Разработка мероприятий по повышению конкурентоспособности предприятия (стр. 6 из 15)
Рисунок 5 - Ассортимент продукции ООО ПКФ «Ваш дом» за 2007 годОбщая площадь торговой фирмы составляет 650,7 кв.м., в том числе торговый зал – 430 кв.м. и подвальное помещение - 220 кв.м. В декабре 2005 года подвальное помещение было переоборудовано под торговый зал, в котором в настоящее время осуществляется торговля сантехникой и крепежом.
Планы дальнейшего развития ООО ПКФ «Ваш дом» включают строительство второго этажа для расширения торговой площади и увеличения ассортимента предлагаемого покупателям товара.
ООО ПКФ «Ваш дом» работает с крупнейшими производителями и оптовыми торговыми базами. Основными поставщиками фирмы являются:
- ООО «Аверс», г. Санкт-Петербург;
- ООО «Метизы», г. Санкт-Петербург;
- ООО «Северный торговый дом», г. Санкт-Петербург;
- ООО «Акбит», г. Санкт-Петербург;
- ООО «Петрооптинструмент», г. Санкт-Петербург;
- ООО «Северсталь-Эмаль», г. Череповец;
- ЗАО «ЧФМК», г. Череповец.
- ЗАО «ТД Северсталь-Инвест», г. Череповец.
В настоящее время численность работников предприятия составляет 30 человек.
Текучесть кадров в ООО ПКФ «Ваш дом» не превышает 10-12%, что является достаточно хорошим показателем для торгового предприятия и свидетельствует о здоровом социально-психологическом климате и благоприятных условиях труда, созданных руководством для персонала организации.
Организационная структура ООО ПКФ «Ваш дом» представлена на рисунке 6.
 |
Рисунок 6 - Организационная структура ООО ПКФ «Ваш дом»
Она позволяет эффективно распределить функции в соответствии с характером деятельности предприятия.
2.2 Анализ финансового состояния предприятия
Наиболее информативной формой для анализа и оценки финансового состояния предприятия является бухгалтерский баланс. Актив баланса характеризует имущественную массу предприятия, то есть состав и состояние материальных ценностей, находящихся в непосредственном владении хозяйства. Пассив баланса характеризует состав и состояние прав на эти ценности, возникающих в процессе хозяйственной деятельности предприятия. [19]
С помощью горизонтального (временного) и вертикального (структурного) анализа можно получить наиболее общее представление об имевших место качественных изменениях в структуре актива, а также динамике этих изменений. Анализ состава и структуры актива баланса ООО ПКФ «Ваш дом» за 2005-2007 гг. представлен в таблице 4.
Таблица 4 - Горизонтальный анализ актива баланса ООО ПКФ «Ваш дом»
В тысячах рублей
| Актив баланса | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | Отклонение2006/2005 | Отклонение 2007/2005 | ||||||||||
| +/- | % | +/- | % | ||||||||||||
| Внеоборотные активы | |||||||||||||||
| Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0,00 | - | 0,00 | - | ||||||||
| Основные средства | 1233 | 1197 | 1333 | -36,00 | 97,08 | 100,00 | 108,11 | ||||||||
| Незавершенное строительство | 0 | 0 | 0 | 0,00 | - | 0,00 | - | ||||||||
| Долгосрочные фин.вложения | 46 | 46 | 46 | 0,00 | 100,00 | 0,00 | 100,00 | ||||||||
| Прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0,00 | - | 0,00 | - | ||||||||
| Итого по разделу 1 | 1279 | 1243 | 1379 | -36,00 | 97,19 | 100,00 | 107,82 | ||||||||
| Оборотные активы | |||||||||||||||
| Запасы | 10857 | 12515 | 12486 | 1658,00 | 115,27 | 1629,00 | 115,00 | ||||||||
| НДС | 1 | 1 | 0 | 0,00 | 100,00 | -1,00 | 0,00 | ||||||||
| Дебиторская задолженность | 1847 | 2420 | 2898 | 573,00 | 131,02 | 1051,00 | 156,90 | ||||||||
| Краткосрочные фин. вложения | 0 | 0 | 0 | 0,00 | - | 0,00 | - | ||||||||
| Денежные средства | 25 | 11 | 22 | -14,00 | 44,00 | -3,00 | 88,00 | ||||||||
| Прочие оборотные активы | 3 | 3 | 0 | 0,00 | 100,00 | -3,00 | 0,00 | ||||||||
| Итого по разделу 2 | 12733 | 14950 | 15406 | 2217,00 | 117,41 | 2673,00 | 120,99 | ||||||||
| Баланс | 14012 | 16193 | 16785 | 2181,00 | 115,57 | 2773,00 | 119,79 | ||||||||
В таблице 5 представим структуру актива баланса ООО ПКФ «Ваш дом» в процентном соотношении.
Таблица 5 - Вертикальный анализактива баланса ООО ПКФ «Ваш дом»
В %
| Активбаланса | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | Отклонение2006/2005 | Отклонение 2007/2005 |
| Внеоборотные активы | |||||
| Нематериальные активы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Основные средства | 8,80 | 7,39 | 7,94 | -1,41 | -0,86 |
| Незавершенное строительство | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 0,33 | 0,28 | 0,27 | -0,04 | -0,05 |
| Прочие внеоборотные активы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Итого по разделу 1 | 9,13 | 7,68 | 8,22 | -1,45 | -0,91 |
| Оборотные активы | |||||
| Запасы | 77,48 | 77,29 | 74,39 | -0,20 | -3,10 |
| НДС | 0,01 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | -0,01 |
| Дебиторская задолженность | 13,18 | 14,94 | 17,27 | 1,76 | 4,08 |
| Краткосрочные фин. вложения | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Денежные средства | 0,18 | 0,07 | 0,13 | -0,11 | -0,05 |
| Прочие оборотные активы | 0,02 | 0,02 | 0,00 | 0,00 | -0,02 |
| Итого по разделу 2 | 90,87 | 92,32 | 91,78 | 1,45 | 0,91 |
| Баланс | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 |
На основе данных аналитических таблиц 4 и 5 можно сделать следующие выводы:
1) общая величина имущества предприятия в сравнении с базисным 2005 годом в 2006 году увеличилась на 15,57%, а в 2007 году - на 19,79%, что свидетельствует об активизации производственно-финансовой деятельности организации;
2) имущество ООО ПКФ «Ваш дом» более чем на 90% состоит из оборотных фондов;
3) внеоборотные активы предприятия сформированы преимущественно за счет основных фондов;
4) финансирование оборотных средств в анализируемом периоде было направлено в первую очередь на запасы и дебиторскую задолженность, что и явилось причиной роста активов;
5) отрицательно следует оценить тот факт, что предприятие не прибегает к краткосрочным финансовым вложениям, а сумма денежных средств в кассе и на расчетном счете находится на крайне низком уровне.
Для общей оценки имущественного потенциала ООО ПКФ «Ваш дом» проведем анализ состава и структуры обязательств (пассива) баланса (см. табл. 6 и 7).
Таблица 6 - Горизонтальный анализ пассива баланса ООО ПКФ «Ваш дом»
В тысячах рублей
| Пассив баланса | 2005 г.. | 2006 г. | 2007 г.. | Отклонение2006/2005 | Отклонение 2007/2005 | ||
| +/- | % | +/- | % | ||||
| Собственные средства | |||||||
| Уставный капитал | 121 | 121 | 121 | 0 | 100,00 | 0 | 100,00 |
| Добавочный капитал | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | - |
| Резервный капитал | 194 | 194 | 194 | 0 | 100,00 | 0 | 100,00 |
| Фонд социальной сферы | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | - |
| Нераспределенная прибыль | 10976 | 12227 | 14195 | 1251 | 111,40 | 3219 | 129,33 |
| Итого по разделу 3 | 11291 | 12542 | 14510 | 1251 | 111,08 | 3219 | 128,51 |
| Заемные средства | |||||||
| Долгосрочные кредиты и займы | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | - |
| Краткоср. кредиты и займы | 793 | 1150 | 60 | 357 | 145,02 | -733 | 7,57 |
| Кредиторская задолженность | 1928 | 2501 | 2215 | 573 | 129,72 | 287 | 114,89 |
| Другие краткоср.обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 | - | 0 | - |
| Итого по разделу 5 | 2721 | 3651 | 2275 | 930 | 134,18 | -446 | 83,61 |
| Итого обязательств | 2721 | 3651 | 2275 | 930 | 134,18 | -446 | 83,61 |
| Баланс | 14012 | 16193 | 16785 | 2181 | 115,57 | 2773 | 119,79 |
Таблица 7 – Вертикальный анализ пассива баланса ООО ПКФ «Ваш дом»
В %
| Пассив баланса | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | Отклонение2006/2005 | Отклонение 2007/2005 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Собственные средства | |||||
| Уставный капитал | 0,86 | 0,75 | 0,72 | -0,12 | -0,14 |
| Добавочный капитал | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Резервный капитал | 1,38 | 1,20 | 1,16 | -0,19 | -0,23 |
| Фонд социальной сферы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Нераспределенная прибыль | 78,33 | 75,51 | 84,57 | -2,82 | 6,24 |
| Итого по разделу 3 | 80,58 | 77,45 | 86,45 | -3,13 | 5,87 |
| Заемные средства | |||||
| Долгосрочные кредиты и займы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Краткосрочные кредиты и займы | 5,66 | 7,10 | 0,36 | 1,44 | -5,30 |
| Кредиторская задолженность | 13,76 | 15,44 | 13,20 | 1,69 | -0,56 |
| Другие краткосрочные обязательства | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Итого по разделу 5 | 19,42 | 22,55 | 13,55 | 3,13 | -5,87 |
| Итого обязательств | 19,42 | 22,55 | 13,55 | 3,13 | -5,87 |
| Баланс | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 |
На основе данных аналитических таблиц 6 и 7 можно сделать следующие выводы: