Колебания прибыли в зависимости от объема продаж
| Объем продаж, руб. | Переменные расходы, руб. | Постоянные расходы, руб. | Прибыль (убыток), руб. | Увеличение по сравнению с предшествующим шагом, % | |
| Продажи | Прибыль | ||||
| 100 000 | 60 000 | 100 000 | - 60 000 | ||
| 200 000 | 120 000 | 100 000 | - 20 000 | 100 | |
| 250 000 | 150 000 | 100 000 | 0 | 25 | |
| 300 000 | 180 000 | 100 000 | 20 000 | 20 | не определено |
| 360 000 | 216 000 | 100 000 | 44 000 | 20 | 120 |
| 432 000 | 259 200 | 100 000 | 72 800 | 20 | 65 |
Приложение 22
Затраты на производство и реализацию продукции
| Статьи затрат | 2005 г. тыс.руб. | 2006 г. тыс.руб. | |
| план | факт | ||
| Сырье и материалы | 585263 | 615000 | 593990 |
| Заработная плата производственных рабочих (основная и дополнительная) | 319943 | 378000 | 377442 |
| Амортизация основных фондов | 35115 | 13000 | 11940 |
| Прочие производственные расходы | 35118 | 29500 | 28537 |
| Производственная себестоимость продукции | 975439 | 1035500 | 1011909 |
| Управленческие расходы | 138537 | 140000 | 141990 |
| Коммерческие расходы | 6114 | 8200 | 8144 |
| Полная себестоимость продукции | 1120090 | 1183700 | 1162043 |
Приложение 23
Затраты на 1 рубль товарной продукции
| Статьи затрат | 2005 г. тыс. руб. | 2006 г. тыс. руб. | |
| план | факт | ||
| Сырье и материалы | 0,491 | 0,485 | 0,492 |
| Заработная плата производственных рабочих (основная и дополнительная) | 0,268 | 0,298 | 0,313 |
| Амортизация основных фондов | 0,029 | 0,010 | 0,010 |
| Прочие производственные расходы | 0,029 | 0,023 | 0,023 |
| Производственная себестоимость продукции | 0,817 | 0,816 | 0,838 |
| Управленческие расходы | 0,116 | 0,110 | 0,118 |
| Коммерческие расходы | 0,005 | 0,006 | 0,007 |
| Полная себестоимость продукции | 0,938 | 0,932 | 0,964 |
Приложение 24
Обобщенные резервы увеличения суммы прибыли.
| Источник резервов | Резервы увеличения прибыли, тыс.руб. |
| Увеличение объема продаж | 60309 |
| Снижение себестоимости продукции | 39261,12 |
| Итого: | 99570,12 |