Учет расходов по содержанию и эксплуатации строительных машин (стр. 5 из 6)

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
85 000	270 000	130 000	30 800
18 800	90 000
40 000
10 000
38 000
29 000
2 000
4 000
ИТОГО:	288 800	343 000

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	318 600	270 000	0
48 600
ИТОГО:	318 600	318600

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	500 000	500 000
ИТОГО:	0	500 000

Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	48 600	61 740
4 140
9 000
ИТОГО:	61 740	0

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	200 000	200 000	0
ИТОГО:	200 000	200 000

Счет 98 «Доходы будущих периодов»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	200 000	200 000
ИТОГО:	0	200 000

Счет 01 «Основные средства»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
130 000	200 000	330 000
ИТОГО:	200 000	0

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	7 000	18 800	0
15 000	6 500
3 800	500
ИТОГО:	25 800	25 800

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	6 500	53 466	0
10 000	42 351
4 000
317
12 000
50 000
13 000
ИТОГО:	95 817	95 817

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	40 000	77 116	0
2 000	61 084
8 000
70 000
18 200
ИТОГО:	138 200	138 200

Счет 20 (А) «Основное производство»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	130 000	571 786	0
38 000
200 000
52 000
77 116
53 466
12 834
8 370
ИТОГО:	571 786	571 786

Счет 20 (Б) «Основное производство»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	90 000	453 431	0
29 000
170 000
44 200
61 084
42 351
10 166
6 630
ИТОГО:	453 431	453 431

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	59 000	12 834	47 140
10 166
4 140
50 000
9 000
20 000
ИТОГО:	59 000	106 140

Счет 04 «Нематериальные активы»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
76 000	317	75 683
ИТОГО:	0	317

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	8 370	35 000
6 630
8 000
12 000
ИТОГО:	0	35 000

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	51 500	200 000	28 500
410 000	170 000
70 000
50 000
ИТОГО:	461 500	490 000

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	29 948	51 500	218 500
49 000	216 000
29 948
ИТОГО:	78 948	297 448

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	127 400	52 000	0
44 200
18 200
13 000
ИТОГО:	127 400	127 400

Счет 80 «Уставный капитал»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
	Дебет	Кредит
486 000	486 000
ИТОГО:	0	0

Счет 43 «Готовая продукция»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	571 786	571 786	0
453 431	453 431
ИТОГО:	102 217	1025217

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	1 200 000	1 416 000	0
216 000
ИТОГО:	1 416 000	1 416 000

Счет 44 «Расходы на продажу»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	50 000	50 000	0
ИТОГО:	50 000	50 000

Счет 90 «Продажи»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	571 786	1 200 000	0
453 431
50 000
124 783
ИТОГО:	1 200 000	1 200 000

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	29 948	124 783	94 835
ИТОГО:	29 948	124 783

Счет 58 «Финансовые вложения»

Остаток на 1 число месяца	Обороты за месяц		Остаток на 1 апреля
Остаток на 1 число месяца	Дебет	Кредит	Остаток на 1 апреля
0	20 000	20 000
ИТОГО:	20 000	0

Задание 4

Шахматная оборотная ведомость

по синтетическим счетам за отчетный период

Таблица 3

Кредитуемые счетаДебетуемые счета	Счет 01	Счет02	Счет04	Счет08	Счет10	Счет19	Счет20.1	Счет20.2	Счет25	Счет 26	Счет43	Счет 44	Счет50	Счет51	Счет58	Счет60	Счет62	Счет66	Счет68	Счет69	Счет70	Счет71	Счет76	Счет80	Счет90	Счет98	Счет99	Сальдо на конецотчетного периода по дебету
Счет 01	200000	200000
Счет 02	—
Счет 04	—
Счет 08	200000	200000
Счет 10	270000	18800	288800
Счет 19	48600	13140	61740
Счет 20.1	8370	180834	77116	53466	52000	200000	571786
Счет 20.2	6630	129166	61084	42351	44200	170000	453431
Счет 25	8000	42000	18200	70000	138200
Счет 26	12000	317	14000	13000	50000	6500	95817
Счет 43	571786	453431	1025217
Счет 44	50000	50000
Счет 50	483500	500	484000
Счет 51	223500	1416000	500000	2139500
Счет 58	20000	20000
Счет 60	318600	318600
Счет 62	216000	1200000	1416000
Счет 66	—
Счет 68	78948	78948
Счет 69	127400	127400
Счет 70	51500	51500
Счет 71	435800	435800
Счет 76	59000	59000
Счет 80
Счет 90	1025217	50000	124783	1200000
Счет 98	—
Счет 99	29948	29948
Сальдо на конец отчетного периода по кредиту	—	35000	317	200000	366000	—	571786	453431	138200	95817	1025217	50000	659300	1067448	—	318600	1416000	500000	297448	127400	490000	25800	83140	—	1200000	200000	124783	9445687

Задание 5