Тема 6: Страхование, его сущность и формы
1. а) Многие первые страховые компании были организованы при участии людей определенных профессий и для них самих, а именно – моряков, лесорубов, фермеров. Как это можно объяснить?
История возникновения и развития страхового дела тесно связана с историей общественного развития, в частности с появлением капитализма на рубеже XVII-XVIII вв. Зарождение промышленности, бурный рост торговли и мореплавания способствовали появлению новых форм сохранения и упрочения капитала, в том числе и за счет страхования имущества, грузоперевозок. Так появились первые страховые товарищества, которые наряду с банками и биржами стали неотъемлемой частью новой общественно-экономической формации.
Начиналось социальное страхование с наиболее простых его видов - страхования жизни и от несчастных случаев, которыми занимались небольшие частные страховые компании. По мере того, как крепла и развивалась промышленность, появлялись крупные предприятия, фабрики, в процесс страхования вовлекались все более широкие слои населения, а основным объектом страхования становилось здоровье и способность к труду. Стремясь обеспечить себя и свою семью в случае утраты трудоспособности по болезни или инвалидности, рабочие создавали общества взаимопомощи, "братства", и другие ассоциации, в которые сами производили страховые отчисления. В таком виде социальная защита рабочих в странах Европы существовала в течение XVIII-XIX вв. Например, в Германии такая структура сохранилась до сих пор в виде страховых фондов по профессии (Die Innungskrankenkassen). Небольшие фонды в каждом городе сливались в более крупные и устойчивые.
б) Почему универсальное страхование жизни и пожизненное страхование должны стоить дороже (выше взносы), чем страхование на определенный срок
По сравнению со страхованием жизни на определенный срок пожизненное страхование имеет явное преимущество, так как страховые взносы, накапливаясь, составляют сумму, не облагаемую налогом, независимо от того, жив ли в данный момент страхователь. Этот полис также обеспечивает страховое «покрытие» по соответствующей тарифной ставке в течение всей жизни страхователя. Однако, более крупное страховое возмещение на случай смерти, рассчитанное на каждый доллар страховых взносов, получают именно в случае покупки страхового полиса на определенный срок, и, кроме того, фактическое накопление стоимости в наличных деньгах при полисе пожизненного страхования обеспечивает годовую норму доходности инвестиций примерно в 5—8%, что часто ниже, чем можно было бы получить в случае альтернативных способов вложений. Поэтому некоторые финансовые консультанты рекомендуют покупку более дешевых полисов страхования жизни на определенный срок и инвестирование сэкономленных за счет этого страховых взносов в другие финансовые инструменты.
Этот вид страхования можно использовать для защиты бизнеса, поскольку после смерти одного из владельцев бизнеса совместному деловому будущему оставшихся партнеров может грозить опасность. Полученная страховая компенсация поможет им выжить путем реализации одной из четырех альтернатив: ввести в бизнес наследников, ввести в бизнес человека со стороны, продать бизнес наследникам, выкупить бизнес у наследников.
2. АО «Простор» заключило договор страхования по системе пропорциональной ответственности в отношении собственного торгового павильона, стоимость которого 1 млн. руб. Страховая сумма по договору – 250 тыс.руб. в результате пожара ущерб составил 500 тыс. руб. каков размер страхового возмещения, которое получит АО «Простор»
В = С*У
Ц
В = 250*500 = 125
1000
Сумма страхового возмещения, которое получит АО «Простор», равна 125 тыс. руб.
Тема 7: Финансы государства и их роль в решении комплекса макроэкономических проблем. Ведущая роль государственного бюджета.
1. Доля национального дохода, перераспределяемого через госбюджет, в развитых странах достигает уровня 30-50%. Как вы считаете, высока эта доля или нет? Чем можно объяснить подобный уровень перераспределения финансовых средств через госбюджет? Будет расти или падать этот уровень в дальнейшем? Найдите аналогичную цифру для бюджета России на 2000 и 2002 гг., дайте комментарий по этому поводу.
Государственный бюджет — основное средство перераспределения национального дохода. Именно через такое звено финансовой системы как госбюджет перераспределяется до сорока процентов НД (национальный доход) страны. В госбюджете сосредотачиваются все доходы и общегосударственные расходы страны.
Доходная и расходная статьи бюджета определяются в зависимости от показателей социально-экономического развития РФ и ее субъектов.
Со второй половины двадцатого века госбюджет стал мощным регулятором макроэкономики. Если рассматривать показатели госбюджетов западных стран, то можно сделать вывод о том, что с его помощью от одной трети до половины внутреннего национального продукта (ВНП). Соотношение статей доходов и расходов позволяет государственному бюджету занимать значительное место в обеспечении социально-экономического развития страны.
Путем изменения уровня расходов и налогообложения правительство стран регулирует объем совокупного спроса.
Бюджетный механизм выступает одним из главных инструментов долгосрочной структурной политики, он применяется для поддержки научно-технической революции, для поддержки экономически отсталых субъектов Российской Федерации.
Увеличившееся регулирующее значение бюджета дало основание определять его в качестве инструмента финансового планирования, который служит средством достижения экономической стабильности. Такое применение бюджетного механизма напрямую зависит от источников пополнения, принципов образования его доходной и расходной частей.
Основная часть доходной статьи госбюджета западных государств создается благодаря налоговым поступлениям (девяносто процентов на центральном уровне и семьдесят процентов на местном уровне). Так 30% госбюджета США и Японии составляют налоговые поступления, в Швеции, Франции и Германии эта доля составляет около 40%. Основную долю налоговых поступлений создают такие виды налогов подоходный налог, налог на корпорации, взносы на соцстрахование, акцизы, налоги на предметы потребления.
2. Изменялась ли роль бюджета в экономической жизни общества ХХ в.? Можно ли утверждать, что государственный бюджет и сейчас остается центральным звеном финансовой системы? Обоснуйте свой ответ
Основная часть финансовых ресурсов аккумулируется в бюджете. Доходы госбюджета в количественном отношении представляют собой долю государства в национальном доходе. И величина доходов госбюджета, их доля в национальном доходе определяются величиной национального дохода и экономическими, социальными, политическими задачами, стоящими перед государством.
Формы и методы изъятия доходов в бюджет не постоянны. В целом платежи предприятий и населения в бюджет обеспечиваются налоговыми и неналоговыми методами. До 1991 г. поступления в бюджет имели, как правило, неналоговый характер.
Начиная с 1992 г. в Беларуси преобладали преимущественно налоговый порядок формирования доходов бюджета. Это налог на добавленную стоимость, налог на прибыль и доходы, акцизы, налог за пользование природными ресурсами, налог для ликвидации катастрофы на Чернобыльской АЭС, налог на недвижимость, земельный налог, подоходный налог с населения и др. Примерно 80% от доходной части бюджета составляют налог на добавленную стоимость, акцизы, «чрезвычайный» налог, и налог на прибыль.
Налоги - обязательные платежи государству, взимаемые с юридических и физических лиц, которые выполняют фискальную функцию и в меньшей мере стимулируют развитие производства, что предполагает рациональное сочетание этих функций в дальнейшем.
Налоговые методы изъятия доходов используются во всех развитых странах. С точки зрения пополнения доходов бюджета налоговые методы наиболее удобные, так как носят обязательный характер, заранее определенные ставки и сроки уплаты.
Основная роль госбюджета, поскольку в нем аккумулируется основная часть финансовых ресурсов, заключается в том, что с его помощью обеспечивается реализация финансовой политики государства. Государство через бюджет направляет финансовые ресурсы на решение задач государства. С помощью бюджета в процессе распределения финансовых ресурсов осуществляется воздействие на финансирование оптимальных пропорций в народном хозяйстве, эффективном использовании материальных, трудовых и финансовых ресурсов.
Бюджет воздействует и на социально-экономическую инфраструктуру государства. Развитие страхования, здравоохранения, учреждений культуры, физической культуры и спорта, и других отраслей непроизводственной сферы улучшает условия жизни людей, сокращая потери от временной нетрудоспособности, положительно влияет на развитие производства.
Стимулирование развития производства бюджет оказывает через регулирование образования и использования финансовых ресурсов предприятий; осуществляется это через систему налогов и платежей.
Кроме бюджета регулирующее воздействие на экономические и социальные процессы оказывают имеющие целевое назначение внебюджетные фонды.
Через бюджет выделяются финансовые ресурсы в фонды потребления на повышение заработной платы и другие нужды.
В эпоху домонополистического капитализма государственная финансовая система имела два звена - государственный бюджет и местные финансы. Они давали возможность формировать фонды денежных средств, с помощью которых государство выполняло свои функции. Под влиянием развития производительных сил, глубоких изменений в экономике структура финансовой системы меняется. Происходит выделение и развитие новых финансовых звеньев, рост их самостоятельности.
На современном этапе государственная финансовая система в развитых зарубежных странах включает четыре звена: государственный бюджет; местные финансы; специальные внебюджетные фонды и финансы государственных предприятий. Ведущим звеном государственных финансов выступает государственный бюджет. По своему материальному содержанию это главный централизованный фонд денежных средств государства.