройкеприбора , малыйвес изделия, надежностьи прочностьизделия , малоеэнергопотребление, питание отисточниковпитания батареи"пальчиковые", которые широкодоступны ,эстетическийвнешний видприбора и егопериферийныхустройств .

Жизненныйцикл прибора«Биотест» восновном будетопределятьсяжизненнымциклом самогоприменяемогометода Р. Фолля.

Тенденцииразвития будутзаключатьсяв усовершенствованииприбора , добавлениемв него новыхфункций , улучшениеимеющихсяхарактеристик, изменениевнешнего видаприбора .

Также планируетсяразработатьновую модификациюприбора , «Биотест-М»со стрелочныминдикатором+ дополнительныйцифровой индикаторуровня , степенипадения стрелкии некоторыхдругих параметров.

1.2.Оценка рынкаи конкурентоспособности

Производственныеконкурентныепреимущества

Дляизготовленияприбора «Биотест»будут использованынедорогие,недефицитные,широкодоступные,но в то же времякачественные,в основномимпортногопроизводства,компоненты.В связи с этимприбор будетиметь высокиепотребительскиесвойства принизкой себестоимости.

Оценкарынка

Рынокмедицинскогооборудованияв России недостаточнонасыщен оборудованиемданного направления, а разрабатываемыйприбор не имеетсерьезныхконкурентовкак на Российском, так и на зарубежномрынке . Этоспособствуетбыстрому продвижениюприбора нарынок Россиии ближнегозарубежья .

Измененияна данном рынкемогут происходитьпод воздействиемследующихвнешних факторов:

-измененияпроисходящиена валютномрынке

-предпочтенияпотребителей

Также нужно обратитьвнимание навнутренниефакторы, оказывающиевлияние насостояниеданного рынка:

-конкуренция;

-изменениевнутреннегосостава участниковрынка.

Всеэто приводитк постояннымизменениям на данном рынке, что постоянноспособствуеткачественномуулучшениюсостава участникови как следствиепостоянноеулучшение ирасширениеассортиментапродукции , атак же расширениюразнообразияуслуг, предоставляемыхсовместно спредлагаемымтоваром.

Попроведеннымстатистическимисследованиямбыл построенграфик распределенияпотребителямиданной продукциипо категориям:

Рис.Распределениепотребителейпо категориям

15% - Врачи занимающиесяиндивидуальнойдеятельностью

30% - Медицинскиеучрежденияприменяющиенетрадиционныеметоды диагностикии лечения

55% - Медицинскиеучреждения,оказывающиедополнительныеплатные услуги

Интересентот факт , чтона Российскомрынке на данныймомент имеетсявсего несколькоконкурентов:

Peterlink Electronics. Этогерманскаякомпания ,предлагаетона приборыочень высокогокласса работающиетолько в комплектес ЭВМ и программнымобеспечением. Продукция этойкомпании неимеет такогонеобходимогосвойства каккомпактностьи мобильность. Фирма предлагаетполностьюоборудованныекабинеты ,предназначенныетолько для работыс этим прибором.Полностьюоборудованныйкабинет стоитпримерно $20000. Такие затратыможет себепозволитьтолько обеспеченноемедицинскоеучреждение.
Kindling . Это тожекомпания изГермании . Оней имеетсянебольшоеколичествоинформации.Приборы этойкомпаниипоставляютсяи работаюткак с ЭВМ таки без ЭВМ, нотак же не имеютсвойствакомпактностии мобильности.Комплектоборудованияданной компаниистоит примерноот $5000до $ 6000в зависимостиот комплектации.
Старт-1 . Этороссийскаяфирма . Производиткомплексы какс ЭВМ , так ибез ЭВМ . Известно, что комплексбез ЭВМ стоитпримерно $1400 .

Основноепреимуществовсех трехперечисленныхкомпаний заключаетсяв том , что в ихприборах существуетнекотороеколичестводополнительныхфункций, но этопреимуществоне являетсяглавным .

Недостаткивсех трех компанийзаключаютсяв том , что:

-уприборов нетсвойств компактности,мобильности,и они сложныв обращении.

-оченьвысокие ценына комплексы.

Преимуществаминашего прибораявляются такиеего свойствакак: мобильность,компактность,возможностьработать какв стационарных,так и в полевыхусловиях, возможностьработать какв комплектес ЭВМ, так и безЭВМ, очень низкаяцена при качествене уступающемуконкурентам,но в нашем приборесобраны толькоосновные функции,которые являютсясамыми необходимыми.

Недостаткомданного прибораявляется отсутствиев нем дополнительныхфункций имеющихсяу конкурентов.

Недостаткомкомпании являетсяее не оченьширокая известностьна данном сегментерынка, но этотнедостатокпостоянноуменьшается.

Ниже приведенатаблица, в которойпоказанывышеперечисленныепреимуществаи недостатки

Свойство	PeterlinkElectronics	Kindling	Старт-1	Биотест
Компактностьи мобильность	-	-	-	+
Работа сЭВМ	+	+	+	+
Работа безЭВМ	-	+	+	+
Простотав обращении	-	-	-	+
Дополнительныефункции	+	+	+	-
Возможностьработать безсложной настройки	-	-	-	+
Отсутствиедополнительныхзатрат наобслуживание	-	-	-	+
ЦенаUS$	20 000	5000-6000	1 400	141

Изтаблицы видно,что у рассматриваемогоприбора имеютсябольшие преимуществапо сравнениюс конкурентными.

Товарыконкурентоврассчитаныв основном наузкий кругпотребителей,имеющих возможностьих купить, атакую возможностьимеют далеконе многие.

В тоже время рассматриваемыйприбор имеетдостаточнонизкую ценупри основныхтребованияхне уступающихконкурентам,а по некоторымпараметрамих даже превосходит.

Прогнозированиеспроса.

Ввидутого, что данныйметод используетсяуже нескольколет, а конкурентныетовары оченьдороги и имеютмного недостатков(хотя есть ипреимуществарассмотренныевыше) по сравнениюс рассматриваемымприбором, топрогнозируемыйспрос будетдовольно высок.На территорииРоссии и ближнегозарубежья,имеется большоечисло медицинскихучреждений,которые ещетолько развиваются,и для них будеточень приемлемокупить приборнашей компании,так как он можетпринести дляних ощутимуюприбыль, принезначительныхкапиталовложениях.

Тольков Москве насчитываетсяболее 400 обычныхгосударственныхполиклиник,так же многодругих коммерческихмедицинскихучреждений.

График.Тенденцииразвития спросана прибор "Биотест"

Расчетпрямой линииспроса.

y=a₀+a₁t

na₀+a₁еt=еy

a₀еt+a₁еt²=еyt

Год	t	t²	y	y·t
1994	1	1	220	220
1995	2	4	320	640
1996	3	9	470	1410
	еt=6	еt²=14	еy=1010	еy·t=2270

3a₀+6a₁=1010

6a₀+14a₁=2270

отсюдаy=87+125t

Изграфика видночто в 1997 годутеоретическийобъем спросасоставит 600 единицпродукции.

1.3.Ценовая политикаи расчет цены.

Ценоваяполитика фирмыпостроена попринципунаправленностина потенциальногопотребителяс невысокимуровнем достатка,но это не значит,что медицинскиеучрежденияи частные лицас достаткомвыше среднегоне могут бытьпокупателямипроизводимогофирмой товара.

Данноенаправлениеценовой политикивыбрано с учетомтого, что наданный моментфактор ценыостается в рядузначимых, ноэто не значит,что фирма собираетсяторговатьпродукциейнизкогокачества:
предполагаемоекачество товаранаходится надостаточновысоком уровне,которое также будет поддерживатьсяпродолжительностьюгарантийногосрока, которыйбудет незначительноувеличиватьцену товара.Данная ценоваяполитика обеспечиваетсяза счет:

-высокого качестваи невысокойценой комплектующихизделий

-высокой квалификацииработников

-высоких ценконкурентныхтоваров

-низких затратна рекламупродукции ввидуее узкой направленности

Ценана продукциюрассчитываетсяучитываясебестоимостьпроизводстваи норму прибыли.

Себестоимостьпродукции беремиз раздела 2.5

Нормуприбыли принимаемравную 20%

ОтсюдаP=117.6*1.2=141

1.4.Мероприятияпо продвижениютовара на рынок

Основныеканалы сбыта.

Дляреализациипродукции,производимойфирмой будетзадействованканал сбытапроизводитель- потребитель.

Каналсбыта "производитель-потребитель"выбран с такимучетом, чтобысамостоятельноконтролироватьсбыт продукциии работать спотребителяминапрямую длясогласованиясвоей работыс их предпочтениями.Через данныйканал предполагаетсяреализовыватьот 80% до 90% всейпродукции.

Также предполагаетсяпривлекатьрегиональныхдилеров черезкоторых будетреализовыватьсяоставшийсяобъем продукции.

Системаобслуживанияпостроена такимобразом, чтобыактивно взаимодействоватьс покупателями.То есть покупателюпредоставляетсявся необходимаяинформацияоб интересующемего товаре, ипри необходимостион может получитьболее развернутуюинформациюот консультанта.Покупательдолжен иметьвозможностьознакомитсяс интересующимтоваром ближе,то есть иметьвозможностьопробоватьего в работена стенде илиосмотретьпродукциюподробнее.

Гарантийныеобязательствапо данной продукциисостоят в следующем:

1.Покупатель в течение 2-х недель имеетправо вернутьтовар с полнымвозвратомстоимостипокупки, еслиизделие возвращенобез механическихдефектов;

2. После 2-х недельногосрока покупательимеет правона претензиив течение 2-хгодичногогарантийногосрока;

3.Покупательимеет правопользоватьсятехническойподдержкойсо стороныфирмы с моментапокупки;

4.Гарантийныеобязательствасо стороныфирмы действуютв том случае,если указанный недостаток является браком(дефектом)производителя,а не являетсяследствиемдеструктивнойдеятельностипользователя;

5. Вслучае нарушениявнутреннихпломб изделия, претензии состороны покупателяпо качествуработы непринимаются;

Всепункты гарантийногообязательствасо стороныфирмы даютбольшую свободу покупателю в его действиях,лишь немногимограничиваяего.

Неотъемлемойчастью попродвижениютовара на рынокявляется реклама.Сам стиль рекламыдолжен бытьпостроен такимобразом, чтобыпокупательобратил вниманиена нашу фирму.Поэтому особыйакцент будетделаться наособенныесвойства товараи его цену посравнению сконкурентными.

Покупательнашего изделияполучает вместес ним литературу,необходимуюдля полученияначальныхнавыков работы,а так же имеетвозможностьпо желаниюпройти курсыповышенияквалификациив дружественномнам медицинскомцентре, но ужеза дополнительнуюплату.

Послепрохождениякурсов выдаетсясертифицированныйдиплом о прохождениикурсов повышенияквалификациии обучениядиагностикипо методу Р.Фолля.

Припокупке нашейпродукциипокупательполучает следующиепреимущества:

-бесплатныеконсультациина фирме;

-бесплатныйгарантийныйсрок в течение2-х лет;

-получениескидок придальнейшихпокупках нанашей фирме;

Сэтой цельюпредполагаетсяиспользованиетаких видоврекламы:

Директ-мэйл(прямая почтоваяреклама): рассылкарекламныхлистовок ипроспектовв медицинскиеучреждения.В год предполагаетсязатрачиватьна этот видрекламы неболее 1000 у.е.
Проведениекурсов обученияклиентов поиспользованиюнового методадиагностикии лечения.
Послекурсов выдаетсясертифицированныйдиплом о прохождениикурсов повышенияквалификациии обучениядиагностикипо методу Р.Фолля.
В годпроводится4 учебных цикла. Затраты накаждый циклобучения 1600 у.е.Итого в годполучается:
1600* 4 = 6400 у.е.
Также, ввиду тогочто нашимипокупателямив основномявляются медики,они имеют свойузкий профессиональныйкруг общенияи известностьнашей продукции,ввиду ее существенныхпреимуществпо сравнениюс конкурентами,распространитсядовольно широко.

Длянашей продукцииэто очень эффективныевиды рекламы,хотя требуютнебольшихзатрат.

2.Разработкаорганизационногопроекта производства.

2.1.Описание технологиии исходнойпроизводственнойбазы

Подготовкакорпусов изделияк дальнейшейобработке иобработкакорпусов.
Изготовлениелицевых панелейи шкал.
Подготовкаи обработкапечатных платдля дальнейшегомонтажа электронныхкомпонентов.
Монтаж электронныхкомпонентовна печатнуюплату.
Окончательнаясборка прибора.
Настройка,регулировкаприбора и проверкаего работоспособностии соответствиетехническимхарактеристикам.

Всеоперацииосуществляютсяна столе-верстаке,где задействуетсявспомогательноеоборудование:
используютсяотвертки, напильники,надфили, паяльник,пинцет, скальпель,тестер, миниэлектродрель.

Составрабочих мест:необходимодва однотипныхрабочих места,на которыхпроисходитвесь процессизготовления.

Длительностьцикла изготовленияпартии приборовиз 10 штук на одномрабочем местесоставляет60 рабочих часов.

Нормывремени накаждую операциювзаимоувязаныс длительностьюоперации нарабочем местетаким образом, чтобы обеспечитьпрогнозируемуюпроизводительность,не утомляяработника. Всенормы временина операцииприведены вследующейтаблице.

Операция	Норма временина операцию часы	Количествоодновременнонаходящихсяна рабочемстоле деталей
Подготовкакорпусов изделияк дальнейшейобработке иобработкакорпусов	7.2	1
Изготовлениелицевых панелейи шкал	3	10
Подготовкаи обработкапечатных платдля дальнейшегомонтажа электронныхкомпонентов	4.8	10
Монтажэлектронныхкомпонентовна печатнуюплату	22.2	1
Окончательнаясборка прибора	9.6	1
Настройка, регулировкаприбора ипроверка егоработоспособностии соответствиетехническимхарактеристикам	13.2	1

Всеоперации накаждом рабочемместе выполняются

последовательнопо 10 комплектовза операцию.

Нижеприведен расчетплощади участка.

Таблица.Расчет необходимойплощади подпроизводственныйучасток.

Наименование	кол-во	габариты мxм	всегоm²
Рабочееместо	2	2х2	8
Местадля хранениядеталей иинструмента	2	2х1	4
Местодля дополнительногооборудования	1	2х2+2х1	4+2=6
Поход	1	6х1	6
Итого:			24

Исходяиз этой величинырекомендуемыегабариты помещенияучастка 4х6=24 м²

Также необходимакомната длядиректора, замдиректора ибухгалтера/кассираобщая площадьсоставляет30 м².

2.2.Менеджментпроизводства

Попричине того,что предполагается5-ти дневнаярабочая неделяи 8-ми часовойрабочий деньнеобходимоеколичествочеловек, занятыхна производственномучастке (основныерабочие) составляет2 человека.

Спецификаданной работыпредполагает, чтобы сотрудники,занятые напроизводственномучастке обладаютвысокой квалификациейв радиоэлектроникеи монтаже электронныхкомпонентов.

Система управлениявсей фирмойстроится попринципу линейнойорганизационнойструктуры,которая позволяетвести эффективныйконтроль заработой фирмыв целом.
Схемаорганизационнойструктурыпредставленана схеме:

Схема организационнойструктуры фирмы

ДиректорЗам.директора

РабочиеучасткаГлав.Бухгалтер

и кассир

Работагенеральногодиректорадолжна бытьнаправленана координациюработы междуразличнымислужбами всоответствиис планом производства.Данная должностьтребует человека, имеющегокомпетентностьпо всем вопросам, связанным сданным производством.На данной должностидолжен бытьчеловек заинтересованныйв устойчивойработе фирмы,то есть одиниз основныхучредителей.

Заместительдиректорадолжен разбиратьсяв финансовыхвопросах фирмыи умело распределятьфинансовыересурсы фирмы,проводитьоценки состояниярынка финансов, ведать юридическимивопросами вданной области,должен иметьзнания в областимаркетинга.Он так же будетзаниматьсявопросами сбытапродукции ирекламнойдеятельностью.

Работникиучастка должныобладатьпрофессиональнымизнаниями инавыками вобласти электроники.

Главныйбухгалтер икассир (в одномлице) должениметь знаниясоответствующиеего должности.

Нижев таблице приводитсярасчет годовогофонда з/п руководителей,специалистови служащих.

Таблица.Расчет годовогофонда з/п руководителей, специалистови служащих.

Должности	Кол-во работающих	Оклад в месяцу.е.	Годовой фондзарплаты
ГенеральныйДиректор	1	700	8400
Заместительдиректора	1	600	7200
Главныйбухгалтер икассир	1	400	4800
Годовойфонд заработнойплаты			20400
Отчисленияна социальныецели (38.5%)			7854
Итогофонд з/п с отчислениями			28254

2.3Расчет производственноймощности.

Длянормальнойработы фирмырекомендуетсяодносменныйрежим работыс 8-ми часовымрабочим днем. Длительностьрабочей недели5 дней.

Следуетотметить, чтодлительностьработы фирмыв течение днясоставляет9 часов. Сюдаследует включитьодночасовойперерыв наотдых в работе. Перерыв ставитьсяпосле первых4-х часов работы.С учетом того,что суммарноеколичестводней на праздники,выходные, отпускав течение годасоставляетпорядка 112 дней,получаем, чтоколичестворабочих днейв году
365-112=253. Отсюдаэффективныйфонд временииспользованияоборудованиядля 8-ми часовойсмены с учетомвремени наобслуживаниесоставляет1820 часов.

Знаяэффективныйфонд времениработы оборудования, определимгодовую пропускнуюспособность.

Унас работают2 человека. Средняянорма временина сборку одногоприбора составляет6 часов.

Следовательнопропускнаяспособностьв год составляет:

Q_год.=1820*/6*2=607шт/год

Какуже было отмечено,прогнозируемыйобъем сбытасоставляет600 шт./год. Следовательно,коэффициентзагрузки оборудованиясоставляет:

К_загр.=600/607=0.99

2.4.Расчет объемаинвестиций

Длярасчета необходимогообъема инвестицийнеобходимо определитьструктурузатрат, которыенеобходимыдля работыфирмы. Они выглядятследующимобразом:

1. Затратына аренду помещенияза первый месяцопределяютсяиз расчета, чтостоимостьаренды за 1квадратныйметр помещенияв год составляет300 у.е., получаемстоимостьаренды:

С_аренды=300*(24+30*0.15)/12 = 712 у.е./мес

(Таккак объем выпускаемойпродукциисоставляет15% от общего объемапроизводствавсего предприятиято от арендыне производственныхпомещений взято15%)

2. Затратына оборудованиеи инвентарь.

Таблица.Затраты наоборудованиеи инвентарь.

Наименованиезатрат	Количествошт.	Стоимостьединицы у.е.	Общая стоимостьу.е.
Комплектоборудованияна 1 рабочееместо	2	900	1800
Складскоеи дополнительноеоборудование	1	800	1600
Итого:			3400

3. Затраты на первоначальныезакупки комплектующихиз расчета на1 месяца работы.Для определениязатрат полагаем,что каждыймесяц на фирмевыпускаетсяодинаковоечисло приборовравное 1/12 частигодового выпуска.Годовой объемвыпуска принимаем600 единиц. Следовательнов месяц будетвыпускаться50 приборов. Затратына закупкукомплектующихдля каждогоприбора примерноравны 38 у.е.

Отсюдаполучаем чтозатраты насоздание запасовматериаловдля работы втечение месяцаравны
38*50=1900 у.е.

4.Первоначальныезатраты нарекламу берутсяс таким расчетом,что необходиморазослатьдирект-мейломкак минимум1/3 всех московскихмедицинскихучрежденийрекламныепроспекты . Наэто предполагаетсязатратитьпримерно 500 у.е.

Суммируявсе по статьямполучаем, чторазмер необходимыхинвестицийсоставляет:

Наименованиестатей затрат	сумма
Затратына арендупомещений за1-й мес.	712
Затратына оборудованиеи инвентарь	3400
Затратына первоначальныезакупки комплектующихна 1 месяц работы	1900
Первоначальныезатраты нарекламу	500
Итого:размер необходимыхинвестиций	6512

2.5 Расчет полнойсебестоимостипроизводствапродукции.

1.3атратына комплектующиеизделия нагодовой выпусксоставляют22 800у.е.

2. Дляопределениягодового фондаз/п рабочихcборочногоучастка составляетсятаблица следующеговида:

Специальность	Сдельная оплатаза единицупродукцииу.е.	Годовой объемпродукции,шт.	Значениерасчетногопоказателяпо фонду з/п,у.е.
Рабочиеучастка	20	600	12000
Фондпланируемыхдоплат (4%)			480
Фондпланируемыхпремий (15%)			1800
Годовойфонд основнойз/п основныхрабочих			14280
Годовойфонд доп. з/посновныхрабочих (5%)			714
Годовойфонд з/п основныхрабочих			14994

3. Изтаблицы видно, что отчисленияна социальныецели составляют: 14994*0.385=5773 у.е.

4.Величина затратна содержаниеи эксплуатациюоборудованиясоставляет 1% от фонда заработнойплаты основныхрабочих - 150 у.е.

5.Величина амортизацииоборудованиясоставляет20%в год от егоначальнойстоимости:

A = 3400 * 0.2= 680 у.е.

6. Сметагодовыхобщепроизводственныхрасходов приведенав таблице.

№	Наименованиестатей расходов	Значение расчетныхпоказателейу.е.
1	Эксплуатацияоборудования: затратына эл. энергию(суммарнаясредняя мощностьоборудованияне превышает1 КВт)	300
2	Капитальныйи текущий ремонтоборудования(5%)	170
3	Амортизационныеотчисленияосновногооборудования(20%)	680
4	Оплатааренды помещения(24м²+30*15%)	8550
5.1	Годовойфонд заработнойплаты руководителейи служащих	3060
5.2	Отчисленияна социальныецели (38.5%)	1178
6	Прочиерасходы непредусмотренныепредыдущимистатьями (25% отпредыдущихстатей)	3485
	Итогогодовыеобщепроизводственные(косвенные)расходы	17423

Примечание:Так как объемпроизводстварассматриваемойпродукциисоставляет15% от общего объемапроизводствавсего предприятия,то от арендыне производственногопомещения взято15% , и от годовогофонда заработнойплаты руководителейи служащихвзято 15%.

7.Величинаобщехозяйственныхзатрат составляет1% от суммы предыдущихстатей:

(22800+14994+5773+150+680+17423)*0.01=618

8.Величинавнепроизводственныхрасходов составляет3% от суммы предыдущихстатей:

(22800+14994+5773+150+680+17423+618)*0.13=8116

Суммируяпредыдущиестатьи рассчитываемвеличину полнойсебестоимостина годовойвыпуск.

Наименованиестатей расходовв год	Сумма у.е.	Доля %
3атратына комплектующиеизделия	22800	32.3
Годовойфонд з/п основныхрабочих	14994	21.2
Отчисленияна социальныецели	5773	8.2
Содержаниеи эксплуатацияоборудования	150	0.2
Величинаамортизацииоборудования(20%)	680	0.9
Общепроизводственныерасходы	17423	24.7
Общехозяйственныерасходы	618	1
Внепроизводственныерасходы	8116	11.5
Итого:величина полнойсебестоимости	70554	100

Изтаблицы видно, что величинасебестоимостивыпуска одногоприбора составляет:

70554/600=117.6у.е.

2.6Определениекритическогообъема выпускаили
"точкибезубыточности"

Дляопределения критического объема выпускаразделим затратыв течение годана переменныеи условно постоянные.

Таблицапеременныхзатрат .

Переменныезатраты	Сумма у.е.	Доля %
Затратына комплектующиеизделия	22800	52.2
Фондосновной идополнительнойзаработнойплаты основныхрабочих сотчислениямис зарплатына социальные цели	14994 +5773 =20767	47.5
Затратына эксплуатациюи содержаниеоборудования	150	0.3
Итоговеличинапеременныхзатрат на годовойвыпуск продукции	43717	100

Отсюдавеличина переменныхзатрат на выпускединицы продукциисоставляет:

З_{перем./ед.}=(22800+20767+150)600=43717/600=72.86у.е.

Кусловно-постояннымзатратам относятсятакие как:

Условно-постоянныезатраты	сумма у.е.	доля %
Амортизационныеотчисленияот стоимостиоборудования	680	2.5
Общепроизводственныерасходы	17423	64.8
Общехозяйственныерасходы	618	2.4
Внепроизводственныерасходы	8116	30.3
Итоговеличинаусловно-постоянныхзатрат на годовойвыпуск (З_пост.)	26837	100

Наоснове этихданных и данныхо том что отпускнаяцена предприятиемданного продуктабудет 141 у.е. вычислимкритическийобъем выпускаизделий:

P*Q=З_пост.+З_{перем./ед.}*Q

141*Q=26873+72.86*Q

отсюдакритическийобъем выпуска:

Q=395единиц продукции.

Тоесть, это примерно(395/600)*100=66% отпредполагаемогогодового выпуска.

Построимграфик точкибезубыточности.

Постоянныезатраты FC=26837у.е.

Переменныезатраты VC=43717у.е.

TC=26837+72.86*Q

TR=141*Q

TC,TR тыс.у.е.

84.6

80TR

55.695

26.837FC

Q шт.

0100200300400500600

395

2.7Анализ экономическихпоказателей

Дляпроведенияданного анализанеобходимосоставитьсводку основныхэкономическихпоказателей.К ним относятсятакие, как:

1.Прибыль: валоваяи чистая;

2.Рентабельностьпродукции;

3.Рентабельностьфондов;

4. Полнаясебестоимость;

5.Трудоемкость;

6.Прогнозируемаяцена на продукцию;

7.Критическийобъем продажи выпуска;

8.Эффективностькапитальныхвложений;

9. Срококупаемости;

10. Запасфинансовойпрочности.

1.Величина валовойприбыли отпродаж рассматриваемогоприбора в течениепервого годаработы составит14011 у.е. при условии,что будет обеспеченпрогнозируемыйуровень продаж.

Дляопределениявеличины чистойприбыли необходимо определитьналог на имуществопредприятия,который уменьшаетбазу налогообложенияпо налогу наприбыль.

Стоимостьимуществаорганизациискладываетсяиз:

-стоимостиаренды здания- 8550 у.е.;

-стоимостиоборудованияза вычетом 7% износа

3400*(1-0.07)=3162у.е.;

Отсюдастоимостьимуществасоставляет:

8550+3162=11712у.е.

Налогна имущество(2%) составляет:

11712*0.02= 234 у.е.

Налогна содержаниежилищного фонда1.5% от выручки

14011*0.015=210у.е.

Налогна общеобразовательныенужды 1% от фондаоплаты труда

14994*0.01=150у.е.

Базаналогообложенияпо налогу наприбыль равна:

14011-234-210-150= 13417 у.е.

Налогна прибыль натекущий моментсоставляет35% и равен:

13417*0.35=4696у.е.

Величиначистой прибылисоставляет:

13417-4696=8721у.е.

Прибыльв распоряженииорганизации( разность междучистой прибыльюи возвращаемымиинвестициями):

8721-6512=2209у.е.

2.Величинарентабельностипродукциисоставляет:

Р =П:Т = 14011/84600*100 = 16.6%, то естьна 100 рублейпроданнойпродукцииприходится16.6 рублей прибыли.

3.Величинарентабельностипроизводственныхфондов :

( П:(ОФ+ МС)*100 ), где

средняястоимостьосновных фондов(ОФ) равняется:

ОФ=8550+3400=11950у.е.

средняястоимость материальных оборотных средств (МС)равна:

МС=22800у.е.

Отсюдавеличинарентабельностипроизводственныхфондов равна:

(14011/(11950+22800))*100%= 40.3%

4. Полнаясебестоимостьпродукции равна70554 у.е.

5.Трудоемкостьвыпускаемойпродукции равнасумме времени,затрачиваемойна каждую единицупродукции наотдельномрабочем месте:

Т=6часов.

6.Прогнозируемаяцена на продукциюфирмы равна

141 у.е.

7.Критическийобъем выручкиот продаж составляет 55695 у.е., при которомкритическийобъем продажсоставляет395 приборов.

8.Эффективностькапитальныхвложений определяетсякак отношениеприбыли к капитальнымвложениям(инвестициям):

Е =П / К = 8721/6512=1.34

9. Срококупаемости- величина обратнаяэффективностикапитальныхвложений:

Т =1 / Е = 0.75 года или9 месяцев.

10. Запасфинансовойпрочностиорганизацииопределяетсяследующимобразом:

Wпрочн.=(Dmax-Dmin)/Dmax*100%,где

Dmax- максимальныйгодовой доходот продажипродукции;

Dmin- годовой доходпри критическомуровне продаж;

Wпрочн.=(84600-55695)/84600*100%=34%

Еслиговорить онорме прибыли(20%), то она являетсяоптимальнойдля фирмы,значительнаядоля продаж которой обеспечиваетсянапрямую, хотявсе вниманиесосредоточенона покупателяхс невысокимдостатком.

Чистойприбыли, остающейсяв распоряжениипредприятиявполне достаточно,чтобы окупитькапитальныевложения втечение первогогода работы.Невысокая нормарентабельностипродаваемоготовара будеткомпенсироватьсястабильнымуровнем продаж.

Трудоемкостьпродукции повремени позволяетфирме обеспечитьтребуемый объемвыпуска, незадействуяпри этом большогоколичествасотрудников.

Ценана продукцию,должна привлечьвниманиепотенциальныхпокупателейс невысокимуровнем достатка,так как онаявляется достаточнонизкой по сравнениюс конкурентнымина текущиймомент.

Критическийобъем продажсоставляет66% от планируемого.Этот факт позволяетфирме стабилизироватьсвое положениена рынке в течениепервого годаработы дажев случае борьбысо стороныконкурентов.

Эффективностькапитальныхвложений оцениваетсяв 134%. То есть послепервого годаработы величиначистой прибыли,остающейсяв распоряжениифирмы составит134% от вложенногокапитала. Небольшойсрок окупаемостикапитала позволяетфирме уже кконцу первогогода работыполучать прибыль,идущую на развитиеорганизации,а не возвратвложенныхсредств.

Запасфинансовойпрочностикомпании составляет34%, что позволяеткомпании вусловиях конкуренцииработать безубытков. Тоесть имеетсявозможностьснизить планируемыйдоход от продажна величину34% от планируемого.

Наоснове рассмотренныхпоказателейможно сделатьвывод, что проектэффективенпо следующимпричинам:

1.Невысокаяприбыль, ностабильныепродажи;

2. Низкиецены на продукцию;

3.Невысокийуровень критическогообъема продажпо сравнениюс планируемым;

4. Высокаяэффективностькапитальныхвложений;

5.Короткий срококупаемостикапитала;

6.Достаточныйзапас финансовойпрочности.

Всеэто позволитфирме занятьстабильноеположение нарынке уже втечение первогогода работыи обеспечитбезубыточныйобъем продаж.

3. Специальныйвопрос

Разработкаэффективногоспособа рекламыданной продукции

Какуже отмечалосьреклама даннойпродукции имееточень узкуюнаправленость,а именно рекламнаякампания расчитанана специалистовв области медицинскихисследований.В основномрекламе будутподвергатьсяобычные поликлиники,больницы,стоматологическиеклиники и кабинеты,часные клиникии клиникинетрадиционноймедицины, а также другие учрежденияотносящиесяк медицинским.Для них этобудет выгодноеприобретениеза столь невысокуюцену. С помощьюрассматриваемогоприбора на базеполиклиники не специальныхмедицинскихучрежденийвозможно организоватьотдельныймедицинскийкабинет понетрадиционномуисследованиюи лечению различныхзаболеваний.Для стоматологическихкабинетов нашприбор хорошийпомошник вобласти тестированиясовместимостипредлагаемыхпломб, короноки прочего сорганизмомпациента. Дляклиник нетрадиционноймедицины спомощью нашегоприбора можноорганизоватьцелый медицинскийкабинет , также наш приборявляется хорошимпомошникомдля , например, врачей гомеопатов.

Основнымвидом рекламывыбрана рекламадирект-мейломввиду ее направленостина узкий кругпокупателей.Потенциальныепокупателиуже известныи наша задачарассказатьим о рассматриваемомприборе, и убедить, что он необходим, особенно дляразвивающихсямедицинскихучреждений.

Этоочень недорогой,но в то же времяочень эффективныйвид рекламы.Имеется множествоадресов, какэлектронныхтак и физических,разнообразныхмедицинскихучреждений.Мы подготавливаемрекламныйпроспект вкотором содержатьсяпреимуществаи недостаткинашего прибора, и как с помощьюнего можноорганизоватьту или инуюдеятельность,получая приэтом хорошуюприбыль. Прибегаяпомощи обычнойпочты и e-mail(электроннойпочте) мы рассылаемвсем возможнымпотенциальнымпокупателямрекламныепроспекты. Надоотметить чтореклама поэлектроннойпочте имеетменьшее воздействие,чем рекламаобычной почтой,ввиду того,что не каждоемедицинскоеучреждениеимеет свойэлектронныйадрес, но этоеще более дешевыйвид рекламы.

Такимобразом рекламаочень направленовоздействуетна потенциальныхпокупателей,и существуетбольшая вероятность, что они будутзаинтересованыв приобретенииданного прибора.

Нарекламу директ-мейломбудет затрачиватьсядо
1000 у.е. в год, при этом будетохвачено от1000 до 1500 медицинскихучреждений,в том числе ив странах ближнегозарубежья.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данныйпроект по организациипроизводстваи сбыту продукцииобеспечиваетвысокую привлекательностьинвестиций,так как приобеспечении планируемогообъема продажих возвратпроисходитв течение первогогода. Высокийуровень запасафинансовойпрочностиспособствуетстабилизациив работе фирмыуже в течениепервого годаработы, чтотакже немаловажнона данный момент.

Малоеколичествосотрудниковфирмы делаетфирму удобнойи легкой вуправлении,что очень важнодля слаженнойработы организациив целом.

Удачнопостроенныйтехнологическийпроцесс сборкипозволяетобеспечитритмичныйвыпуск безособой утомляемостиработников.Также отметим,что этомуспособствуетодинаковаяквалификацияработниковпо всему технологическомупроцессу. Высокаяоплата трудатакже должнаповыситьзаинтересованностьв эффективнойработе.

Далееприводятсяитоговые показателибизнес-плана(период оценкииюнь 1997 года.Стоимость 1у.е.
(1 долл. США)- 5760 рублей).

Таблица:Итоговые показателибизнес-плана.

Показатель	у.е.	млн.руб.
1.Себестоимостьпродукции	70554	406.391
2. Доходот продаж (безНДС)	84600	487.296
3.Валовая прибыль	14011	80.703
4. Чистаяприбыль	8721	50.233
4.Начальныеинвестиции	6512	37.509
5.Прибыль враспоряженииорганизации	2209	12.723

Взаключениинесколькорекомендацийпо применениюданного бизнес-планапроекта поорганизациипроизводстваи сбыту продукции:

1.Применим длямалых организациитипа ООО;

2.Рекомендуетсяиспользованиесобственныхсредств в качественачальныхинвестиций;

3.Создание ворганизациикорпоративногодуха и эффективногостимулированияспособствуетдальнейшейреализациипроекта;

Список ипользуемойлитературы.

1.Бизнес-план:Методическиематериалы/ подред. Р.Г. Маниловского.-М.:Финансыи статистика,1994.- 80 с.

2. ПелихА.С. Бизнес-план.-М.:"Ось-89",1996. - 96 с.

3.Методическиеуказания квыполнениюбакалаврскойитоговой работыпо направлению"Производственныйменеджмент"/Сост.А.П. Ковалев.-М.:МГТУ"Станкин", 1995.- 14 с.

4. КотлерФ. Основымаркетинга.-М.:Прогресс,1990.-736с.

5.Разработкабизнес-планаинвестиционногопроекта цеха(участка): Методическиеуказания ккурсовой работе/Сост. Л.А. Игнатова,М.А. Скородумова.- М.:МГТУ "Станкин",1996.-28с.

6. ЕленеваЮ.А., КоршуноваЕ.Д. Разработкабизнес-планапредпринимательскогопроекта: Учебноепособие.-М.:МГТУ"Станкин", 1996.- 53 с., илл.

Государственныйкомитет РоссийскойФедерации повысшему образованию

Московский государственный технологическийуниверситет"Станкин"

Факультет

"Экономикаи менеджментинновационныхтехнологий"

Раздаточныйматериал

к бакалаврскойитоговой работе

на соисканиеакадемическойстепени бакалавраменеджментапо направлению5215 "Производственныйменеджмент"

Тема: "Разработкабизнес-планапроекта попроизводствуи сбыту приборадля диагностикии медикаментозноготестирования;
моментоценки месяциюнь 1997 г."

Студент:Холодков Н.В.//

Группа: Э-8-41

Руководитель:Минц М. В.//

Москва 1997

Рисунок 1

Внешний видприбора "Биотест"

Схема 1

Структурнаясхема прибора«Биотест»

УстройствопоискаИзмерительный мкА

БАТусилитель

Батарея

ЗадающийДелитель Аттенюатор

генераторчастотывыходного

10Гц0.9-10Гцнапряжения

Таблица 1

Оценкаконкурентоспособностиприбора "Биотест"

Свойство	PeterlinkElectronics	Kindling	Старт-1	Биотест
Компактностьи мобильность	-	-	-	+
Работас ЭВМ	+	+	+	+
Работабез ЭВМ	-	+	+	+
Простотав обращении	-	-	-	+
Дополнительныефункции	+	+	+	-
Возможностьработать безсложной настройки	-	-	-	+
Отсутствиедополнительныхзатрат наобслуживание	-	-	-	+
ЦенаUS$	20 000	5000-6000	1 400	141

Диаграмма1

Распределениепотребителейпо категориям

15% - Врачизанимающиесяиндивидуальнойдеятельностью

30% - Медицинскиеучрежденияприменяющиенетрадиционныеметоды диагностикии лечения

55% - Медицинскиеучреждения,оказывающиедополнительныеплатные услуги

График 1

Тенденцияразвития спросана прибор "Биотест"

Уравнениетеоретическойлинии спроса y=87+125t

Изграфика видночто в 1997 годутеоретическийобъем спросасоставит 600 единицпродукции.

Схема 2

Схема организационнойструктуры фирмы

ДиректорЗам.директора

РабочиеучасткаГлав.Бухгалтер

икассир

График 2

Точка безубыточности

TC,TR тыс. у.е.

84.6

80TR

55.695

26.837FC

Q шт.

0100200300500600

395

Показателидеятельностипредприятия

№	Наименованиепоказателей	Ед.измерения	Величинапоказателя
1.	Производственнаяпрограмма	шт.	600
2.	Цеховаясебестоимость1 ед. продукции	тыс.руб.	677.31
3.	Цена1 ед. реализуемойпродукции	тыс.руб.	812.16
4.	Выручкаот реализации	тыс.руб.	487296
5.	Прогнозируемаяприбыль	тыс.руб.	80703
6.	Чистаяприбыль	тыс.руб.	50233
7.	Рентабельностьпродукции	%	16.6
8.	Рентабельностьпроизводственыхфондов	%	40.3
9.	Срококупаемости	мес	7.9
10.	Численностьработающих изних основныхрабочих	чел.	5 2
11.	Фондзарплаты	тыс.руб.	162743
12.	Трудоемкостьработы	час.	6
13.	Запасфинансовойпрочности	%	34

В начале 90-хгодов немецкийученый РихардФолль разработалметод диагностикии лечения используяэлектрическиесвойства кожичеловека.

Этот методоснован на том, что на кистяхрук и ступняхног человекасуществуютопределенныеточки , каждаяиз которыхотвечает засостояниеотдельногооргана человека.

Эти точкиимеют своиэлектрическиепараметры , ив зависимостиот отклоненияпараметра оттребуемого, можно сказатьна сколькохорошо работаетданный орган.Так же можновоздействуяна данную точкуэлектрическимиимпульсамиопределеннойдлительностии частоты, изменить состоянияоргана.

Развитиеэтого направленияимеет большиеперспективыввиду того чтометод Р. Фолляпозволяетлечить многиезаболевания, в том числе иврожденные, а медицинскиеучреждениязанимающиесядиагностикойи лечением пометоду Р. Фолля, могут организоватьсвою деятельностьтаким образом, что бы использованиетехнологииприносилоощутимую прибыль.

Данный методзаинтересовалбольшое количествомедиков, но дляего осуществлениянеобходимоустройствопозволяющееконтролироватьсостоянияточек. Для этогои предназначенрассматриваемыйприбор "БИОТЕСТ"

Медицинскиеучреждения, частные клиникии просто отдельныеврачи постояннорасширяют полесвоей деятельности, предоставляютвсё новые иновые услуги, и стремятсяполучать с нихвыгоду . Прибор"Биотест"позволяеторганизоватьцелый медицинскийкомплекс поисследованиюи лечению, помогаетво многих отрасляхмедицины. Напримерметод Р. Фолляприменяетсяв стоматологиидля диагностикисовместимостиматериала ,предлагаемыхпациенту пломби коронок , сего организмом.

Предлагаемыйк рассмотрениюбизнес-планразработандля обоснованияпроизводстваи развитияприбора «Биотест», предназначенногодля диагностикии лечения пометоду разработанномуРихардом Фоллем.

Внешний видприбора и егоСтруктурнаясхема приведенысоответственнона Рисунке 1 иСхеме 1, расположеныхна 1-й странице.

На сегодняшнемРоссийскомрынке на данныймомент имеетсявсего 3 конкурента,их сравнительныехарактеристикиприведены втаблице 1 на2-й странице.это:

Peterlink Electronics.германскаякомпания ,предлагаетприборы оченьвысокого классаработающиетолько в комплектес ЭВМ и специальнонаписаннымпрограммнымобеспечением. Продукция этойкомпании неимеет такогонеобходимогосвойства каккомпактностьи мобильностьи простота виспользовании.Фирма предлагаетполностьюоборудованныекабинеты ,предназначенныетолько для работыс этим прибором.Полностьюоборудованныйкабинет даннойфирмы стоитпримерно $20 000. Приобреститакой комплексможет себепозволитьтолько обеспеченноемедицинскоеучреждение.
Фирма Kindling . Это тожекомпания изГермании . Оней имеетсянебольшоеколичествоинформации.Приборы этойкомпаниипоставляютсяи работаюткак с ЭВМ таки без ЭВМ, нотак же не имеютсвойствакомпактности,мобильностии простоты вобращеннии.Комплектоборудованияданной компаниистоит примерноот $5000 до$ 6000 взависимостиот комплектации.
ФирмаСтарт-1 .Это российскаяфирма . Производиткомплексы какс ЭВМ , так ибез ЭВМ . Известно, что комплексбез ЭВМ стоитпримерно $1400 .

Недостаткивсех трех компанийзаключаютсяв том , что:

во первыхприборы сложныв обращении,требуют специальногообслуживанияи не имеют свойствкомпактностии мобильности, а являютсягромоздкимиаппаратами.

Во-вторых- это очень высокиецены на комплексы.

Преимуществаминашего прибораявляются такиеего свойствакак: мобильность,компактность,возможностьработать какв стационарных,так и в полевыхусловиях, возможностьработать какв комплектес ЭВМ, так и безЭВМ, низкаяцена при качествене уступающемуконкурентам,но в нашем приборесобраны толькоосновные функции,которые являютсясамыми необходимыми.

Недостаткомданного прибораявляется отсутствиев нем дополнительныхфункций имеющихсяу конкурентов.

Рынок, на котором планируетработать фирмаможно разделитьна 3 сегментапо типу потребителя.Это изображенона диаграмме1 расположенойна странице3 :

15% - потребителей- это врачизанимающиесяиндивидуальнойдеятельностью

30% - это медицинскиеучрежденияприменяющиенетрадиционныеметоды диагностикии лечения

и оставшиеся55% - это медицинскиеучрежденияоказывающиедополнительныеплатные услуги

Тенденцияразвития спросана прибор "Биотест"изображенана графике 1расположеномна странице3

в 94 году спроссоставлял 220единиц продукции

в 95 - 320

в 96 -470.

Рассчитавтеоретическуюлинию спросаможно предположить, что спрос нарассматриваемуюпродукцию в97 году будетравен 600 (шестистам)единицам.

От 80 до 90 % всейпроизводимойпродукциипредполагаетсяраспространятьчерез прямойканал сбыта"производитель-потребитель", остальнуючасть продукциипредполагаетсяраспространятьчерез региональныхдиллеров.

Предполагаетсяиспользоватьследующие видырекламы:

1) рекламадирект-мейлом,как обычнойтак и электроннойпочтой. Этотвид рекламыбудет являтьсяосновным , таккак он затрагиваеттолько тот кругвозможныхпокупателей,который необходимозатронуть .

2) реклама вспециализированыхмедицинскихжурналах. Этотвид рекламыбудет использоватьсяв меньшей степени,ввиду его болеевысокой стоимостии меньшейэффективности.

На рекламув год предполагаетсязатрачиватьпримерно до46 млн. руб.

Схема организационнойструктуры фирмыприведена насхеме 2 находящейсяна 4-й странице.

Она построенапо принципулинейно-функциональной,что способствуетэффективномуконтролю заработой структурныхединиц и реализациипринципаединоначалия.Координацияработы фирмыосуществляетсядиректором.

В общем нафирме будутработать 15 человек, но на рассматриваемойчасти фирмыбудет работатьтолько 2-е рабочих, директор фирмы, его заместительи бухгалтер/кассир.

У директорав подчинениинаходятсязаместительдиректора ,бухгалтер/кассири рабочие участка.

У заместителядиректора вподчинениинаходятсябухгалтер/кассири рабочие участка.

Особенностьютехнологическогопроцесса производстваданной продукцииявляется то,что технологическийпроцесс нетребует какихто либо сложныхагрегатов,станков илиавтоматическихлиний. Изготовлениеизделий осуществляетсяна 2-х рабочихместах. Изготовлениеразбито наоперации ипроисходитпоследовательно-параллельнымметодом партиямипо 10 приборов.

В среднемна изготовлениепартии из 10 изделийуходит 60 часоврабочего времени.

Потенциальнаяпроизводственнаямощность загод составляет 607

единицпродукции .Однако планируемый объем годовых продаж составляет600 единиц. Отсюдаследует, чтозагрузка рабочихмест будетсоставлятьпорядка 99%.

Структурасебестоимостипродукциипредставленана диаграмме2 на 5-ой странице.

32.3% составляютзатраты накомплектующие

24.7% общепроизводственныерасходы

21.2% Фонд заработнойплаты

11.5% Внепроизводственныерасходы

2.1% прочие расходы.Они включаютв себя общехозяйственныерасходы , амортизациюсодержаниеи эксплуатациюоборудования.

Построениеточки безубыточностипредставленона графике 2страница 4.

При продажепланируемогоколичестваизделий 600 штукожидается доходв 487 млн 296 тыс.руб. Безубыточный же объем продаж составляет320 млн. 803 тыс.руб., при которомреализуется395 единиц продукции.

В таблицена странице5 приведеныосновныеэкономическиепоказатели.

Хочетсяотметить , чторентабельностьосновных фондовравна 40.3 % этопоказываетчто на 1000 вложеныхосновных фондовприходится403 рубля прибыли.

Срок окупаемостипроекта составляетпочти 8 месяцев.

Запас финансовой прочностисоставляет34%. То есть фирма будет работать без убытка, даже если объемпродаж будетна 34% ниже посравнению спланируемым.

Сравнительноневысокиеначальныеинвестициив размере 37 споловиноймиллионоврублей идутна выплатуаренды , покупкутехнологического оборудования и инвентаря,на первоначальнуюрекламу и закупкукомплектующихна первый месяцработы.

На основепредставленныхв таблице данныхможно судитьоб эффек тивностипредлагаемогобизнес-планапо следующимпричинам:

1. Невысокая,но стабильнаяприбыль.

2. Невысокиеначальныеинвестиции;

3. Высокаяэффективностькапитальныхвложений;

4. Небольшойсрок окупаемости;

5. Достаточныйзапас финансовойпрочности.