Смекни!
smekni.com

Анализ основных показателей годовой финансовой отчетности ДЗАО Тамбовское объединение по газификации (стр. 14 из 14)

13. Бухгалтерский учет: Учебник / А.С. Бакаев, П.С. Безруких, Н.Д. Врублевский и др. / Под ред. П.С. Безруких. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Бухгалтерский учет, 2007.

14. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии. – М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», Рилант, 2006. – 328 с.

15. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Годовая и квартальная отчетность. Учебно-методическое пособие по составлению. – М.: «Дело и Сервис». 2005 г.

16. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. 3-е изд. – М.: «Дело и Сервис», 2007. – 304 с.

17. Захарьин В.Р. Годовая бухгалтерская отчетность – М.: Налоговый вестник, 2005. – 288 с.

18. Ильин А.И., Синица Л.М. Планирование на предприятии : Учебное пособие в 2 ч. Ч. 2. Тактическое планирование/под общ. ред. А.И.Ильина. – Мн.: ООО «Новое знание», 2006. – 416 с.

19. Камышанов П.И. Бухгалтерская финансовая отчетность: составление и анализ. – М.: Омега-Л, 2006, 287 с.

20. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. Издание 2-е, переработанное и дополненное. - М.: ЗАО “Центр экономики и маркетинга”, 2006 г. – 412 с.

21. Ковалёва А. М., Лапуста М. Г. Сканай Л. Г. Финансы фирмы: Учебник. – М.: ИНФРА – М, 2005. – 416 с.

22. Кожинов В.Я. Бухгалтерский учет: учебник, М: Издательство «Экзамен», 2006 – 815 с.

23. Литвин М. И. Финансовый менеджмент. Журнал 6.2003. Издательство «Финпресс», 2005. – 140 с.

24. Николаева Т.П. Учебное пособие. МЭСИ

25. Новодворский В.Д., Сабанин Р.Л. Бухгалтерский и налоговый учет доходов и расходов. – СПб.: Питер, 2004.-86с.

26. Павлова Л. Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. – 639 с.

27. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. Пособие для вузов / Т. Г. Морозова, А. В. Пикулькин, В. Ф. Тихонов и др.; Под ред. Т. Г. Морозовой, А. В. Пикулькина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 318 с.

28. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия – 4-е изд., исп. и доп. – Минск, ООО «Новое знание», 2006

29. Семочкин В. Н. Гибкое развитие предприятия: Анализ и планирование. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Дело, 2006. – 376 с.

30. Финансовый менеджмент: Учебник для ВУЗОВ / Г. Б. Поляк, И. А. Акодис, Т. А. Краева и др.; Под ред. проф. Г. Б. Поляка. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. – 518 с.

31. Финансы предприятий. Учебное пособие / Е. И. Бородина, Ю. С. Голикова, Н. В. Колчина, З. М. Смирнова; Под ред. Е. И. Бородиной – М.: банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. – 208 с.

32. Хомидов А. Анализ бухгалтерского баланса // Аудит и финансовый анализ. – 2007. - №1.

33. Целых А. Финансовый менеджмент. Журнал 1.2004. Издательство «Финпресс», 2004. – 147 с.

34. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА – М, 2005 г. – 343 с.

35. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В.. Методика финансового анализа. – М.: «ИНФРА-М». 2006. –208 с.

36. Шуляк П. Н. Финансы предприятий: Учебник. – М.: Издательский дом «Дашков и К», 2006. – 752 с.

37. Экономика предприятия: Учебник / под ред. Проф. Волкова О.И. – М.: «ИНФРА-М», 2007. –416 с.

38. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. В. Я. Горфинкеля, проф. В. А. Швандара. – 3-е изд., прераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 718 с.



Приложение 4

Анализ прочей деятельности за 2004 – 2008 гг. ДЗАО «Тамбовское объединение по газификации» ОАО «Запсибгазпром»

Вид деятельности 2004год 2005год 2006год 2007 год 2008год
План Факт % вып. к плану План Факт % вып. к плану План Факт % вып. к плану План Факт % вып. к плану План Факт % вып. к плану
Выручка от прочей деятельности
Всего: 1320 4058,9 307,5 1880 1851,2 98,5 3100 5314,2 171,4 4579,4 5136 112,7 4310 8315,6 192,9
Затраты от прочей деятельности
Всего 1056,4 3626,9 343,3 1611,8 1480,8 91,9 2788,4 4230,4 151,7 2657,7 3417,4 128,6 3401,1 6153,7 180,9
В т.ч.
Сырье и материалы 18,1 1827,1 10094 0 289,5 123,6 211,2 170,9 6 293,9 4893 10,8 2308,4 21347
Оплата труда 179,5 207,3 115,5 252,6 298,1 118 666,2 658,3 98,8 791,8 1256,3 158,7 1150,5 1552,8 135
Начисления 69,6 80,6 115,8 89,9 102,8 114,3 239,1 152 63,6 284,2 436,8 153,7 413 513,7 124,4
Амортизация 19,3 43,2 228,8 40,8 15,6 38,2 46,8 42,4 90,6 42,7 54,3 127,2 53,8 67,8 126,0
Резервный фонд 0 18,5 0 47,6 213,2 196,5 92,2 253,3 353,2 139,4 500,3 0 0
Прочие 11,4 343,9 3016,7 0 144,2 36,7 1032,5 2813,4 17,7 131 740,1 0 686
Транспорт расходы 174,6 263,8 151,1 538,6 187,6 34,8 522,6 545,8 104,4 1262 750,8 59,5 1272,7 979 76,9
Накладные расходы 233,9 455,6 194,8 389,9 173 44,4 640,2 1334,5 208,5 0 0 0,0 0
Товары по покуп­ным ценам 350 386,9 110,5 300 222,4 74,1 300 57,2 19,1 0 141,1 0 46
Прибыль 497,5 887,6 178,4 658,1 543,4 82,6 951,8 2418,3 254,1 1921,7 1745,6 90,8 908,9 2161,9 237,9
Прибыль с учетом 26 счета 263,6 432 163,9 268,2 370,4 138,1 311,6 1083,8 347,8 1057,9 539,8 51,0 -174,2 472,8 -271,4
Сумма затрат на 1 руб. выручки 0,800 0,894 11,7 0,857 0,800 93,3 0,899 0,796 88,5 0,580 0,662 114,1 0,789 0,740 93,8
Среднеспис. числ-ть 8 8 100,0 8 9 112,5 14 15 107,1 17 22 129,4 17 25 147,1
Среднемесячная з/п 1,870 2,159 115,5 2,63 2,760 104,9 3,965 3,657 92,2 3,881 4,759 122,6 5,640 5,176 91,8
Производительность труда по выручке 132,05 453,36 343,3 201,47 164,53 81,7 199,17 282,03 141,6 156,34 155,34 99,4 200,07 246,15 123,0
Рентабельность по выручке 0,38 0,22 58,0 0,35 0,29 83,9 0,31 0,46 148,2 0,42 0,34 80,6 0,21 0,26 123,3
Рентаб. с уч 26 счета 0,20 0,11 53,3 0,14 0,20 140,3 0,10 0,20 202,9 0,23 0,10 45,3 -0,04 0,06 -140,7
В т.ч. по видам деят.
Стройучасток
Выручка 600 3025,5 504,3 1100 633,96 57,6 895 1400 156,4 2415 1039,7 43,1 1500 4479,8 298,7
Затраты 443,8 2815,6 634,4 925,1 823,2 89,0 1021,4 1940,1 189,9 1288,1 1073,683,3 1193,7 4089 342,5
в т.ч.
Сырье и материалы 15,1 1816,8 12031 216,2 162,4 255,2 2215,4
Оплата труда 97 114,2 117,7 133,5 152,8 114,5 321,7 229,1 71,2 296,6 268,2 90,4 286,6 558,1 194,7
начисления 37,7 44,4 117,8 48,2 52,1 108,1 115,4 54,6 47,3 106,4 92,8 87,2 102,9 168,9 164,1
амортизация 19,3 43,2 223,8 40,8 27,5 67,4 43,2 39,1 90,5 42,7 46,5 108,9 45,2 50 110,6
Резервный фонд 10,8 24,5 103,2 71,7 69,5 94,9 75,2 79,2 124,6 0,0
прочие 4 342 8550,0 144,1 829,3 6 42,8 713,3 625,7
Транспортные расходы 142,8 228,6 160,1 450 162,7 36,2 308,8 224,3 72,6 741,5 292,9 39,5 634,4 470,9 74,2
Накладные расходы 127,9 215,6 168,6 252,6 43,3 17,1 129,1 329,6 255,3
Прибыль 284,1 425,5 149,8 427,5 -146 -34,2 2,7 -210,5 -7796 1126,9 -33,9 -3,0 306,3 390,8 127,6
Прибыль с учетом 26 счета 156,2 209,9 134,4 174,9 -189,3 -108 -126,4 -540 427 671,7 -230 -34,2 -70,6 -528 748
Сумма затрат на 1 руб. выручки 0,74 0,931 125,8 0,841 1,299 154,4 1,141 1,386 121,4 0,53 1,033 193,6 0,79 0,91 114,7
Среднесписочная численность 4 4 100,0 4 4 100 4 4 100 4 7 175,0 4 10 250
Среднемесячная З/П 2,02 2,37 117,7 2,781 3,18 1145, 6,7 4,77 71,2 6,17 3,19 51,7 5,97 4,65 77,9
Производительность труда по выручке 150 756,3 504,3 275 158,4 57,6 223,7 350 156,4 603,7 148,5 24,6 375 447,9 119,5
Рентабельность по выручке 0,47 0,14 29,7 0,39 -0,2 -59,3 0,003 -0,15 -4934 0,47 -0,03 -7,0 0,2 0,09 42,7
Рентабельность по выручке с 26 счета 0,26 0,07 26,6 0,16 -0,30 -187 -0,14 -0,39 273,2 0,28 -0,22 -79,5 -0,05 -0,12 250,5
Проекты
Выручка 300 583,2 194,4 360 654,4 181,8 1180 2255,7 191,2 700,9 887,7 126,7 660 725,9 110
Затраты 204,4 362 177,1 287,2 278 96,8 808,8 1026,5 126,9 503,6 480,2 95,4 502,6 445,8 88,7
в т.ч.
Сырье и материалы 3 10,3 343,3 7,4 15 17,7 118,0 25,1 30
Оплата труда 66,5 71,6 107,7 93,2 104,1 111,7 151 184 121,9 227 256,2 112,9 260 290,4 111,7
начисления 25,9 27,8 107,3 32,2 36,9 114,6 54,1 42,5 78,6 81,6 92 112,7 93,3 104,2 111,7
амортизация 1,4 3,4 2,1 61,8
Резервный фонд 5,6 16,8 48,4 58,4 120,7 72,5 81,5 112,4 113,1 0,0
прочие 5,4 1,6 29,6 0,1 36,7 46,5 126,7 5,9 21,4 362,7 16,9
Транспортные расходы 21,7 35,2 162,2 54 24,9 46,1 102,5 95,9 93,6 116,6 2.6 2,2 32,8 2,2 6,7
Накладные расходы 81.9 209.9 256,3 107.8 87,8 81,4 401,1 581,5 145,0
Прибыль 177,5 431,1 242,9 180,6 464,2 257 772,3 1810,7 234,5 197,3 407,5 206,5 157,4 280,1 178,0
Прибыль с учетом 26 счета 95,6 221,2 231,4 72,8 376,4 517,0 371,2 1229,2 331,1 65,1 181,3 278,5 -8,3 131,5 -1584
Сумма затрат на 1 руб. выручки 0,681 0,621 91,1 0,798 0,425 53,2 0,685 0,455 66,4 0,719 0,541 75,3 0,762 0,614 80,6
Среднесписочная численность 3 3 100,0 3 3 100,0 3 4 133,3 4 5 125,0 4 5 125,0
Среднемесячная З/П 1,847 1,989 107,7 2,589 2,892 111,7 4,194 3,833 91,4 4,729 4,27 90,3 5,417 4,840 89,4
Производительность труда по выручке 100 194,4 194,4 120 218,1 181,8 393,3 563,9 143,4 175,2 177,5 101,3 165 145,1 88,0
Рентабельность по выручке 0,59 0,74 0,50 0,71 141,4 0,65 0,8 122,6 0,28 0,46 163,1 0,24 0,39 47,5
Рентабельность по выручке с 26 счета 0,32 0,38 0,20 0,58 284,4 0,31 0,54 173,2 0,09 0,20 219,9 -0,01 0,18 -6,2
Техобслуживание
Выручка 305 875,4 287,0 948 1015,2 107,1 1092 1390,9 127,4
Затраты 329,6 602,1 182,7 582,4 610,3 104,8 866,4 618,3 71,4
в т.ч.
Сырье и материалы 6,9 4 3,9 97,5 10,8 22,7 210,2
Оплата труда 124,2 112,4 90,5 178.5 267,6 149,9 304,4 275,8 90,6
начисления 44,4 24,6 55,4 63,9 93,6 146,5 109,3 96,2 88,0
амортизация 0,8 4,3 5,4 125,6
Резервный фонд 39,6 33,8 85,4 57,2 75,7 132,3 132,4 0,0
прочие 128,6 4 23.4 585,0 18,2
Транспортные расходы 77,2 124,9 161,8 274,8 145,3 52,9 305,2 200 65,5
Накладные расходы 44,2 170,9 386,7
Прибыль 19,6 444,2 2266,3 365,6 404,9 110,7 225,6 772,6 342,5
Прибыль с учетом 26 счета -24,6 273,3 -1111 186,8 147,3 78,9 -48,4 487,2 -1006
Сумма затрат на 1 руб. выручки 1,081 0,688 63,6 0,614 0,601 97,9 0,793 0,445 56,0
Среднесписочная численность 5 3 60,0 6 3 50,0 5 4 80,0
Среднемесячная З/П 2,07 3,122 150,8 2,479 7,433 299,8 5,073 5,746 113,3
Производительность труда по выручке 61 291,8 478,4 158 338,4 214,2 218,4 347,7 159,2
Рентабельность по выручке 0,06 0,51 789,6 0,39 0,40 103,4 0,21 0,56 268,9
Рентабельность по выручке с 26 счета -0,08 0,31 -387,1 0,20 0,15 73,6 -0,04 0,35 -790,3
Пуски врезки
Выручка 609,5 515,5 1999,8 387,9 1058 1639,8 155,0
Затраты 445,3 283,6 1049,6 370,1 838,4 912,5 108,8
в т.ч.
Сырье и материалы 1 2 8,4 420,0 40,3
Оплата труда 75,9 89,7 427,4 476,5 299,5 396,7 132,5
начисления 16,9 32,3 151,8 470,0 107,5 139,9 130,1
амортизация 2,2 0,9 6.9 766,7
Резервный фонд 14,4 28,7 109,3 380,8 130,2 0,0
прочие 14,3 1.8 40,5 2250,0 22,8
Транспортные расходы 100,7 129,1 310 240,1 300,3 305,9 101,9
Накладные расходы 222,1
Прибыль 386,3 231,9 950,2 409,7 219,6 727,3 331,2а
Прибыль с учетом 26 счета 164,2 134,3 441,2 328,5 -46,9 391,1 -833,9
Сумма затрат на 1 руб. выручки 0,731 0,550 0,525 95,4 0,792 0,556 70,2
Среднесписочная численность 2 3 6 200,0 4 5 125,0
Среднемесячная З/П 3,163 2,492 5,936 238,2 6,240 6,612 106,0
Производительность труда по выручке 304,7 171,8 33,3 194,0 264,5 327,9 124,0
Рентабельность по выручке 0,63 0,45 0,48 105,6 0,21 0,44 46,1
Рентабельность по выручке с 26 счета 0,27 0,26 0,22 84,7 -0,04 0.24 -17,0
Магазины
Выручка 420 450,2 1,07 420 266,9 0,64 420 75,1 17,9 216,8 79,2
Затраты 408,2 449,3 1,10 399,5 243,2 0,61 404,9 110,7 27,3 192,6 88,1
в т.ч.
Сырье и материалы 0,6 0,4 0,1
Оплата труда 16 21.5 1,34 25,9 18,5 0,71 34,1 23,2 68,0 31 31,8
начисления 6 8,4 1,40 9,5 6,4 0,67 12,3 5,4 43,9 4,5 4,5
амортизация -11,9 3,6 3,3 91,7 3,4 3,4
Резервный фонд 2,1 2,8 10,8 7,4 68,5 9,6
прочие 2 0,3 0,15 4,8 2.9 2,4
Накладные расходы 24,1 30,1 1,25 29,5 4,4 0,15 10 9 90
Товары по покупным ценам 350 386,9 1,11 300 222,4 0,74 300 57,2 19,1 141,1 46
Прибыль 11,8 0,9 0,08 20,5 23,7 1,16 15,1 -35,6 -235,8 24,2 -8,9
Прибыль с учетом 26 счета
Сумма затрат на 1 руб. выручки 0,972 0,998 1,03 0,951 0,911 0,96 0,964 1,474 152,9 0,888 1,112
Среднесписочная численность 1 1 100 1 1 100 1 1 100 1 1
Среднемесячная З/П 0,5 0,7 1,4 2,158 1,542 0,71 1,025 0,45 43,9 0,375 0,375
Производительность труда по выручке 408,2 449,3 1,1 399,5 243,2 0,61 404,9 110,7 27,3 192,6 88,1
Рентабельность по выручке
Рентабельность по выручке с 26 счета