Бухгалтерская (финансовая) отчетность и ее роль в управлении некоммерческой организации (стр. 15 из 18)
<2> По строкам 541, 542 и кодам КОСГУ 730 (830) отражаются суммы увеличения (уменьшения) прочей кредиторской задолженности по соответствующим счетам:
- 0 302 00 000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками";
- 0 303 00 000 "Расчеты по платежам в бюджеты";
- "Прочие расчеты с кредиторами": 0 304 01 000, 0 304 02 0000, 0 304 03 0000, 0 304 04 00.
Приложение 2 Учетные записи хозяйственных операций, приведенные в соответствие кодам строк ф. 0503121, произведенные в отчетном году в рамках деятельности, приносящей доход
| Вид хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | Код строки отчета ф. 0503121 | ||
| Дебет | Кредит | К дебету счета | К кредиту счета | ||
| Формирование расходов при оказании платных услуг сторонним организациям | |||||
| Начисление заработной платы работникам, занятым оказанием платных услуг | 2 106 04 340 | 2 302 01 730 | 40 000 | 361 | 541 |
| Начисление на зарплату страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев | 2 106 04 340 | 2 303 06 730 | 80 | 361 | 541 |
| Начисление на зарплату ЕСН и взносов на обязательное пенсионное страхование | 2 106 04 340 | 2 303 02 730 | 10 400 | 361 | 541 |
| исчисление НДФЛ с зарплаты работников, занятых оказанием платных услуг | 2 302 01 830 | 2 303 01 730 | 5 200 | 542 | 541 |
| Списание на основании Заявки денежных средств для выплаты зарплаты | 2 210 03 560 | 2 201 01 610 | 34 800 | 481 | 412 |
| Получение наличных денег в кассу получателем бюджетных средств на основании приходного кассового ордера | 2 201 04 510 | 2 210 03 660 | 34 800 | 411 | 482 |
| Выплата зарплаты | 2 302 01 830 | 2 201 04 610 | 34 800 | 542 | 412 |
| Перечисление взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев | 2 303 06 830 | 2 201 01 610 | 80 | 542 | 412 |
| Перечисление ЕСН | 2 303 02 830 | 2 201 01 610 | 10 400 | 542 | 412 |
| Удержание и перечисление НДФЛ в бюджет | 2 303 01 830 | 2 201 01 610 | 5 200 | 542 | 412 |
| Учет доходов от оказания платных услуг | |||||
| Начисление доходов от оказания платных услуг | 2 205 03 560 | 2 401 01 130 | 130 480 | 481 | 040 |
| Списание затрат, понесенных при оказании платных услуг | 2 401 01 130 | 2 106 04 440 | 50 480 | 150.1 | 362 |
| Начисление налога на прибыль на доходы от внебюджетной деятельности | 2 401 01 130 | 2 303 03 730 | 19 200 | 292 | 541 |
| Перечисление в бюджет налога на прибыль | 2 303 03 830 | 2 201 01 610 | 19 200 | 542 | 412 |
| Поступление денежных средств на банковский счет (в оплату оказанных платных услуг) | 2 201 01 510 | 2 205 03 660 | 130 480 | 411 | 482 |
Приложение 3 Отчет о финансовых результатах деятельности
Форма 0503121 с. 3
Форма 0503121 с. 4
Приложение 4 Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета
Форма 0503127 с. 2
2. Расходы бюджета
Форма 0503127 с. 3
3. Источники финансирования дефицитов бюджетов
| Наименование показателя | Код стро- ки | Код источника финансирования по КИВФ, КИВнФ | Источники финансиро- вания, ут- вержденные сводной бюджетной росписью | Исполнено | Неиспол- ненные назначе- ния | |||
| через лицевые счета органов, осущест- вляющих кассовое обслужи- вание исполне- ния бюд- жета | через банков- ские счета | некас- совые опера- ции | итого | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Источники финансирования дефицита бюджетов - всего | 500 | 3 121 280 | 3 121 280 | |||||
| источники внешнего финансирования бюджета | 620 | |||||||
| из них: | ||||||||
| Изменение остатков средств | 700 | |||||||
| увеличение остатков средств | 710 | 000 08 02 01 00 01 0000 510 | ||||||
| уменьшение остатков средств | 720 | 000 08 02 01 00 01 0000 610 | ||||||
| Изменение остатков в расчетах (стр. 810 + 820) | 800 | 3 121 280 | 3 121 280 | |||||
| изменение остатков в расчетах с органами, организующими исполнение бюджетов (стр. 811 + 812) | 810 | 3 121 280 | 3 121 280 | |||||
| уменьшение счетов расчетов (кредитовый остаток счета 30405000) | 812 | 3 121 280 | 3 121 280 | |||||
| Изменение остатков во внутренних расчетах (стр. 821 + стр. 822) | 820 | |||||||
| в том числе: увеличение остатков во внутренних расчетах (кредит счета 130404000) | 821 | |||||||
Приложение 5 Баланс исполнения бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета
| АКТИВ | Код стро- ки | На начало года | На конец отчетного периода | ||||||
| бюджетные средства | внебюд- жетные средст- ва | средства во вре- менном распоря- жении | итого | бюджетные средства | внебюд- жетные средст- ва | средства во вре- менном распоря- жении | итого | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| I. Нефинансовые активы Основные средства (первоначальная стоимость, 010100000) <*> | 010 | 64000000 | - | 64000000 | 66526000 | 66526000 | |||
| Амортизация основных средств (010401000 - 010406000) <*> | 020 | 2600000 | - | 2600000 | 3214200 | 3214200 | |||
| Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020) | 030 | 61400000 | - | 61400000 | 63311800 | 63311800 | |||
| Итого по разделу I (стр. 030 + стр. 040 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 120) | 150 | 61400000 | - | 61400000 | 63311800 | 63311800 | |||
| II. Финансовые активы Денежные средства учреждения (020100000) | 160 | - | - | - | 60800 | 60800 | |||
| в том числе: денежные средства учреждения на банковских счетах (020101000) | 161 | 60800 | 60800 | ||||||
| Расчеты с подотчетными лицами (020800000) | 280 | - | - | - | |||||
| расчеты с подотчетными лицами по приобретению материалов (020814000) | 295 | ||||||||
| Итого по разделу II (стр. 160 + стр. 180 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 280 + стр. 320 + стр. 340) | 350 | 60800 | 60800 | ||||||
| БАЛАНС | 360 | 61400 | 61400 | 63311800 | 60800 | 63372600 | |||
<*> Данные по этим строкам в валюту баланса не входят.