Таблица 4.
Порядок заполнения формы №4 «Отчет о движении денежных средств»
| Стр. 010 «Остаток денежных средств на начало отчетного года» | Заполняется по данным из ввода остатков, представляет собой сумму остатков на 01.01.2005 года по счетам 50, 51, 52, 55. |
| Стр. 020 «Средства, полученные от покупателей, заказчиков» | Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 62, 76.7, 76.10 |
| Строка 050 «Прочие доходы» | Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 60.1, 60.2, 60.3 |
| Стр. 220 «Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений» | Рассчитывается как сумма проводок Д58 К 91 «Поступления от прочего имущества» |
| Стр. 230 «Полученные дивиденды» | Рассчитывается как сумма проводок Д76.3 К 91 «Поступления в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета» |
| Стр. 240 «Полученные проценты» | Рассчитывается как сумма проводок Д76.3 К 91 «Поступления в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета» |
| Стр. 250 «Поступления от погашения займов, предоставленных» | Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 58 «Предоставленные займы (долгосрочные и краткосрочные)» |
| Стр. 280 «Приобретение дочерних организаций» | Рассчитывается как сумма проводок Д 58.1 К 76 |
| Стр. 290 «Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов» | Рассчитывается как сумма проводок Д 08 К 60, 62, 76 |
| Стр. 300 «Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений» | Рассчитывается как сумма проводок Д 58.2, 58.3, 58.4, 58.5, 58.8, 58.9 К 60, 62, 76 |
| Стр. 310 «Займы, предоставленные другим организациям» | Рассчитывается как сумма проводок Д 58.6, 58.7 К 50, 51, 52, 55 |
| Стр. 340 «Чистые денежные средства от инвестиционной» | В данной строке отражается разницу между поступившими и потраченными средствами на инвестиционную деятельность. Чтобы ее подсчитать, нужно сложить показатели всех предыдущих строк без круглых скобок раздела "Движение денежных средств по инвестиционной деятельности" и вычесть показатели этого же раздела, указанные в круглых скобках. |
| Стр. 350 «Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг» | Рассчитывается как сумма проводок Д 75.1 К 83.2 |
| Стр. 360 «Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями» | Рассчитывается как сумма проводок Д 50, 51, 52, 55 К 66, 67 |
| Стр. 400 «Погашение обязательств по финансовой аренде» | Рассчитывается как сумма проводок Д К 50, 51, 52, 55 К 76.13 |
| Стр. 410 «Чистые денежные средства от финансовой деятельности» | По этой строке надо указывается разница между поступлением и выбытием денежных средств по финансовой деятельности организации. Чтобы ее найти, следует сложить показатели всех предыдущих строк без круглых скобок раздела «Движение денежных средств по финансовой деятельности» и вычесть показатели этого же раздела, заключенные в круглые скобки. Заполнение столбца «За аналогичный период предыдущего года» Столбец заполняется по тем же правилам что и «За отчетный период» при условии, что данные были импортированы из версии 2004 года. |
Форма № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу». Наконец, в состав годовой бухгалтерской отчетности входит форма № 5 - приложение к бухгалтерскому балансу. В ней приводят данные о наличии и движении в течение отчетного периода некоторых активов, расходов и обязательств.
Таблица 5.
Порядок заполнения формы №5 "Приложение к бухгалтерскому балансу"
Раздел I «Нематериальные активы»
| Стр.010 «Объекты интеллектуальной собственности» | Ст.3 - Д.04.1 Ст.4 - Сумма проводок Д.04.1 К.08.5 Ст.5 - Сумма проводок Д 04.4 К.04.1 |
| Стр. 011 - 015 | Временно не заполнять |
| Стр.020 «Организационные расходы» | Ст.3 - Д.04.2 Ст.4 - Сумма проводок Д.04.2 К.08.5 Ст.5 - Сумма проводок Д.04.4 К.04. |
| Стр.030 «Деловая репутация организации» | Ст.3 - Д.04.3 Ст.4 - Сумма проводок Д.04.3 К.08.5 Ст.5 - Сумма проводок Д.04.4 К.04.3 |
| Стр.040 «Прочие» | Временно не заполняется |
| Стр.050 «Амортизация нематериальных активов» | Ст.3 - К.05 (с учетом всех субсчетов) Ст.4 - Сальдо конечное по К.05 (Если сальдо по К. нет - строка не заполняется) |
Раздел II «Основные средства»
| Стр.060 «Здания» | Ст.3 - Д.01.2 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.2 К.08.3, 08.4,08.9 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.2 |
| Стр.061 - сооружения и передаточные устройства» | Ст.3 - Д.01.8 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.8 К.08.3,08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д . любой счет К.01.8 |
| Стр.062 - машины и оборудование» | Ст.3 - Д.01.3 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.3 К.08.3,08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.3 |
| Стр.063 - транспортные средства» | Ст.3 - Д.01.6 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.6 К.08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д.. любой счет К.01.6 |
| Стр.064 - производственный и хозяйственный инвентарь» | Ст.3 - Д.01.7 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.7 К.08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.7 |
| Стр.067 - другие виды основных средств» | Ст.3 - Д.01.4 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.4 К.08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.4 |
| Стр.068 - земельные участки и объекты природопользования» | Ст.3 - Д.01.1 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.1 К.08.1, 08.2 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.1 |
| Стр.070 «Итого» | Ст.3 - Сумма строк 060 - 069 Ст.4 - Сумма строк 060 - 069 Ст.5 - Сумма строк 060 - 069 |
| Стр.080 «Амортизация основных средств – всего» | Ст.3 - К.02.1, 02.2, 02.3 Ст. 4 – Остаток на конец периода К.02.1, 02.2, 02.3 |
| Стр.090 «Передано в аренду объектов основных средств – всего» | Ст.3 - Д.011 Ст.4 – Остаток на конец периода по Кредиту счета 011 |
| Стр.100 «Передано объектов основных средств на консервацию» | Ст.3 - Д.01.9 Ст.4 – Остаток на конец периода по Дебету счета 01.9 |
| Стр.110 «Получено объектов основных средств в аренду – всего» | Ст.3 - Д.001 Ст.4 – Остаток на конец периода по Д. счета 001 |
| Стр.130 «Результат от переоценки объектов основных средств» | Ст.3 - Остаток по счету 83.1 (Если остаток по Дебету сумма остатка прописывается в скобках); Ст.4 – Остаток по Кредиту по счету 83.1 (Если остаток по Дебету - сумма указывается в скобках) |
| Стр.131 - сумма первоначальной (восстановительной) стоимости» | Ст.4 - [Сумма проводок Д.01 К.83.1 минус Сумма проводок Д.83.1 К.01] (Если сумма < 0, результат указывается без минуса в скобках) |
| Стр.132 - сумма амортизации» | Ст.4 - [Сумма проводок Д.83 К.02 минус Сумма проводок Д.02 К.83] (Если сумма < 0, результат указывается в скобках без минуса) |
Раздел III «Доходные вложения в материальные ценности»
| Стр.150 «Имущество для передачи в лизинг» | Ст.3 - Д 03.1 Ст.4 - Сумма проводок Д.03.1 К.08 (любой субсчет) Ст.5 - сумма проводок Д.03.3 К.03.1 |
| Стр.160 «Имущество, предоставляемое по договору проката» | Ст.3 - Д.03.2 Ст.4 - Сумма проводок Д.03.2 К.08 (любой субсчет) Ст.5 - Сумма проводок Д.03.3 К.03.1 |
| Стр.180 «Итого» | Ст.3 - Д.03 (любой субсчет) Ст.4 - Сумма проводок Д.03 (любой субсчет) К.08 (любой субсчет) Ст.5 - Сумма проводок Д.03.3 К.03 (любой субсчет) |
| Стр.190 «Амортизация доходных вложений в материальные ценности» | Ст.3 - Из ввода остатков Д.02.4 Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.02.4 |
Раздел IV «Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы»
| Стр.200 «Всего» | Ст.3 - Д.04.5 Ст.4 - Сумма проводок Д.04.5 К.08.5 Ст.5 - Сумма проводок Д.04.4 К.04.5 |
Раздел V «Финансовые вложения»
| Стр.260 «Вклады в уставные капиталы других организаций – всего» | Ст.3 - Д.58.1, 58.2, 58.3 Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.58.1,58.2, 58.3 Ст.5, 6 - не заполняются |
| Стр.261 - в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ | Ст.3 - Д.58.1, 58.2 Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.58.1, 58.2 |
| Стр.262 - государственные и муниципальные ценные бумаги | Ст.3 - Д.58.10 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д.58.10 Ст.5 - Д.58.11 (Из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по Д.58.11 |
| Стр.263 - ценные бумаги других организаций | Ст. 3 - Д.58.4 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 58.4 Ст.5 - Д.58.5 (из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по Д. 58.5 |
| Стр.264 - в том числе долговые ценные бумаги | Ст. 3 - Д.58.4 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 58.4 Ст.5 - Д.58.5 (из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по Д. 58.5 |
| Стр.265 - предоставленные займы | Ст.3. - Д.58.6 (Из ввода остатков) Ст.4. - Остаток на конец периода по Д.58.6 Ст.5 - Д.58.7 (Из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по Д.58.7 |
| Стр.266 - депозитные вклады | Ст.3 - Д.55.3 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 55.3 Ст.5 - Д.55.4 (Из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по счету Д.55.4 |
| Стр.267 - прочие | Ст.3 - Д.58.8, 58.9 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д.58.8, 58.9 Ст.5, 6 - не заполняются |
| Стр.270 «Итого» | Ст.3,4,5,6 - Сумма строк 260 + 261 + 262 + 263 + 264 + 265 + 267 |
Раздел VI «Дебиторская и кредиторская задолженность»