- статус товара для таможенных целей (включает ли конкретный таможенный режим невзимание таможенных пошлин, налога на добавленную стоимость, акцизов и неприменение мер экономической политики: квотирования, лицензирования и т.п.);
- имеющиеся в таможенном органе сведения об обычном перевозчике (добросовестность выполнения обязанностей перед таможенными органами,
платежеспособность, собственник имущества, организационно-правовая форма, стоимость основных фондов (средств), характер занятия перевозочной деятельностью (постоянные или разовые перевозки, основной или дополнительный вид деятельности), известность на рынке перевозочных услуг и другие подобные сведения);
- другие факторы, дающие основания полагать о вероятности недоставки товаров, транспортных средств и документов на них в таможенный орган назначения либо неуплаты причитающихся таможенных платежей.
Обязательная перевозка товаров таможенным перевозчиком не требуется в следующих случаях:
- перевозки товаров в соответствии с таможенной конвенцией о международной перевозке грузов с применением книжки МДП (Конвенция МДП, 1975 г.);
- перевозки товаров с таможенным сопровождением.
При обеспечении уплаты таможенных платежей (залог товаров и транспортных средств, гарантия третьего лица, внесение на депозит причитающихся сумм) решение о перевозке товаров таможенным перевозчиком может приниматься в исключительных случаях с учетом всех обстоятельств перевозки и только в отношении товаров:
- запрещенных к ввозу в Российскую Федерацию, вывозу из Российской Федерации;
- в случае необходимости их перевозки между таможенными органами;
- ввозимых товаров, подлежащих лицензированию;
- подлежащих контролю иных государственных органов - в случае, если контроль этими органами не был осуществлен;
- подлежащих сертификации.
Таможенное оформление при перевозке товаров таможенным перевозчиком и контроль за доставкой товаров в таможенный орган назначения осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными актами ФТС России в отношении соответственно использования таможенного режима транзита и доставки товаров под таможенным контролем.
Таможенный перевозчик вправе осуществлять перевозки товаров в соответствии с настоящим Положением не только на своих транспортных средствах и с использованием своего транспортного оборудования, но и с использованием прицепов, полуприцепов, контейнеров и другого транспортного оборудования иных лиц.
Для получения лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного перевозчика необходимо:
1) иметь транспортные средства, оборудование которых соответствует Правилам оборудования транспортных средств (контейнеров) для перевозки товаров под таможенными печатями и пломбами (далее - Правила оборудования) в количестве, определяемом таможней, в регионе
деятельности которой находится предприятие, исходя из того, что товары, которые по техническим причинам могут перевозиться на таких транспортных средствах, должны перевозиться только на них;
2) заключить договор страхования своей деятельности. Объектом страхования является ответственность перед таможенными органами и лицами, товары которых перевозятся. Страховая сумма по страхованию ответственности перед таможенными органами не может быть менее 1000- кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда в отношении каждого зарегистрированного транспортного средства в
пределах первых десяти единиц. В пределах каждого последующего десятка
страховая сумма может уменьшаться на десять процентов;
3) иметь в собственности или в полном хозяйственном ведении либо арендовать на срок не менее трех лет такое количество оборудованных в соответствии с Правилами оборудования транспортных средств, которое обеспечивало бы прибытие в течение 24 часов хотя бы одного такого транспортного средства в место таможенного оформления в регионе деятельности таможенного органа, в котором таможенный перевозчик зарегистрирован. При этом срок действия аренды должен полностью охватывать срок действия лицензии;
4) уплатить сбор за выдачу лицензии;
5) иметь в собственности или полном хозяйственном ведении основные фонды (средства) - здания, сооружения, машины и оборудование, транспортные средства и иное имущество, учитываемые в качестве таких фондов (средств) в соответствии с действующими нормативными актами по бухгалтерскому учету, - балансовой стоимостью не менее:
- в случае предполагаемого осуществления деятельности в качестве зонального таможенного перевозчика - 10000-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда;
- в случае предполагаемого осуществления деятельности в качестве регионального таможенного перевозчика - 50000-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда;
- в случае предполагаемого осуществления деятельности в качестве общероссийского таможенного перевозчика - 100000-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда.
Для получения лицензии предприятие должно обратиться с заявлением соответственно:
- в таможню - в случае предполагаемого осуществления деятельности в качестве зонального таможенного перевозчика;
- в региональное таможенное управление - в случае предполагаемого осуществления деятельности в качестве регионального таможенного перевозчика;
- в Федеральную таможенную службу Российской Федерации – в случае предполагаемого осуществления деятельности в качестве общероссийского таможенного перевозчика.
В заявлении должно быть указано полное и сокращенное юридическое наименование, код ОКПО, юридический и фактический адреса предприятия, регистрационный номер свидетельства о государственной регистрации, испрашиваемый статус, вид и количество имеющихся транспортных средств, номера рублевого и валютного счетов в банках, наименования, адреса и коды ОКПО этих банков, перечень населенных пунктов (районов, если место таможенного оформления находится вне населенного пункта, районов в крупных городах), обязанность по прибытию в которые в течение 24 часов хотя бы одного транспортного средства берет на себя предприятие, и иные сведения, которые могут быть использованы для принятия решения о выдаче лицензии (Образец заявления приведен в Приложении N 1).
К заявлению прилагаются следующие документы:
- копии учредительных и регистрационных документов предприятия (устав, учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации и т.п.);
- копия лицензии на осуществление перевозочной (транспортно- экспедиторской) деятельности (за исключением железнодорожных перевозок);
- копии свидетельств о допущении транспортных средств для перевозки товаров под таможенными печатями и пломбами;
- копии документов, подтверждающих право собственности, полного хозяйственного ведения или аренды на срок не менее трех лет в отношении транспортных средств;
- копия страхового свидетельства (полиса, сертификата);
- платежный документ, подтверждающий уплату сбора за выдачу лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного перевозчика;
- документ, подтверждающий наличие у предприятия основных фондов (средств) не менее чем в установленном размере (баланс, выписка из баланса, договор купли - продажи и т.п.), заверенный в установленном порядке.
Копии представляемых документов должны быть заверены руководителем и главным (старшим) бухгалтером предприятия.
От предприятия, предполагающего осуществление деятельности в качестве общероссийского или регионального таможенного перевозчика, требуется также представление в ФТС России или в соответствующее региональное таможенное управление отношения таможни, в регионе деятельности которой это предприятие находится.
В таком отношении таможня подтверждает сведения, представляемые предприятием, дает характеристику технического состояния транспортных средств, излагает заключение о возможности и целесообразности выдачи лицензии на осуществление деятельности в качестве общероссийского или регионального таможенного перевозчика. Таможня выдает свое отношение предприятию по его письменному ходатайству. Ходатайство должно быть рассмотрено в течение 30 дней со дня его получения. Таможня не вправе отказать в выдаче отношения вне зависимости от изложенного в нем заключения. Заявление рассматривается таможенным органом в течение 30 дней со дня его получения. В указанный срок таможенный орган проверяет заявленные предприятием сведения на соответствие требованиям настоящего Положения.
Таможенные органы вправе запрашивать у государственных органов, банков, иных организаций дополнительные документы в подтверждение представленных сведений. В этом случае срок рассмотрения заявления исчисляется с даты поступления таких документов.
Общий срок рассмотрения заявления не должен превышать двух месяцев.
Общероссийскому таможенному перевозчику лицензия выдается ФТС Российской Федерации, а региональному и зональному таможенным перевозчикам - от имени ФТС Российской Федерации соответственно региональным таможенным управлением или таможней.
Лицензия на осуществление деятельности в качестве таможенного перевозчика оформляется в двух экземплярах, один из которых остается в таможенном органе (Форма лицензии приведена в Приложении N 2). Бланки лицензии являются документами строгой финансовой отчетности.
В выдаче лицензии может быть отказано в случаях, если заявленные сведения являются неполными или недостоверными, если предприятие не отвечает требованиям настоящего Положения, а также в иных случаях, когда имеются достаточные основания для отказа.
При отказе в выдаче лицензии таможенный орган извещает предприятие об этом в письменном виде с изложением причин отказа.