Смекни!
smekni.com

Расчёт финансового результата от обычной деятельности МП "Зелёный Зерг" и составления финансовой отчётности по данным бухгалтерского учёта (стр. 12 из 15)

— Инструкция об использовании Плана счетов бухгалтерского учета № 291 от 30.11.99 г.

П(С)БУ 15 «Доход» определяет методологические основы формирования в бухгалтерском учете информации о доходах от обычной деятельности предприятия и ее раскрытия в финансовой отчетности. Нормы этого Положения применяются независимо от форм собственности, т.е. всеми предприятиями, организациями и другими юридическими лицами, кроме бюджетных учреждений.

Это Положение не влияет на доходы, связанные с:

— реализацией ценных бумаг;

— договорами аренды;

— контрактами по предоставлению услуг в сфере строительства;

— дивидендами, начисленными за результаты финансовых инвестиций и учитываемыми по методу участия в капитале;

— страховой деятельностью;

— изменениями в справедливой стоимости финансовых активов и финансовых обязательств, а также с ликвидацией (продажей, погашением) указанных активов обязательств;

— изменением стоимости прочих текущих активов;

— природным приростом поголовья скота, выходом продукции сельскохозяйственного и лесного хозяйства;

— добычей полезных ископаемых.

Счет № 79 «Финансовые результаты» предназначен для учета и обобщения информации о финансовых результатах предприятия от обычной деятельности и чрезвычайных событий.

На кредите счета № 79 «Финансовые результаты» отражается сумма в порядке закрытия счетов учета доходов, на дебете — суммы в порядке закрытия счетов учета расходов, а также причитающаяся сумма начисленного налога на прибыль.

Сальдо счета № 79 «Финансовые результаты» при его закрытии списывается на счет № 44 «Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)».

Проводка:

Дт 79 «Финансовые результаты»

Kт44 «Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)».

На субсчете № 791 «Финансовый результат от основной деятельности» определяется прибыль (убыток) от основной деятельности предприятия. По кредиту субсчета отражается в порядке закрытия счетов сумма доходов от реализации готовой продукции, товаров, работ, услуг, а также от прочей операционной деятельности (счета № 70 «Доходы от реализации», № 71 «Прочий операционный доход»), на дебете — сумма в порядке закрытия счетов учета себестоимости реализованной готовой продукции, товаров, работ и услуг, административных расходов, прочих операционных расходов (№ 90 «Себестоимость реализации», № 92 «Административные расходы», № 93 «Расходы на сбыт», № 94 «Прочие расходы операционной деятельности»).

На субсчете № 792 «Результат финансовых операций» определяется прибыль (убыток) от финансовых операций предприятия. На кредите субсчета № 792 отражается списание суммы в порядке закрытия счетов учета доходов от участия в капитале и других финансовых доходов, на дебете — списание финансовых расходов со счетов № 95 «Финансовые расходы» и № 96 «Потери от участия в капитале».

На субсчете № 793 «Результат от прочей обычной деятельности» определяется прибыль (убыток) от прочей обычной деятельности предприятия. На кредите счета отражается списание суммы в порядке закрытия счетов учета доходов от инвестиционной и прочей обычной деятельности предприятия, на дебете — списание расходов со счета № 97 «Прочие расходы».

На субсчете № 794 «Результат чрезвычайных событий» определяется прибыль (убыток) от чрезвычайных событий. На кредите субсчета № 794 отражается списание доходов, полученных от чрезвычайных событий, на дебете — списание расходов от чрезвычайных событий, учитываемых на счете № 99 «Чрезвычайные расходы».

Предприятия, применяющие для обобщения информации о расходах только счета класса 8 «Расходы по элементам», субсчета счета № 79 «Финансовые результаты» дебетуют в корреспонденции с кредитом счетов № 23 «Производство», № 26 «Готовая продукция» и других счетов класса 2 «Запасы», а также с кредитом счетов класса 1 «Необоротные активы» и класса 3 «Средства, расчеты и прочие активы».

Проводка:

Дт 79 «Финансовые результаты»

Kт 23 «Производство»

Kт 26 «Готовая продукция»

Кредит счетов, класса 2 «Запасы» (№ 201 «Сырье и материалы», № 202 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия» и т.п.)

Кредит счетов класса 1 внеоборотные активы» (№ 10 «Основные средства», № 11 «Прочие необоротные материальные активы» и др.)

Кредит счетов класса 3 «Средства, расчеты и прочие активы» (№ 30 «Касса», № 31 «Счета в банках» и др.).

Список литературы

1.Всё о бухгалтерском учёте №10(29.01.2004)

2.Всё о бухгалтерском учёте №23(09.03.2004)

3.Всё о бухгалтерском учёте №47(20.11.2000)

4. Всё о бухгалтерском учёте №52/2(27.12.2001)

5. Задный С. ”Бухгалтерия”

Входной баланс

Перечень Сальдо начальное
Дт Кт
1 Основные средства(ОС) сч.104/1 2352140 -
2 Износ ОС сч.131 - 940856
3 Сырьё и материалы сч.201 250000 -
4 Покупка п/ф и комплектующих изделий сч.202 180000 -
5 Топливо сч.203/1 140000 -
6 Масла и змазки сч.203/2 52000 -
7 Запчасти сч.207 38000 -
8 Резерв сомнительных долгов сч.380 - 3500
9 Разчёты с отечесвенными покупателями сч.361 36000 -
10 Расчёты с подотчётными лицами сч.372 142 103
11 РБП сч.390 190 -
12 Касса в нац. Валюте сч.301 950 -
13 Текущий счёт в нац валюте сч.311 14563 -
14 Расчёты с отечественными поставщиками сч.631 18050 3700
15 Налоговый кредит сч.644 17000 -
16 Расчёты бюджетом по НДС сч.641/4 13200 -
17 Расчёты по начисленным % сч.684 - 348
18 Расчёты с другими кредиторами сч.685 - 1528
19 Уствный капитал сч.400 2162200
Итого 3112235 3112235

Данные аналитического учёта

Сч.631 варианты: І – ХХУ С – до нач.
Сч.631 Наиме-ние Что постав-тсяВид услуг Дт Кт
1 631/1 “Техника” материалы 8000-00 -
2 631/2 Нефтебаза топливо - 320-00
3 631/3 «Динамо» З/ч - 740-00
4 631/4 «Юпитер» П/к п/ф 9600-00 -
5 631/5 «Спираль» Масла, смазки 450-00 -
6 631/6 РОВД охрана - 2320-00
7 631/7 «Прогресс» Перемен. эл/двиг. - 320-00
8 631/8 МТТС Усл. связи - -
9 631/9 Обл боль-ца профосмотр - -
Итого: 18050-00 3700-00
Сч.685 Варианты: С - до нач.
І – ХІІІ ХІУ - ХХУ
Сч.685 Виды услуг Дт Кт Дт Кт
1 685/1 Трансп. расх. по доставке - 580-00 - 630-00
2 685/4 Услуги по ремонту ОС - 200-00 - 324-00
3 685/5 Услуги по рекламе - 328-00 - 378-00
4 685/6 Услуги по теплу от сторонних организаций - 420-00 - 520-00
Итого: - 1528 - 1852
Сч.372 Варианты: С - до нач.
І – ХІІІ ХІУ - ХХУ
Ф.И.О. Дт Кт Дт Кт
1 Иваненко И.И. 142-00 - 140-00 -
2 Николаенко Н.Н. - 61-00 - 58-00
3 Федоренко Ф.Ф. - 42-00 - 42-00
Итого: 142-00 103-00 140-00 100-00

Журнал производственно-хозяйственных операций (ЖПХО) за отчетный период

Перечень операций Дт Кт Сумма
1 2 3 4 5
1 Перечислена предоплата отечественному поставщику №1 «техника» (631/1) за основные материалы с НДС 02.03 631/1 311 108000-00
2 Сумма НДС в составе предоплаты, подтвержденная налоговой накладной от поставщика №1 (в том числе) 641/4 644 18000-00
3 Оприходованы основные материалы от поставщика №1 «техника» без НДС 24.03 201 631/1 90000-00
4 Сумма НДС в стоимости оприходованных основных материалов от поставщика №1 644 631/1 18000-00
5 Перечислили предоплату отечественному поставщику №2 «нефтебаза» за топливо с НДС (631/2) 03.03 631/2 311 26400-00
6 Сумма НДС в составе предоплаты за топливо «нефтебазе», подтвержденная налоговой накладной от поставщика №2 (в т.ч.) 641/4 644 4400-00
7 Оприходовано топливо от «нефтебазы» на сумму без НДС 26.03 203/1 631/2 35000-00
8 Сумма НДС в стоимости топлива от «нефтебазы» 644 631/2 7000-00
9 Перечислена предоплата отечественному поставщику №3 «Динамо» за запчасти на сумму с НДС (631/3) 03.03 631/3 311 18600-00
10 Сумма НДС в составе предоплаты за запчасти, подтвержденная налоговой накладной от поставщика №3 (в т.ч.) 641/4 644 3100-00
11 Оприходованы запчасти от «Динамо» без НДС 28.03 207 631/3 7200-00
12 Сумма НДС в стоимости оприходованных запчастей от «Динамо» 644 631/3 1440
13 Оприходовано покупку полуфабрикатов от поставщика №4 «Юпитер» на сумму без НДС (631/4) без предоплаты 02.03 202 631/4 48000-00
14 НДС в стоимости оприходованных покупных полуфабрикатов от «Юпитера», подтвержденных налоговой накладной 641/4 631/4 9600-00
15 Оприходованные масла и смазки от поставщика №5 (631/5) «Стироль» без НДС, без предоплаты 04.03 203/2 631/5 22000-00
16 НДС в стоимости оприходованных масел и смазок, подтвержденная налоговой накладной от поставщика №5 641/4 631/5 4400-00
17 Перечислили поставщику №4 за покупку полуфабрикатов с НДС 23.03 631/4 311 42000-00
18 НДС в оплате поставщику №4 за покупку полуфабрикатов (в т.ч.) - - -
19 Перечислили поставщику №5 за масла с НДС 28.03 631/5 311 20000-00
20 НДС в оплате поставщику №5 за масла (в т.ч.) - - -
21 Списали стоимость услуг связи МТТС (без НДС) на административные расходы 841 631/8 230-00
22 НДС в стоимости услуг связи (НК) 641/4 631/8 46-00
23 Списали стоимость охраны помещения (без НДС) на административные расходы (631/6) 841 631/6 1600-00
24 НДС в стоимости услуг по охране 641/4 631/6 320-00
25 Списали услуги по профосмотру (без НДС) на административные расходы (631/9) 841 631/9 560-00
26 НДС в стоимости услуг по профосмотру 641/4 631/9 112-00
27 Перечислили оплату за охрану помещения РОВД с НДС* 30.30 631/6 311 960-00
28 Перечислили «Прогрессу» за перемотку эл/двигателя с НДС* 30.30 631/7 311 120-00
29 Перечислили за услуги связи МТТС с НДС* 30.30 631/8 311 276-00
30 Перечислили обл. больнице за профосмотр с НДС* 30.30 631/9 311 672-00
31 Отражены транспортные расходы на покупку полуфабрикатов на основании товарно-транспортных накладных без НДС 202 685/1 500-00
32 Отражена сумма налогового кредита по накладной 641/4 685/1 100-00
33 Списали транспортные расходы (без НДС) на затраты по элементам 802 202 500-00
34 Списали транспортные расходы (без НДС) на расходы на сбыт 842 802 500-00
35 Перечислили за транспортировку покупных полуфабрикатов с НДС (685/1) 685/1 311 600-00
36 Списали материалы на затраты по элементам по методу FIFO 801 201 228000-00
37 Списали топливо на затраты по элементам по методу FIFO 803/1 203/1 116000-00
38 Списали покупные полуфабрикаты на затраты по элементам по методу ср/взв стоимости 802 202 168000-00
39 Списали масла и смазки на затраты по элементам по методу FIFO 803/2 203/2 47000-00
40 Списание запчастей на затраты по элементам по методу идентифик. стоимости 807 207 17000-00
41 Получил из кассы Иваненко И.И. на командировочные расходы и др. цели 372/1 301 1000-00
42 Получил из кассы в подотчет Николаенко Н.Н. на различные цели 372/2 301 760-00
43 Получил из кассы в подотчет Федоренко Ф.Ф. на хоз. нужды 372/3 301 120-00
44 Иваненко И.И. утвердили авансовый отчет на сумму 978 грн, согласно чему 1) оприходовали основные материалы без НДС 201 372/1 600-00
2) списали оплаченный НДС (НК), подлежащий возмещению 641/4 372/1 120-00
3) списали командировочные расходы на административные расходы 841 372/1 258-00
45 Николаенко Н.Н. утвердили авансовый отчет на сумму 738 грн., согласно чему: 1) оприходовали топливо без НДС 203/1 372/2 300-00
2) списали оплаченный НДС (НК), подлежащий возмещению 641/4 372/2 60-00
3) списали командировочные расходы на административные расходы 841 372/2 378-00
46 Федоренко Ф.Ф. возвратил неиспользованные деньги в кассу 301 372/3 45-00
47 Федоренко Ф.Ф. утвердили авансовый отчет на сумму 25 грн. Согласно чему? 1) списали расходы на хозяйственные нужды в Дт 841 841 372/3 25-00
48 Списали запчасти по результатам инвентаризации на затраты по элементам 806 207 315-00
49 Списали недостачу по запчастям (по инвентаризации) на прочие опер. расходы 843 806 315-00
50 Безвозмездно получили ГСМ на сумму 203/1 719 320-00
51 Финансовый результат от безвозмездно полученных ГСМ 719 791 320-00
52 Прибыль от безвозмездно полученных запасов (ГСМ) 791 441 320-00
53 Списание запасов из затрат по элементам на производственную стоимость - - -
сч.801 сырья и материалов 230 801 228000-00
сч.802 покупных полуфабрикатов и комплексных изделий 230 802 168000-00
сч.803/1 топлива 230 803/1 116000-00
сч.803/2 масел и смазок 230 803/2 47000-00
сч.806 запчастей 230 806 17000-00
54 Списание покупных изделий, полуфабрикатов, используемых для собственных нужд предприятия, на затраты по элементам 802 202 3520-00
55 Списание покупных изделий, полуфабрикатов для собственных нужд из затрат по элементам на административные расходы 841 802 3520-00
56 Начислена зарплата по окладам и тарифам рабочим (основной цех) 811 661 21000-00
57 Расходы на премию и поощрения рабочим (основной цех) 20% 812 661 4200
58 Начислена зарплата по окладам и тарифам рабочим (вспомогательный цех) 811 661 16000-00
59 Расходы на премию и поощрения рабочим (вспомогательный цех) 30% 812 661 4800-00
60 Начислена материальная помощь рабочим (вспомогательный цех), не облагается налогом 841 661 1000-00
61 Начислена зарплата АУП цехов и участков 811 661 7600-00
62 Начислена зарплата работникам аппарату управления предприятием 811 661 9000-00
63 Удержан подоходный налог из зарплаты, премий и материальной помощи, всего по предприятию 661 641/2 8268-00
64 Удержан сбор на пенсионное страхование (2%) из зарплаты, премий, материальной помощи всего по предприятию 661 651 1272-00
65 Удержан сбор на соцстрах по случаю безработицы, всего по предприятию: из зарплаты, премий и материальной помощи (0,5%) 661 653 318-00
66 Получены деньги из р/с на зарплату, всего по предприятию (расчетно-платежная ведомость №1) 301 311 51808-00
67 Выдана зарплата сотрудникам предприятия 661 301 51808-00
68 Удержаны алименты по исполнительным листам (основн. цех) 661 685/9 150-00
69 Перечислены алименты по исполнительным листам 685/9 311 150-00
70 Получены деньги на выплату материальной помощи из р/с 301 311 840-00
71 Выплачена материальная помощь из кассы наличными (ведомость №2) 661 301 840-00
72 Начислены сборы в пенсионный фонд (32%) на зарплату рабочим основного и вспомогательного цехов, АУП цехов и участков 821 651 17152-00
73 Начислен сбор на соцстрах (2,9%) на зарплату рабочим основных и вспомогательных цехов, АУП цехов и участков 822 652 1554-40
74 Начислен сбор на соцстрах по случаю безработицы (1,9%) на зарплату рабочим основного и вспомогательного цехов, АУП цехов и премию 823 653 1018-40
75 Начислен сбор в пенсионный фонд (32%) на зарплату аппарату управления предприятием 821 651 2880-00
76 Начислен сбор на соцстрах (2,9%) на зарплату аппарату управления предприятием 822 652 261-00
77 Начислен сбор по случаю безработицы (1,9%) на зарплату аппарату управления предприятием 823 653 171-00
78 Перечислен в пенсионный фонд сбор (32%+2%) 651 311 21624-00
79 Перечислен сбор на соцстрах (2,9%+0,5%), всего 652 311 2162-40
80 Перечислен сбор по случаю безработицы (1,9%+0,5%), всего 653 311 1526-40
81 Перечислен подоходный налог, всего по предприятию 641/2 311 8286
82 Удержан 1% сбор профсоюзных взносов из зарплаты и премий, всего 661 685/10 626-00
83 Перечислены профвзносы, всего по предприятию (1%) 685/10 311 626-00
84 Списание зарплаты основных и вспомогательных рабочих и АУП цехов на производственную себестоимость 230 811 44600-00
85 Списание расходов на премии работникам основных и вспомогательных цехов на производственную себестоимость 230 812 9000
86 Списание сбора в пенсионный фонд (32%) из зарплаты работников основных ,вспомогательных и АУП цехов (включая премию) на производственную себестоимость 230 821 17152-00
87 Списание сбора в пенсионный фонд (2,9%) из зарплаты работников основных ,вспомогательных и АУП цехов (включая премию) на производственную себестоимость 230 822 1554-40
88 Списание отчислений по случаю безработицы (1,9%) на зарплату и премию работникам основных и вспомогательных цехов и АУП цехов на производственную себестоимость 230 823 1018-40
89 Списание зарплаты аппарата управления предприятием на административные расходы 841 811 9000-00
90 Списание отчислений в пенсионный фонд (32%) на зарплату аппарата управлений и мат. помощи на административные расходы 841 821 2880-00
91 Списание сбора на соцстрах (2,9%) на зарплату аппарата управления и мат. помощи на административные расходы 841 822 261-00
92 Списание сбора по случаю безработицы (1,9%) на зарплату аппарата управления на административные расходы 841 823 171-00
93 Начисление резерва сомнительных долгов на административные расходы 841 380 2000-00
94 Получение денег на различные цели из р/с в кассу 301 311 2250-00
95 Получение краткосрочного кредита в областной дирекции УСБ в национальной валюте 311 601 60000-00
96 Начисление % за кредит и отнесение на прочие затраты 851 684 3000-00
97 Уплата % за полученный кредит 684 311 3000-00
98 Погашение краткосрочного кредита 601 311 25000-00
99 Уплаченные штрафы, пени контрагентам отнесены на административные расходы 841 311 220-00
100 Начисленный коммунальный налог списан на административные расходы 841 641/6 1420-00
101 Начисляются взносы в инновационный фонд (1% от реал. без НДС) отнесены на административные расходы 841 642 12504-50
102 Подписка периодических изданий (по дате подписки) 390 311 360-00
103 Включение подписи на административные расходы за квартал 841 390 90-00
104 Расчетно-кассовое обслуживание списано на административные расходы 841 311 72-00
105 Расходы на рекламу (без НДС) отнесены на расходы на сбыт(685/5) 842 685/5 120-00
106 НДС в расходах на рекламу 641/4 685/5 24-00
107 Услуги за тепло от сторонних организаций (без НДС) отнесены на административные расходы (685/6) 841 685/6 2340-00
108 НДС в услугах за тепло 641/4 685/6 468-00
109 Услуги за аудит и консультации отнесены на административные расходы (без НДС) (685/7) 841 685/7 880-00
110 НДС в услугах за аудит и консультацию 641/4 685/7 176-00
111 Аренда складских помещений (без НДС) 851 684 340-00
112 НДС в услугах по аренде 641/4 684 68-00
113 Полученные % за использование денег на р/с 311 732 570-00
114 Списание доходов от финансовых операций (получение %) на финансовый результат 732 792 570-00
115 Прибыль от финансовых операций 792 441 570-00
116 Расходы на проведение приемов и презентаций списаны на расходы на сбыт (685/8) без НДС 842 685/8 720-00
117 НДС в стоимости приемов и презентаций 641/4 685/8 144-00
118 Перечисление коммунального налога с р/с 641/6 311 1420-00
119 Перечисление инновационного фонда с р/с 642 311 12504-50
120 Перечисление за рекламу (с НДС) с р/с 685/5 311 144-00
121 Перечисление за обучение аудит, консультации (с НДС) с р/с 685/7 311 1056-00
122 Перечисление за тепло (с НДС) с р/с 685/6 311 2808-00
123 Оплата наличными за проведение приемов, презентаций (с НДС) 685/8 301 864-00
124 Внесли учредители на р/с долг в Уставной фонд 311 460 118500-00
125 Перечислили предоплату для приобретения машин и оборудования, включая доставку, с НДС (685/3) 685/3 311 210960-00
126 НДС в сумме предоплаты за ОС с доставкой 641/4 644 35160-00
127 Аккумулирование затрат на приобретение ОС 152 685/3 175800-00
128 Оприходование объектов ОС с учетом доставки (без НДС) 104 152 175800-00
129 НДС в цене оприходованных ОС с доставкой (НК) 644 685/3 35160-00
130 Начислили амортизацию ОС методом прямолинейного списания 831 131 320000-00
131 Списали затраты на производственную себестоимость в части амортизации 230 831 320000-00
132 Списали услуги по ремонту ОС на административные расходы (без НДС) 841 685/4 1240-00
133 НДС в стоимости работ по ремонту ОС 641/4 685/4 248-00
134 Поступила предоплата от покупателя на р/с с НДС 311 361 1500540-00
135 НДС в поступившей предоплате (НО) 643 641/4 250090-00
136 Оприходовали готовую продукцию по учетным ценам (производственная себестоимость) 260 230 969871-52
137 Отгрузка (реализация) готовой продукции (по оптовым ценам) с НДС 361 701 1500540-00
138 НДС в сумме реализации (НО) 701 643 250090-00
139 Финансовый результат от реализации продукции (реализация без НДС) 701 791 1250450-00
140 Списание учетной цены реализованной продукции 791 260 969871-52
141 Списание административных расходов на финансовые расходы 851 841 41119-50
142 Списание расходов на сбыт на финансовый результат 791 842 1340-00
143 Списание прочих операционных расходов на финансовый результат 791 843 315-00
144 Списание финансовых расходов на финансовый результат 791 851 44459-50
145 Финансовый результат от основной деятельности 791 441 234842-70
146 Итого финансовый результат от обычной деятельности (320+570+230260-47) Кт 441 235572-70
147 Увеличили Уставной капитал согласно учредительных документов 460 400 118500-00
148 Удержан сбор на соцстрах по временной нетрудоспособности из зарплаты производственного персонала предприятия (0,5%) 661 652 318-00
149 Удержан сбор на соцстрах по временной нетрудоспособности из зарплаты аппарата управления предприятием (0,5%) 661 652 0
150 Удержан сбор на соцстрах по временной нетрудоспособности из материальной помощи вспомогательных рабочих (0,5%) 661 652 0
151 Начислен соцстрах от несчастного случая на зарплату всего производственного персонала (1,02%) 824 656 546,72
152 Начислен соцстрах от несчастного случая на зарплату аппарата управления предприятием (1,02%) 824 656 91-80
153 Списали сбор на соцстрах от несчастного случая на зарплату и мат. помощь всего производственного персонала на производственную себестоимость (1,02%) 230 824 546,72
154 Списали сбор на соцстрах от несчастного случая (1,02%) на зарплату аппарата управления предприятием и мат. помощь на административные расходы 841 824 102-00
155 Начислен сбор в с/с (2,9%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов 822 652 29-00
156 Начислен сбор в с/с по безработице (1,9%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов 823 653 19-00
157 Начислен сбор в с/с по несчастному случаю (1,02%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов 824 656 10-20
158 Начислен сбор в пенсионный фонд (32%) на материальную помощь рабочих вспомогательных цехов 821 651 320-00
159 Перечислили в с/с по несчастному случаю всего по предприятию(1,02%) 656 311 648-72

Оборотная ведомость
Перечень Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
1 Основные средства(ОС) сч.104/1 2352140,00 - 175800 - 2527940,00 -
2 Износ ОС сч.131 - 940856,00 0 320000,00 - 1260856,00
3 сч. 152 - - 175800 175800,00 - -
4 Сырьё и материалы сч.201 250000,00 - 90600 228000,00 138100,00 -
5 Покупка п/ф и комплектующих изделий сч.202 180000,00 - 48500 172020,00 57480,00 -
6 Топливо сч.203 192000 - 57620 163000,00 65120,00 -
8 Запчасти сч.207 38000,00 - 7200 17315,00 29685,00 -
9 Производство сч.230 - - 969871,52 969871,52 - -
10 Готовая продукция сч 260 - - 969871,52 969871,52 - -
11 Касса в нац. Валюте сч.301 950,00 - 54943 55392,0 501,00 -
12 Текущий счёт в нац валюте сч.311 14563,00 - 1679610 565076,02 1082693,47 -
13 Разчёты с отечесвенными покупателями сч.361 36000,00 - 1500540 1500540,00 36000,00 -
14 Расчёты с подотчётными лицами сч.372 142,00 103,00 1880 1786,00 172,00 39,00
15 Резерв сомнительных долгов сч.380 - 3500,00 0 2000,00 0,00 5500,00
16 РБП сч.390 190,00 - 360 90,00 460,00 -
17 Уствный капитал сч.400 - 2162200,00 0 118500,00 - 2280700,00
18 Нераспределённая прибыль сч.441 - - 0 235353,98 - 231150,47
19 Неоплаченный капитал сч.460 - - 118500 118500,00 - -
20 Краткосрочные кредиты банков в национальной валюте сч. 601 - - 25000 60000,00 - 35000,00
21 Расчёты с отечественными поставщиками сч.631 18050,00 3700,00 217028 245508 26460,00 38950,00
22 Расчёты с бюджетом по под. налогу сч.641/2 - - 8268 8268 - -
23 Расчёты с бюджетом по НДС сч.641/4 13200,00 - 76546 250090,00 - 152544,00
24 сч.641/6 - - 1420 1420,00 - -
25 Расчёты с инновационным фондом сч. 642 - - 12504,5 12504,50 - -
26 Налоговые обязательства сч. 643 - - 250090 250090,00 - -
27 Налоговый кредит сч.644 17000,00 - 61600 60660 16900,00 -
28 Расчёты по пенсионнму страхованию сч. 651 - - 21654 21624 - -
29 Расчёты по социальному страхованию сч.652 - - 2165,4 2162,4 - -
30 Расчёты по с/с на случай безработицы сч. 653 - - 1526,4 1526,40 - -
31 Расчёты по с/с по несчастному случаю сч. 656 - - 648,72 648,72 - -
32 Расчёты по заработноё плате сч.661 - - 63600 63600 - -
33 Расчёты по начисленным % сч.684 - 348,00 3000 3408,00 - 756,00
34 Расчёты с другими кредиторами сч.685 - 1528,00 217208 218696 - 3016,00
35 сч. 732 - - 570 570,00 - -
36 Доход от реализации сч.701 - - 1500540 1500540,00 - -
37 сч.719 - - 320 320,00 - -
38 Финансовый результат основной деятельности сч.791 - - 1250770 1250770,00 - -
39 Результат финансовых операций сч.792 - - 570 570,00 - -
40 Затраты сырья и материалов сч. 801 - - 228000 228000,00 - -
41 Затраты покупных полуфабрикатов сч. 802 - - 172020 172020,00 - -
42 Затратына на топливо сч.803 - - 163000 163000 - -
44 Затраты Запасных частей сч.806 - - 17315 17315,00 - -
45 Выплаты по окладам и тарифам сч.811 - - 53600 53600,00 - -
46 Премии и поощрения сч.812 - - 1000 1000,00 - -
47 Отчисления на пенсионное обеспечение сч.821 - - 20352 20352 - -
48 Отчисления на социальное страхование сч.822 - - 1844,4 1844,40 - -
49 Страхование на случай безработицы сч.823 - - 1208,4 1208,40 - -
50 Отчисления на страхование по несчастному случаю сч.824 - - 648,72 648,72 - -
51 Амортизация основных средств сч.831 - - 320000 320000,00 - -
52 Административные расходы сч.841 - - 41119,5 41119,50 - -
53 Расходы на сбыт сч.842 - - 1340 1340,00 - -
54 Прочие операционне расходы сч.843 - - 315 315,00 - -
55 Финансовые расходы сч.851 - - 44459,5 44459,50 - -
Итого 3112235,00 3112235,00 10632347,58 10632314,58 4008511,47 4008511,47

Ведомость № 1. Дт 301 Сн 950-00 В Дт 301 с Кта счетов