Д 50 К Д 51 К Д 71 К
| Сн 72 000 | 36 00014 00042 00012 000 6 000 |
| 21 000 7 00015 000 7 000 | |
| Д.О. 50 000 | К.О. 110 000 |
| Ск 12 000 |
| Сн 18 000 | 12 000 1 000 1 200 4 000 |
| 2001 500 | |
| Д.О. 1 700 | К.О. 18 200 |
| Ск 1 500 |
Д 80 К Д 66 К Д 60 К
| Сн 120 000 | |
| Д.О. - | К.О. - |
| Ск 120 000 |
| 1 20012 000 6 000 | Сн 18 000 |
| 1 20060 00019 200 | |
| Д.О. 19 200 | К.О. 80 400 |
| Ск 79 200 |
| Сн 40 000 | |
| Д.О. - | К.О. - |
| Ск 40 000 |
Д 70 К Д 62 К Д 68 К
| 35 000 5 460 | Сн 42 000 |
| 43 000 | |
| Д.О. 40 460 | К.О. 43 000 |
| Ск 44 540 |
| Сн 43 000 | 21 00015 000 7 000 |
| 210 000 | |
| Д.О. 210 000 | К.О. 43 000 |
| Ск 210 000 |
| 36 000 | Сн 36 000 |
| 5 460 | |
| Д.О. 36 000 | К.О. 5 460 |
| Ск 5 460 |
| 14 000 | Сн 14 000 |
| 15 480 | |
| Д.О. 14 000 | К.О. 15 480 |
| Ск 15 480 |
| 151 480 58 520 | |
| Д.О. 210 000 | К.О. 210 000 |
| 58 520 | |
| Д.О. | К.О. 58 520 |
Д 69 К Д 20 К Д 90 К
| 7 20012 00012 00044 800 4 00043 00015 48013 000 | |
| Д.О. 151 480 | К.О. 151 480 |
Сн - Сн -
Ск -
Ск -
Д 99 К
Сн -
Ск 58 520
2.2 АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА
Аналитический счёт Линолеум к счёту № 10 «Материалы»
| №п.п. | Содержание записи | Единицы измерения | Цена | № Синтетич.счёта | |||
| Приход | Расход | Остаток | |||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||
| 1. 2. 3. | Сальдо на 01.01.2008Оборот за 01.2008Сальдо на 01.02.2008 | 200 165 365 | 16 00013 20029 200 | 290 290 | 23 20023 200 | 75 75 | 6 0006 000 |
Аналитический счёт Паркет к счёту № 10 «Материалы»
| №п.п. | Содержание записи | Единицы измерения | Цена | № Синтетич.счёта | |||
| Приход | Расход | Остаток | |||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||
| 1. 2. 3. | Сальдо на 01.01.2008Оборот за 01.2008Сальдо на 01.02.2008 | 100 280 380 | 24 00067 20091 200 | 170 170 | 40 80040 800 | 210 | 50 400 |
Аналитический счёт ООО «Свет» к счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
| № п.п. | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| 1. 2. 3. | Сальдо на 01.01.2008Оборот за январь 2008Сальдо на 01.02.2008 | - 60 000 - | 12 000 12 000 60 000 |
| № п.п. | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| 1. 2. 3. | Сальдо на 01.01.2008Оборот за январь 2008Сальдо на 01.02.2008 | - 19 200 - | 6 000 6 000 19 200 |
Аналитический счёт ООО «Заря» к счёту 60 «Расчёты с поставщиками
и подрядчиками»
Аналитический счёт Павлов А.И. к счёту №71 «Расчёты с подотчётными лицами»
| № п.п. | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| 1. 2. 3. | Сальдо на 01.01.2008Оборот за январь 2008Сальдо на 01.02.2008 | 13 000 - - | - 13 000 - |
Аналитический счёт Соловьёва Н.А. к счёту №71 «Расчёты с подотчётными лицами»
| № п.п. | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| 1. 2. 3. | Сальдо на 01.01.2008Оборот за январь 2008Сальдо на 01.02.2008 | 1 000 1 700 1 500 | - 1 200 - |
Аналитический счёт Карпова И.С. к счёту №71 «Расчёты с подотчётными лицами»
| № п.п. | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| 1. 2. 3. | Сальдо на 01.01.2008Оборот за январь 2008Сальдо на 01.02.2008 | 4 000 - - | - 4 000 - |
| № п.п. | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| 1. 2. 3. | Сальдо на 01.01.2008Оборот за январь 2008Сальдо на 01.02.2008 | 15 000 52 500 52 500 | - 15 000 - |
Аналитический счёт ООО «Авангард» к счёту №62 «Расчёты с
покупателями и заказчиками»
Аналитический счёт ООО «Весна» к счёту №62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
| № п.п. | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| 1. 2. 3. | Сальдо на 01.01.2008Оборот за январь 2008Сальдо на 01.02.2008 | 21 000 - - | - 21 000 - |
Аналитический счёт Соколов М.А. к счёту №62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
| № п.п. | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| 1. 2. 3. | Сальдо на 01.01.2008Оборот за январь 2008Сальдо на 01.02.2008 | 7 000 - - | - 7 000 - |
Аналитический счёт ООО «Импульс» к счёту №62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
| № п.п. | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| 1. 2. 3. | Сальдо на 01.01.2008Оборот за январь 2008Сальдо на 01.02.2008 | - 31 500 31 500 | - - - |
Аналитический счёт Прочие к счёту №62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
| № п.п. | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| 1. 2. 3. | Сальдо на 01.01.2008Оборот за январь 2008Сальдо на 01.02.2008 | - 126 000 126 000 | - - - |
2.3 Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2008г
| № п/п | Содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма | |
| Частная Общая | |||||
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. | Израсходованы материалыВыручка от ООО «Весна»Затраты Основного производстваВнесение подотчётных средствРасчёт по налогомРасчёт по социальному страхованиюЗаработная платаПоступление материаловПоступление материаловРасчёты с подотчётными лицамиРасчёты с подотчётными лицамиВыдача заработной платыВыручка от ООО «Авангард»Зачисление заработной платыВыручка от ООО «Свет»Выручка от ООО «Заря»Израсходованы материалыРасчёты с подотчётными лицамиСписание на затраты Основного пр.Выручка ОТ Соколова М.А.Зачисление выручки на р/сПоступление материаловНачисление заработной платыУдержание налогаСоциальный налогАмортизация Основных средствЗатраты Основного производстваОбщая выручкаПрибыль | 20512050 68695010106071705151606020712050511020702020629090 | 1062717151515160607150506250515110507162506070686902902099 | 19 20021 00012 0001 00036 00014 00042 00060 0001 2001 20020035 00015 0007 00012 0006 00044 8001 5004 0007 0007 00019 20043 0005 46015 48013 000210 000151 48058 520 | 19 20021 00012 0001 00036 00014 00042 00060 0001 2001 20020035 00015 0007 00012 0006 00044 8001 5004 0007 0007 00019 20043 0005 46015 48013 000210 000151 48058 520 |
| Итого | 863 240 | 863 240 | |||
2.4 Оборотная ведомость по счетам аналитического учёта к счёту 10 «Материалы»
| № п/п | Наименование | Ед. изме-рения | Цена | Остаток на | Оборот за январь | Остаток на | ||||||
| 01.01.200_ г. | Дебет | Кредит | 01.02.200_ г. | |||||||||
| К-во | Сумма | К-во | Сумма | К-во | Сумма | К-во | Сумма | |||||
| 1.2. | ЛинолеумПаркет | м м | 80 240 | 200 100 | 16 000 24 000 | 165 280 | 13 200 67 200 | 290 170 | 23 200 40 800 | 75 210 | 6 000 50 400 | |
| Итого: | - | - | 40 000 | - | 80 400 | - | 64 000 | - | 56 400 | |||
| №.п.п | Наименование счетов | Сальдо на 01.01.2008 | Оборот за январь | Сальдо на 01.02.2008 | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| 1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16. | 01 Основные средства10 Материалы02 Амортизация основных средств50 Касса51 Расчётный счёт71 Расчёты с подотчётными лицами80 Уставный капитал66 Кредиты 60 Расчёты с поставщиками70 Расчёты по зарплате62 Расчеты с покупателями68 Расчеты с бюджетом69 Расчёты по ЕСН20 Основное производство90 Реализация99 Прибыли и убытки | 10600040 000-14 00072 00018 000----43 000----- | --23 000---12000040 00018 00042 000-36 00014 000--- | -80 400-50 00050 00017 000--19 20040 46021000036 00014 000151480210000- | -64 00013 00050 70011000018 200--80 40043 00043 0005 46015 48015148021000058 520 | 10600056 400-13 30012 0001 500----210000----- | --36 000----40 00079 20044 540-5 46015 480--58 520 |
| ИТОГО | 293000 | 293000 | 863240 | 863240 | 399200 | 399200 | |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учёта
Приложение к приказу Министерства финансов РФ от 13.01.2000 № 4н
| Коды | |||
| 0710001 | |||
| 08 | 01 | 01 | |
| 7826083360 | |||
| 384/385 | |||
Бухгалтерский баланс
На 1 января 2008г.
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация
______________ЗАО_»Мастер» ________________по
ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
Ремонтные работы_________ИНН
Вид деятельности
ЗАО / коммерческое по ОКПД
Организационно-правовая форма / форма собственности
___________________________
________________________________________________________по
ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (нужное подчеркнуть) по