Управління розрахунковими операціями підприємства при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності (на прикладі дочірнього підприємства ТОВ "АНТ" ВАТ "Янцівський гранітний кар'єр" (стр. 20 из 23)
Рис. В.3 Схема операційних етапів розрахунків банківськими переказами при проведенні імпортної операції з частковим попереднім авансуванням
Рис.В.4 Схема акредитивної операції зовнішньоекономічного банківського переказу з документальними умовами виконання платіжного доручення
1. Експортер і імпортер укладають угоду купівлі-продажу, що передбачає акредитивну форму розрахунків.
2. Після укладання угоди експортер готує товар до відвантаження, про що сповіщає імпортера.
3. Одержавши таке повідомлення , імпортер направляє своєму банку заяву на відкриття акредитива, у якій відзначає всі необхідні його умови.
4. Банк-емітент відкриває акредитив і просить банк у країні продавця авізувати і в ряді випадків підтвердити акредитив.
5. Одержавши акредитив від банку-емітента, авізуючий банк сповіщає продавця про відкриття акредитива.
6. Одержавши акредитив від авізуючего банку і переконавшись , що умови акредитива цілком відповідають угоді, продавець відвантажує товар на адресу покупця.
7. Після відвантаження товару продавець одержує від перевізника транспортні документи.
8. Продавець надає передбачені акредитивом документи у свій банк.
9. Банк бенефіціара перевіряє і відсилає документи банку-емітенту для оплати.
10. Одержавши документи банк-емітент перевіряє їх, після чого переводить суму платежу банку експортера.
11. Банк-емітент дебетує рахунок імпортера.
12. Банк експортера зараховує виторг бенефіціару.
13. Імпортер, за допомогою отриманих документів, одержує товар.
Таблиця В.1
Види акредитивів та їх класифікація
| № п/п | Класифікація | Вид | Підвид |
| 1. | За способом використання | а) документарні (товарні) б) грошові (циркулярні) | |
| 2. | За формою | а) документарні акредитиви б) акредитивні комерційні листи | |
| 3. | За способом повідомлення бенефіціара (експортера) про відкриття акредитива на його користь | а) прямо авізовані акредитиви б) акредитиви, авізовані через авізуючий банк в) попередньо авізовані акредитиви | |
| 4. | Залежно від виду зовнішньоекономічної діяльності суб’єктів господарювання | а) акредитиви на імпорт б) акредитиви на експорт | транзитні акредитиви |
| 5. | За ступенем гарантованої оплати сум, які мають бути сплачені експортеру | а) відкличні б) безвідкличні | |
| 6. | За наявністю або відсутністю підтвердження за акредитивом з боку авізу-ючого чи іншого банку | а) підтверджені б) непідтверджені | |
| 7. | За характером платежу у зв’язку з можливістю чи неможливістю здійснювати часткові поставки продукції | а) подільні б) неподільні | |
| 8. | За валютою платежу | а) в національній валюті бенефіціара (експортера) б) в національній валюті імпортера (наказодавця акредитива) в) у третій валюті | |
| 9. | За місцем та суб’єктом виконання | а) виконуються банком-емітентом у країні імпортера б) виконуються авізуючим або підтверджуючим банком, який знаходиться у країні бенефіціара (експортера) в) виконуються за участю третього банку | |
| 10. | За способом виконання | а) шляхом платежу за пред’явленням б) шляхом платежу з відстрочкою в) шляхом акцепту г) шляхом негоціації | обмежені вільні |
| 11. | Залежно від наявності інших бенефіціарів | а) переказні (трансферабельні) б) не переказні | |
| 12. | Залежно від наявності депонованих коштів у підтверджуючому банку | а) покриті б) непокриті | |
| 13. | Спеціальні форми акредитивів | а) компенсаційні б) зустрічні в) резервні (“стенд-бай”) г)відновлювальні (револьверні) д.) з червоною смугою | кумулятивні не кумулятивні |
Додаток Г
Тарифи АППБ «Аваль» на обслуговування міжнародних операцій по документарних акредитивах та банківських переказах
| Види операцій | Ставки | Примітки | ||
| Експортні акредитиви | ||||
| 1 | Попереднє авізування акредитиву бенефіціару | 50 USD | ||
| 2 | Авізування акредитиву* | 0,1% min 40 USD max 500 USD | ||
| 3 | Підтвердження акредитиву: | |||
| без грошового покриття | 5% річних, або згідно з окремим договором | |||
| з грошовим покриттям в АППБ «Аваль» | 0,2% за квартал min 50 USD max 1000 USD | |||
| 4 | Перевірка документів на відповідність умовам акредитиву** | 0,3% min 50 USD max 1000 USD | За кожний пакет документів | |
| 5 | Платіж на користь бенефіціара | 0,2% min 20 USD max 500 USD | ||
| 6 | Авізування змін умов акредитиву | 40 USD | За кожне повідомлення | |
| 7 | Обробка документів, що мають розбіжності з умовами акредитиву | 30 USD | ||
| 8 | Анулювання акредитиву до терміну його закінчення | 40 USD | ||
| 9 | Перевірка документів на відповідність умовам акредитиву, якщо АППБ «Аваль» не є виконавчим банком | 0,1% min 40 USD max 250 USD | ||
| 10 | Відстеження платежу з відстрочкою | 0,1% max 50 USD | ||
| 11 | Переказ трансферабельного акредитиву на користь іншого бенефіціара | 0,25% min 50 USD max 1000 USD | ||
| 12 | Негоціація акредитиву | Згідно з окремим договором | ||
| Імпортні акредитиви | ||||
| 1 | Попереднє авізування акредитиву | 1 | Попереднє авізування акредитиву | |
| 2 | Відкриття акредитиву/збільшення суми акредитиву | 2 | Відкриття акредитиву/збільшення суми акредитиву | |
| Залежно від суми: від 0 до 400 000 USD від 400 000,01 до 800 000 USD від 800 000,01 до 1 500 000 USD від 1 500 000,01 USD і більше | Залежно від суми: від 0 до 400 000 USD від 400 000,01 до 800 000 USD від 800 000,01 до 1 500 000 USD від 1 500 000,01 USD і більше | |||
| 3 | Забезпечення акредитиву, що відкривається, підтвердженням іншого банку з використанням кредитної лінії | 3 | Забезпечення акредитиву, що відкривається, підтвердженням іншого банку з використанням кредитної лінії | |
| 4 | Інші зміни | 4 | Інші зміни | |
| 5 | Перевірка отриманих документів** | 5 | Перевірка отриманих документів** | |
| 6 | Обробка документів з розбіжністю за умовами акредитиву | 6 | Обробка документів з розбіжністю за умовами акредитиву | |
| 7 | Анулювання акредитиву до строку його закінчення | 7 | Анулювання акредитиву до строку його закінчення | |
| 8 | Платіж на користь бенефіціара | 8 | Платіж на користь бенефіціара | |
| 9 | Акцепт витрат | 9 | Акцепт витрат | |
Обслуговування операцій за допомогою SWIFT, TELEX, FAX —20 USD.
Поштові витрати — за фактом.
* Банк залишає за собою право стягувати додаткову комісію у розмірі 100 USD тоді, коли отриманий акредитив містить складні умови чи велику кількість умов.
** Банк залишає за собою право стягувати додаткову комісію в розмірі 100 USD тоді, коли акредитив передбачає надання складних документів чи великої кількості документів (більше 7).
Комісії не повертаються у разі анулювання акредитиву або по закінченні строку дії акредитиву чи його частини.
Тарифи АППБ „Аваль” за обслуговування операцій по міжнародному документарному інкасо та банківським переказам
| Види операцій | Ставки | Примітки | |
| Експортне інкасо | |||
| 1 | Обробка і підготовка до відправлення документів по інкасо | 0,25% min 50 USD max 500 USD | Тариф включає контроль зарахування коштів з інкасо та телекомунікаційні витрати |
| 2 | Запити за інкасовою операцією / внесення змін | 50 USD | Тариф включає телекомунікаційні витрати |
| Імпортне інкасо | |||
| 3 | Одержання й авізування документів по інкасо | 0,15% min 50 USD max 500 USD | |
| 4 | Передача документів по інкасо на платіж з використанням останнього згідно з умовами інкасо / повернення документів по інкасо без виконання. | 0,2% min 50 USD max 500 USD | |
| 5 | Запити за інкасовою операцією / внесення змін | 50 USD | Тариф включає телекомунікаційні витрати |
| Виконання операцій з пересилки документів | |||
| 1 | Для документів, що пересилаються на території України | 30 грн. | За кожну операцію з пересилки документів |
| 2 | Для документів, що пересилаються поза меж території України | 300 грн. | За кожну операцію з пересилки документів |
Обслуговування операцій за допомогою SWIFT, Telex, Fax — 20 USD.
Поштові витрати — за фактом.
Комісійна винагорода в іноземній валюті, що виплачується іноземним банкам по документарних операціях, відшкодовується у відповідній валюті за рахунок коштів клієнтів.
Додаток Д
Основні реєстраційні та організаційні дані ТОВ “АНТ” – дочірнього підприємства ВАТ “Янцівський гранітний кар’єр”
| КОДИ | |||||
| Територія | |||||
| Форма власновті | Колективна власність | КФВ | 20 | ||
| СПОДУ | 06024 | ||||
| Галузь (вид діяльності) | виготовлення нерудних та будівельних матеріалів | ЗКГНГ | 16180 | ||
| Зареєстрований статутний капітал (грн.) | 57 070,00 | ||||
| Найменування банка , обслуговуючого підприємство національній та іноземній валютах | АКБ "Укрсоцбанк" | ||||
| Код по ЗКГНГ | Зареєстровані види діяльності по статуту | ||||
| 16180 | Промисловість нерудних будівельних матеріалів | ||||
| 71250 | Роздрібна торгівля недержавних організацій, крім споживчої кооперації | ||||
| 71130 | Оптова торгівля недержавних організацій, крім споживчої кооперації | ||||
| 72200 | Зовнішня торгівля недержавних організацій | ||||
| Кількість засновників - юридичних осіб | 5 | ||||
| Доля акцій, які належать юридичним особам ( в %) | 77.17 | ||||
| Кількість засновників – фізичних осіб | 25 | ||||
| Доля акцій, які належать фізичним особам ( в %) | 22.83 | ||||
| Середнєспискова чисельність працівників за 2002 –2004 роки (осіб) | 333 | ||||
Інформація про власників 5%-ї та більшої долі дочірнього ТОВ “АНТ” ВАТ “Янцівський гранітний кар’єр”