Управління розрахунковими операціями підприємства при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності (на прикладі дочірнього підприємства ТОВ "АНТ" ВАТ "Янцівський гранітний кар'єр" (стр. 19 из 23)
29. Положення “Про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України”(Постанова Правління НБУ № 520 від 29.12.2000 )
30. Положення “ Про порядок реєстрації договорів в іноземній валюті між резидентами та нерезидентами України” (Постанова Правління НБУ № 12 від 15.01.2001) ;
31. Положення про вантажну митну декларацію //постанова Кабінету Міністрів України від 9 червня 1997 р. N 574 / від 28 березня 2001 року N 287
32. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", Наказ Мінфіна України № 87 від 31.03.1999 + № 304 від 30.11.2000.
33. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", Наказ Мінфіна України № 87 від 31.03.1999 + № 304 від 30.11.2000.
34. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 3 " Звіт про фінансові результати «, Наказ Мінфіна України № 87 від 31.03.1999 + № 304 від 30.11.2000.
35. “Про типові платіжні умови зовнішньоекономічних договорів (контрактів) і типові форми захисних застережень до зовнішньоекономічних договорів (контрактів), які передбачають розрахунки в іноземній валюті” // КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ І НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ ПОСТАНОВА від 21 червня 1995 р. N 444
36. Про переказування коштів у національній та іноземній валюті на користь нерезидентів за деякими операціями //Постанова Правління Національного банку України від 30 грудня 2003 року N 597 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 270)
37. Положення про оформлення та подання клієнтами платіжних доручень в іноземній валюті або банківських металах, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів до уповноважених банків і інших фінансових установ та порядок їх виконання //Постанова Правління Національного банку України від 5 березня 2003 року N 82 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом на 12 листопада 2003 року N 493)
38. Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях // Постанова Правління Національного банку України від 26 березня 1998 року N 118 (в редакції змін Постанови НБУ станом на 10 листопада 2003 року N 485)
39. Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України // Постанова Правління Національного банку України від 16 грудня 2002 року N 508
40. Положення про порядок здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями // Постанова Правління Національного банку України від 3 грудня 2003 року N 514
41. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. – М.: Финансы и статистика, 1996.
42. Банківські операції. Під ред. А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пудовкіна та інші - Київ: КНЕУ, 2000 .
43. Бойчук І.М. Харів П.С., Хопчан М.І. Економіка підприємств. – Львів: В-во “Сполом”, 1998.
44. Грачев Ю. Н. Внешнеэкономическая деятельность. Организация и техника внешнеэкономических операций: Учеб.-практ. пособие. - М., 2000.
45. Ганна Негода Операції з простим векселем //«Вісник податкової служби України», жовтень 2002 р., № 39 с. 39
46. Д. Винокуров Вексельний обіг в Україні: нове та узаконене старе // «Податки та бухгалтерський облік», 10 травня 2001 р., № 38 (387), с. 22
47. Дегтярева О. И., Полякова Т. Н., Саркисов С. В. Внешнеэкономическая деятельность. Учеб. пособие. - М., 1999.
48. Економіка підприємств / За ред. Покропивного С. Ф.– К.: Хвиля-Прес, 1995.
49. Ефимова М.Р., Ганченко О.И., Петрова Е.В. Практикум по общей теории статистики: Учебное пособие. – Москва: Финансы и статистика, 2000.
50. Єршов А.Д. Міжнародні митні відносини - Товариство “Знання”,Санкт-Петербург, 2000
51. Ізмайлова К.В. Фінансовий аналіз: Навч. посібник – К.: МАУП,2000.
52. Козик В.В., Панкова Л.А., Даниленко Н.Б. Міжнародні економічні відносини: навч. посібник – Київ, “Знання Прес-2000”, 2000.
53. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 1996г.
54. Кириченко О.А. Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності: Навч. посіб. - 3-тє вид., перероб. і доп. - К.: Знання-Прес, 2002. - 384 с.
55. Коцовська Р., Ричаківська В та інш. Операції комерційних банків – Львів : ЛБІ НБУ, 2001
56. Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков/под ред. Абалкин Л.И., Аболихина Г.Л., Адибеков М.Г. - Москва, "ДеКА" 1995г.
57. Международные расчеты по коммерческим операциям. Часть 1:Аккредитив. Перевод под ред. Носко А.П., АО "Консалтбанкир", М.: 1994 .
58. Международные расчеты по коммерческим операциям. Часть 2: Инкассо. Перевод. Перевод под ред. Носко А.П., АО "Консалтбанкир", М.: 1994 .
59. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / под. редакцией Л.Н.Красавиной – М.: «Финансы и статистика», 2001
60. Папінова О. Відображення операцій з векселями в бухгалтерському обліку// «Баланс», 22 серпня 2000 р., № 34 (315), с. 29
61. Рогач О.І., Філіпенко А.С., Шемет Т.С. Міжнародні фінанси. Підручник. Київ: Либідь, 2003, 784 с.
62. Стровский Л.Е., Казанцев С.К., Паршина Е.А. и др. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учеб. для вузов / Под ред. проф. Л.Е. Стровского. - 2-е изд., перераб. и доп. - М., 1999.
63. Управління зовнішньоекономічною діяльністю: Навч.посібник: 2-ге вид., випр. і доп. / За заг. ред. А. І. Кредісова. - К.: ВІРА-Р, 2002. - 552 с.
64. SWIFT – Руководство пользователя по форматированию телекоммуникационных сообщений, Бельгия, 1994.
Додаток А
Структура умов зовнішньоекономічних договорів по ІНКОТЕРМС-2000
| Група E | Відправлення | |
| EXW | Франко-завод (... назва місця) | |
| Група F | Основне перевезення не оплачено | |
| FCA | Франко-перевізник (... назва місця призначення) | |
| FAS | Франко вздовж борту судна (... назва порту відвантаження) | |
| FOB | Франко-борт (... назва порту відвантаження) | |
| Група C | Основне перевезення оплачено | |
| CFR | Вартість і фрахт (... назва порту призначення) | |
| CIF | Вартість, страхування та фрахт (... назва порту призначення) | |
| CPT | Фрахт/перевезення оплачені до (... назва місця призначення) | |
| CIP | Фрахт/перевезення та страхування оплачені до (... назва місця призначення) | |
| Група D | Прибуття | |
| DAF | Поставка до кордону (... назва місця поставки) | |
| DES | Поставка з судна (… назва порту призначення) | |
| DEQ | Поставка з причалу (… назва порту призначення) | |
| DDU | Поставка без сплати мита (... назва місця призначення) | |
| DDP | Поставка зі сплатою мита (... назва місця призначення) | |
Додаток Б
Додаткові поля – інструкції повідомлень SWIFT
| Скорочення | Значення | Тип повідомлення |
| ACC | Інструкції для банку кінцевого одержувача коштів (бенефіціара) | 100, 200, 202 |
| BENONLY | Платіж має бути здійснено виключно для бенефіціара | 100 |
| BNF | Інструкції для бенефіціара | 202 |
| CHEQUE | Платити чеком | 100 |
| CORPTRAD | Платіж здійснено при торговельних розрахунках, наприклад, при валютних угодах, угодах з цінними паперами | 100 |
| HOLD | Бенефіціар буде виходити на зв'язок. Платити після з'ясування | 100 |
| INS | Установа, яка доручила відправнику виконання операції | 100, 202 |
| INT | Інструкції для банку-посередника | 100, 200, 202 |
| INTRACOM | Платіж є внутрішньофірмовим, тобто - платіж між двома компаніями, що належать до однієї групи | 100 |
| PHON | Повідомте банк кінцевого одержувача коштів (бенефіціара) по телефону | 100, 200, 202 |
| PHONBEN | Повідомте/зв'яжіться з бенефіціаром по телефону | 100, 202 |
| PHONIBK | Повідомте банк-посередник по телефону | 100, 200, 202 |
| RCB | Філія банку-одержувача або інший банк, через який кошти будуть доступними банку-одержувачу | 100 |
| REC | Інструкції для одержувача | 100, 200, 202 |
| REJT | Відмова | 100, 200, 202 |
| RETN | Повернення | 100, 200, 202 |
| TELE | Повідомте банк кінцевого одержувача коштів (бенефіціара) найбільш ефективним засобом зв'язку | 100, 200, 202 |
| TELEBEN | Повідомте бенефіціара найбільш ефективним засобом зв'язку | 100, 202 |
| TELEIBK | Повідомте банк-посередник найбільш ефективним засобом зв'язку | 100, 200, 202 |
Додаток В
Схеми застосування основних розрахунових інструментів в зовнішній торгівлі
Рис. В.1 Схема операційних етапів розрахунків чеками при проведенні імпортної операції
Рис. В.2 Схема операційних етапів розрахунків векселями при проведенні імпортної операції
