| №стр. | Показатель | Тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Отчисления в резервный фонд | 7000 |
| 2 | Реконструкция цеха | 8900 |
| 3 | Строительство жилого дома | 4000 |
| 4 | Отчисления в фонд потреб-я-всего*,в.т.ч.: | 7980 |
| 4.1 | а)на выплату матер-ой помощи раб.пред-ия | 4980 |
| 4.2 | б)удешевление питания в столовой | 1500 |
| 4.3 | в)на выплату доп-ого вознаграждения | 1500 |
| 5 | Налоги,выплач-ие из прибыли | 1200 |
| 6 | Погашение долгосроч.кредитов | 1843 |
Таблица 10 Расчет потреб-ти пред-ия в оборот. средствах
| №стр. | Статьи затрат | Норм-в на нач. г | Затраты 4кв тыс. руб.,всего | Затраты 4кв, тыс.руб день | Нормы Запасов дни | Норматив на кон. года | Прирост снижение |
| 1 | Произв.запасы | 1416 | 2413 | 27 | 53 | 1431 | 15 |
| 2 | НЗП | 1122 | 8545 | 95 | 8 | 760 | -362 |
| 3 | Расходы буд.пер-в | 70 | Х | Х | Х | -27 | 43 |
| 4 | Готовые изделия | 1567 | 8643 | 96 | 16 | 1536 | -31 |
| 5 | Итого | 4175 | Х | Х | Х | 3700 | -335 |
| Источники прироста | |||||||
| 6 | Устойчивые пассивы | ||||||
| 7 | Прибыль |
Таблица 11 Данные к расчету исто-ов фин-ия соц. сферы и НИОКР
| №стр. | Показатель | тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Ср-ва род.на сод-е детей в дошк.учр. | 60 |
| 2 | Ср-ва целевого фин-ия | 210 |
| 3 | Общая сумма ср-в,на сод-е дош.учр. | 730 |
| 4 | Ср-ва зак-ов по дог-ам на НИОКР | 200 |
| 5 | Общая сумма ср-в, на НИОКР | 1000 |
Таблица 12 Проект отчета о прибылях и убытках
| №стр. | Показатель | Сумма тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1.Доходы и расходы по обыч.видам деят-ти | ||
| 1 | Выручка(нетто)от продажи прод.в план.году | 81646 |
| 2 | С/С реал.прод. в планир.году | 36376 |
| 3 | Прибыль(убыток)от продаж | 45270 |
| 2.Прочие доходы и расходы 8808 | ||
| 4 | Проценты к получению | 2860 |
| 5 | Проценты к уплате | 995 |
| 6 | Доходы от участия в других орг-ях | 3001 |
| 7 | Прочие доходы | 26521 |
| 8 | Прочие расходы-всего,в т.ч. | 22579 |
| 8.1 | а)содер-е учреждений здравоохранения | 800 |
| 8.2 | б)содер-е дет.дошк.учреждений | 730 |
| 8.3 | в)содер-е пансионата | 290 |
| 8.4 | г)расходы на проведение НИОКР | 1000 |
| 8.5 | д)налоги,относимые на фин.результат | 2279 |
| 8.6 | е)прочие расходы | 17480 |
| 9 | Прибыль(убыток) планируемого года | 54078 |
Таблица 13 Расчет налога на прибыль
| №стр. | Показатель | Сумма тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Прибыль-всего,в т.ч.: | 54078 |
| 1.1 | прибыль,облагаемая по ставке 9% | 5861 |
| 1.2 | прибыль,облагаемая по ставке 24% | 48217 |
| 2 | Сумма налога к уплате по ставке 24%-всего,в т.ч. | 11572 |
| 2.1 | в федеральный бюджет | 3134 |
| 2.2 | в бюджет субъекта Федерации | 8438 |
| 2.3 | в местный бюджет | |
| 3 | Сумма налога к уплате по ставке 9%-всего,в т.ч. | 527 |
| 3.1 | в федеральный бюджет | 527 |
| 3.2 | в бюджет субъекта Федерации | |
| 3.3 | в местный бюджет | |
| 4 | Общая сумма налога в фед.бюджет | 3661 |
| 5 | Общая сумма налога в бюджет суб.Фед. | 8438 |
| 6 | Общая сумма налога в местный бюджет | |
| 7 | Итого сумма налога на прибыль(24 и 9%) | 12099 |
| 8 | Прибыль, ост.после уплаты налога на прибыль (24и 9%) | 41979 |
Таблица 14 Распределение прибыли планир.года
| №стр. | Показатель | Сумма тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Всего прибыль | 54078 |
| 2 | Отчисления в резервный фонд | 7000 |
| 3 | Кап. влож-я произ.наз-я(рекон.цеха) | 8900 |
| 4 | Кап. влож-я непроиз.наз-я(стр-во жил.дома) | 4000 |
| 5 | Отчисления в фонд потр-я-всего,в т.ч.: | 7980 |
| 5.1 | а)на выплату мат.помощи раб.пред-ия | 4980 |
| 5.2 | б)удешевления питания в столовой | 1500 |
| 5.3 | в)на выплату вознаг-ия по итогам года | 1500 |
| 6 | Прирост оборотных средств | |
| 7 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 1200 |
| 8 | Налог на прибыль 24% | 11572 |
| 9 | Налог на прочие доходы 9% | 527 |
| 10 | Погашение долгосрочного кредита | 1843 |
| 11 | Остаток нерасп.прибыли до выпл.диви-в | 11056 |
| 12 | Выплата дивидендов* | 11056 |
| 13 | Нераспр-ая прибыль после выплаты див-в | 0 |
Таблица 16 Баланс доходов и расходов (финансовый план)
| шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма,тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 0001 | 1.Поступления(приток ден.средств) | |
| 0002 | А.От текущей деятельности | |
| 0003 | Выручка от реал-ции прод-ции,работ,услуг(без НДС,акцизов,таможенных пошлин) | 81646 |
| 0004 | Прочие поступления-всего,в т.ч. | 270 |
| 0005 | средства целевого финансирования | 210 |
| 0006 | поступ-ия от род-ей за содержание детей в дошк.учреждениях | 60 |
| 0007 | Прирост устойчивых пассивов | |
| 0008 | Итого по разделу А | 81916 |
| 0009 | Б.От инвестиционной деятельности | |
| 0010 | Выручка прочей реализации(без НДС) | 8200 |
| 0011 | Доходы от прочих операций | 18321 |
| 0012 | Накопления по стоит-монтажным работам,выпол-мым хоз.способом | 664 |
| 0013 | Средства,поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | 200 |
| 0014 | Средства,поступающие в порядке долевого участия в жилищ.строительстве | 1000 |
| 0015 | Высвобождение средств из оборота | |
| 0016 | Итого по разделу Б | 28385 |
| 0017 | В.От финансовой деятельности | |
| 0018 | Увеличение УК | |
| 0019 | Доходы от финансовых вложений | 5861 |
| 0020 | Увеличение зодолженности-всего,в т.ч. | |
| 0021 | получение новых займов,кредитов | 5529 |
| 0022 | выпуск облигаций | |
| 0023 | Итого по разделу В | 11390 |
| 0024 | Итого доходов | 121691 |
| 0025 | 2.Расходы(отток денежных средств) | |
| 0026 | А.По текущей деятельности | |
| 0027 | Затраты на производство реал-ой прод-ции(без амортиз.отчислений и налогов,относимых на с/с) | 28616 |
| 0028 | Платежи в бюджет-всего,в т.ч.: | 20706 |
| 0029 | налоги,вкл.в с/с прод-ии | 5128 |
| 0030 | налог на прибыль,всего | 12099 |
| 0031 | налоги,уплач.за счет прибыли,ост. в распоряжении предприятия | 1200 |
| 0032 | налоги,относимые на фин.рез-ты | 2279 |
| 0033 | Выплаты из фонда потребления(матер.помощь и др.) | 7980 |
| 0034 | Прирост соб.обор-ых средств | |
| 0035 | Итого по разделу А | 57302 |
| 0036 | Б.По инвестиционной деятельности | |
| 0037 | Инвестиции в основные фонды и НМА-всего,из них: | |
| 0038 | Кап.вложения производственного назначения | 16725 |
| 0039 | Кап.вложения непроизв.назначения | 6000 |
| 0040 | затраты на проведение НИОКР | 1200 |
| 0041 | платежи по лизинговым операциям | |
| 0042 | долгосрочные финансовые вложения | |
| 0043 | расходы по прочей реализации | 4900 |
| 0044 | расходы по прочим операциям | 12460 |
| 0045 | Содержание объектов соц.сферы | 2090 |
| 0046 | ||
| 0047 | Итого по разделу Б | 43375 |
| 0048 | В.От финансовой деятельности | |
| 0049 | Погашение долгоср.кредитов | 1843 |
| 0050 | Уплата% по долг.кредитам | 995 |
| 0051 | Краткосрочные финансовые вложения | |
| 0052 | Выплата дивидендов | 11056 |
| 0053 | Отчисления в резервный фонд | 7000 |
| 0054 | Расходы на оплату услуг банка | 120 |
| 0055 | Итого по разделу В | 21014 |
| 0056 | Итого расходов | 121691 |
| 0057 | Превышение доходов над расходами(+) | |
| 0058 | Превышение расходов над доходами(-) | |
| 0059 | Сальдо по текущей деятельности | 24614 |
| 0060 | Сальдо по инвестиционной деятельности | -14990 |
| 0061 | Сальдо по финансовой деятельности | -9624 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Главной целью расчетной части курсовой работы является составление баланса доходов и расходов, т.н. финансовый план промышленного предприятия. Для решения этой проблемы были поставлены следующие задачи:
- исчислить и распределить амортизационные отчисления (табл.3);
-рассчитать смету затрат на производство продукции (табл.1);
- рассчитать потребность в собственных оборотных средствах на конец планируемого года, их прирост исходя из данных, приведенных в табл. 7;
-определить объем реализуемой товарной продукции и прибыли (табл. 5) на основе данных таблицы 4;