Таблица 3.
Счет 50 «Касса».
| Дебет | Кредит | ||
| Сальдо начальное | Суммы денежных средств, сданные из кассы на расчетный счет | Дебет | |
| 51 | |||
| Кредит | Дебет | ||
| 51 | Поступление денежных средств с расчетного счета | Погашена задолженность наличными деньгами перед поставщиками и подрядчиками | 60 |
| Кредит | Дебет | ||
| 62 | Поступили денежные средства от покупателей и заказчиков | Погашена задолженность перед работниками по оплате труда | 70 |
| Кредит | Дебет | ||
| № | Источник увеличения денежных средств в кассе | Источник уменьшения денежных средств в кассе | № |
| Кредит | Дебет | ||
| Сальдо конечное | |||
Приложение 4.
Таблица 4.
Проводки по учету кассовых операций.
| Первичный документ | Содержание операции | Корреспондирующие счета | |
| Дебет | Кредит | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Чек на получение денег в банке, приходный кассовый ордер | Получены наличные деньги с расчетного счета в банке | 50 | 51 |
| Приходный кассовый ордер | Получены наличные деньги от покупателей и заказчиков | 50 | 62 |
| Приходный кассовый ордер | Возврат подотчетным лицом неиспользованных сумм | 50 | 71 |
| Приходный кассовый ордер | Поступили деньги, внесенные работником организации в погашение задолженности по ссудам, займам, за товары, проданные в кредит, а также в погашение причиненного материального ущерба | 50 | 73 |
| Приходный кассовый ордер | Поступили суммы взносов (вкладов) в уставный фонд (складочный капитал) организации, внесенные учредителями (участниками) | 50 | 75 |
| Приходный кассовый ордер | Отражено поступление сумм, связанных с предоставлением за плату во временное пользование активов организации | 50 | 91 |
| Ордер на сдачу денег в банк | Сдача в банк выручки, депонированной зарплаты и т.п. | 51 | 50 |
| Расходный кассовый ордер | Погашена задолженность наличными деньгами перед поставщиками и подрядчиками | 60 | 50 |
| Платежная ведомость на зарплату, расходные кассовые ордера | Выдан аванс, зарплата | 70 | 50 |
| Расходный кассовый ордер | Выданы наличные деньги подотчетному лицу (хозяйственные нужды, командировочные) | 71 | 50 |
| Платежная ведомость, расходный кассовый ордер | Выплачены дивиденды от участия в организации | 75 | 50 |
| Расходный кассовый ордер | Выплачена депонированная заработная платай прочие депонированные суммы | 76 | 50 |