Методология учета и анализа распределения прибыли (стр. 16 из 16)

Показатель		Долгосрочные		Краткосрочные
наименование	код	на начало отчетного года	на конец отчетного года	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций ‑ всего	510	50808	350	‑	‑
в том числе дочерних и зависи-мых хозяйственных обществ	511	50495	350	‑	‑
Государственные имуниципальные ценные бумаги	515	‑	‑	‑	‑
Ценные бумаги другихорганизаций – всего	520	‑	50145	100000	15000
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	521	‑	50145	100000	15000
Предоставленные займы	525	36817	36917	‑	‑
Депозитные вклады	530	‑	‑	‑	‑
Прочие	535	‑	‑	‑	‑
Итого	540	87625	87412	100000	15000
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций – всего	550	‑	‑	‑	‑
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	551	‑	‑	‑	‑
Государственные и муниципальные ценные бумаги	555	‑	‑	‑	‑
Ценные бумаги другихорганизаций – всего	560	‑	‑	‑	‑
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	561	‑	‑	‑	‑
Прочие	565	‑	‑	‑	‑
Итого	570	‑	‑	‑	‑
СПРАВОЧНО.По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки	580	‑	‑	‑	‑
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода	590	‑	‑	‑	‑

Форма 0710005 с. 5 Дебиторская и кредиторская задолженность

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
наименование	код
1	2	3	4
Дебиторская задолженность:краткосрочная ‑ всего	620	1535301	2875008
в том числе:расчеты с покупателями и заказчиками	621	1326863	2577558
авансы выданные	622	82137	69325
прочая	623	126301	228125
долгосрочная ‑ всего	630	‑	‑
в том числе:расчеты с покупателями и заказчиками	631	‑	‑
авансы выданные	632	‑	‑
прочая	633	‑	‑
Итого	640	1535301	2875008
Кредиторская задолженность:краткосрочная ‑ всего	650	1620726	2435503
в том числе:расчеты с поставщиками и подрядчиками	651	348903	1020284
авансы полученные	652	103576	5391
расчеты по налогам и сборам	653	1084723	1353511
кредиты	654	‑	‑
займы	655	‑	‑
прочая	656	83524	56317
долгосрочная ‑ всего	660	‑	‑
в том числе:кредиты	661	‑	‑
займы	662	‑	‑
‑	663	‑	‑
Итого	670	1620726	2435503

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель		За отчетный год	За предыдущий год
наименование	код
1	2	3	4
Материальные затраты	710	3276071	3310654
Затраты на оплату труда	720	727833	743848
Отчисления на социальные нужды	730	167897	166908
Амортизация	740	131226	104319
Прочие затраты	750	159316	400707
Итого по элементам затрат	760	4462343	4726436
Изменение остатков (прирост[+], уменьшение [-]):незавершенного производства	765	-1589	6563
расходов будущих периодов	766	-6041	-21797
резервов предстоящих расходов	767	‑	‑

Форма 0710005 с. 6 Обеспечения

Показатель		Остаток на началоотчетного года	Остаток на конецотчетного периода
наименование	Код
1	2	3	4
Полученные ‑ всего	770	3417507	2891536
в том числе:векселя	771	1317507	1317507
Имущество, находящееся в залоге	780	‑	‑
из него:объекты основных средств	781	‑	‑
ценные бумаги и иные финансовые вложения	782	‑	‑
прочее	783	‑	‑
‑	784	‑	‑
Выданные – всего	790	680000	‑
в том числе:векселя	791	‑	‑
Имущество, переданное в залог	800	‑	‑
из него:объекты основных средств	801	‑	‑
ценные бумаги и иные финансовые вложения	802	‑	‑
прочее	803	‑	‑
‑	804	‑	‑

Государственная помощь

Показатель		Отчетный период		За аналогичный периодпредыдущего года
наименование	Код
1	2	3		4
Получено в отчетном году бюджетных средств ‑ всего	910	‑		‑
в том числе:	911
‑		‑		‑
на начало отчетного года	полученоза отчет-ный период	возвращеноза отчет-ный период	на конец отчетного периода
Бюджетные кредиты – всего	920	‑	‑
в том числе:	921
‑		‑	‑	‑	‑

Приложение 5

Система показателей для анализа распределения прибыли в Обществе

Приложение 6

Расходы организации (ПБУ 10/99 )
По обычным видам деятельности	Прочие расходы
Расходы, связанные с изготовлением продукции и продажей продукции, приобретением и продажей товаров, расходы, осуществление которых связано с выполнением работ, оказанием услуг.Группировка по элементам:- материальные затраты;- затраты на оплату труда;- отчисления на социальные нужды;- амортизация;- прочие затраты.	Выбытие активов, связанное с:предоставлением за плату во временное пользование (владение) активов организации;предоставлением за плату прав, возникающих из патентов и других видов интеллектуальной собственности;участием в уставных капиталах других организаций;с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств, товаров, продукции;оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;проценты, уплачиваемые организацией за предоставление кредитов, займов;отчисления в оценочные резервы и резервы, создаваемые в связи с признанием условных фактов хозяйственной деятельности;прочие* В случае, если данный вид деятельности не является основным (иначе относят к расходам по обычным видам деятельности)	· штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;· возмещение причиненных организацией убытков;· убытки прошлых лет;· суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания;· курсовые разницы;· сумма уценки активов;· перечисление средств, связанных с благотворительной деятельностью;· на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений, мероприятий культурно - просветительского характера и иных аналогичных мероприятий;· прочие.	Расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации имущества и т.п.):· Потери от вынужденной остановки производства· Расходы, связанные с предотвращением (ликвидацией) последствий стихийных бедствий
Не признаются расходами организации:
· суммы на приобретение (созданием) внеоборотных активов;· вклады в капиталы других организаций;· суммы по договорам комиссии, агентским и иным аналогичным договорам;· в порядке предварительной оплаты, в виде авансов, задатка;· в погашение кредитов, займов, полученных организацией.