| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| НДС ИТОГО Г)Энергосбыту за энергию и тепло, использованные: Основным цехом на обслуживание оборудования и отопления Вспомогательным цехом на обслуживание оборудования и отопления Заводоуправлением НДС ИТОГО Д)Горводоканалу за воду, использованную на общехозяйственные нужды НДС ИТОГО ВСЕГО | 1440 8640 8000 3000 2000 2600 15600 3000 600 3600 38280 | 19 25.1 25.2 26 19 26 19 | 76 76 76 76 76 76 76 | |
| 23 | По данным выписок из специального валютного счета и других документов выдана подотчет на командировочные расходы валюта в сумме 200 дол. В пересчет на рубли по текущему курсу Списываются командировочные расходы по курсу на день предоставления авансового отчета Списана курсовая разница | 4560 4600 40 | 71 26 71 | 52 71 99 |
Продолжение таблицы 3.3.2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 24 | Получен доход от участия в деятельности других организаций | 35000 | 51 | 91 |
| 25 | За арендованные организацией производственные помещения: А)перечислена плата за аренду авансом за три месяца Б)произведено списание арендной платы в декабре | 30000 10000 | 76 20 | 51 76 |
| 26 | Получен кредит на один месяц из расчета 60% годовых, сумма кредита зачислена на расчетный счет | 120000 | 51 | 66 |
| 27 | Направлены средства на приобретение облигаций ФЗ с переменным купонным доходом номинальной стоимостью 1000руб в кол-ве 15штук. | 15000 | 76 | 51 |
| 28 | Оприходованы приобретенные ОФЗ | 15000 | 58 | 76 |
| 29 | Реализованы облигации с целью реинвестирования полученных средств в новые ценные бумаги по 1100 руб. за штуку. При этом накопленный купон ный доход, выплаченный при реализации всех облигаций составил 1400 руб.: Списаны реализованные ОФЗ Получена выручка от реализации ОФЗ накопленный купонный доход на специальный счет в банке Отражен финансовый результат ОФЗ | 15000 17900 17900 2900 | 91 76 55 91.9 | 58 91 76 99 |
Продолжение таблицы 3.3.2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 30 | Средства от выкупа ОФЗ направлены на приобретение новых государственных ценных бумаг | 17900 | 76 | 55 |
| 31 | Оприходованы новые государственные ценные бумаги | 17900 | 58 | 76 |
| 32 | Списаны расходы на обслуживание и управление вспомогательным производством | 26354 | 23 | 25.2 |
| 33 | Определены фактические затраты на услуги вспомогательных производств и включены в состав расходов: По обслуживанию цехов основного производства На упаковку продукции На управление предприятием ИТОГО | 86946 5793 9656 102395 | 20 44 26 | 23 23 23 |
| 34 | Списаны накладные расходы на обслуживание основного производства | 55421 | 20 | 25.1 |
| 35 | Начислены налоги: Транспортный налог | 6000 | 26 | 68 |
| 36 | Начислены проценты за пользование краткосрочными кредитами банка | 13923 | 91 | 66 |
| 37 | Перечислены проценты за кредит | 13923 | 66 | 51 |
| 38 | Списан окончательный брак в оценке по нормативной себестоимости, выявленный в цехах основного производства | 1685 | 28 | 20 |
Продолжение таблицы 3.3.2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 39 | Оприходована забракованная продукция в качестве отходов по цене лома | 790 | 10 | 28 |
| 40 | Определены и списаны потери от окончательного брака на себестоимость готовой продукции | 95 | 20 | 28 |
| 41 | Оприходована на склад выпущенная готовая продукция по нормативной себестоимости | 499000 | 43 | 40 |
| 42 | Списаны фактические затраты на выпуск готовой продукции НЗП на конец месяца составило 40210 руб. | 489263 | 40 | 20 |
| 43 | Списаны отклонения фактических затрат на выпуск продукции от ее нормативной производственной себестоимости | 9737 | 40 | 90 |
| 44 | Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: Продажная стоимость (сНДС) Нормативная производственная себестоимость | 600370 300100 | 62 90 | 90 40 |
| 45 | Начислен НДС по реализованной продукции | 100082 | 90 | 68 |
| 46 | Списаны общехозяйственные расходы | 74851 | 90 | 26 |
| 47 | Списаны коммерческие расходы | 37441 | 90 | 44 |
| 48 | Определена и списана сумма прибыли |
Продолжение таблицы 3.3.2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| от реализованной продукции | 97633 | 90 | 99 | |
| 49 | Поступили от покупателей платежи за отгруженную продукцию | 500250 | 51 | 62 |
| 50 | В соответствии с договором поступила на расчетный счет предоплата за предстоящую поставку продукции | 50100 | 51 | 62.2 |
| 51 | Начислен НДС с сумм полученных авансов за предстоящую поставку продукции | 8352 | 76 | 68 |
| 52 | Оплачены с расчетного счета поставщикам за материальные ценности и услуги | 154560 | 60 | 51 |
| 53 | Поступили на расчетный счет дивиденды по акциям других предприятий | 3700 | 51 | 76 |
| 54 | В конце года начислен доход на облигации номинальной стоимостью 150000 руб., купленные ранее за 200000 руб. Срок погашения облигаций 5лет. Проценты выплачиваются один раз в год в размере 10%: А)начислены проценты за отчетный год Б)погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за год. | 5000 10000 | 76 76 | 91 58 |
Продолжение таблицы 3.3.2