Бизнес план
Экономическая эффективностьинновационно-инвестиционногопроекта примененияпенобетонав строительствемалоэтажныхжилых домовв г. Казани,предлагаемогоКазанскимцентром инновационныхтехнологий)
Переходк рыночнымотношениямтребует гибкихрешений в экономике,обеспечивающихсущественноеповышениеэффективностиинвестиций.Одним из важнейшихвопросов определенияэффективностиследует признатькритериальныйподход, посколькупри разныхкритериях имеютместо различныесоответствующиепоказателиэкономическойэффективности.В основу критериальногоподхода заложентриединыйкритерийрациональностиинвестиций:экономический,экологическийи социальный.
Применимзаявленныйкритериальныйподход дляоценки экономическойэффективностиинновационно-инвестиционногопроекта примененияпредлагаемогоКазанскимцентром инновационныхтехнологий,пенобетонав строительствемалоэтажныхжилых домов– «инисот» вг. Казани (наоснове бизнес-планастроительстваблокированныхдомов индивидуальногопроекта «Пентхауз»).Эскизный проект минисот представленв Приложении4.
Вцелях удовлетворенияспроса населенияна жилье КоллегиейМинистерствастроительстваи жилищно-коммунальногохозяйства РТв 1998 году былопринято постановлениена преобладающеестроительствов последующиегоды малоэтажныхжилых домов.
Малоэтажныеблокированныежилые дома типа«Пентхауз»обладают улучшеннойпланировкойквартир, изолированнымвходом в квартиру,наличиемприквартирногоучастка, индивидуальнымгаражом с выходомиз него в квартиру,возможностьюдостижениявысокой плотностизастройки иуровня благоустройства,многовариантностьюпланировочныхрешений и видовблокировкисекций, широкимивозможностямидостиженияархитектурнойвыразительностижилой застройки.
Следуетотметить, чтопрежде чемоцениватьэкономическуюэффективностьИИП, необходимопровести анализдеятельностипредприятия,которое ставитсвоей цельювнедрениеданного проекта.Анализ возможностейпредприятияпо реализациипроекта основываетсяна расчететаких финансовыхпоказателейкак величинарезервов,оборачиваемостькапитала,интенсивностьинвестирования,прибыль наинвестированныйкапитал1
Необладая даннымидля расчетаэтих показателейв данном конкретномслучае, мы, темне менее, увереныв необходимостиих определенияввиду того, чтоони объективнопредопределяютвозможностьпредприятияпрактическиреализоватьИИП.
Комплекснуюоценку экономическойэффективностиИИП примененияпенобетонав строительстведомов типа«Пентхауз»мы проводимпосредствомследующихметодов:
1.Методокупаемости.
2.Методнормы прибыли.
3.Расчетдисконтированнойстоимости.
Приведемфактическиеданные примернойсметы на одиниз домов типа«Пентхауз» S = 300/200 в таблице3.1.
Таблица 3.1.
Примернаясмета на одиниз домов типа«Пентхауз»S = 300/200
| 1 | 2 | 3 |
| № п/п | Наименованиеобъектов, работи затрат | Сметная стоимость,руб. |
| 1 | Сваи(с доставкойи забивкой) | 56000 |
| 2 | Монолитнаястяжка фундамента(армокаркас.опалубка, бетон,укладка) | 20304 |
| 3 | Фундаменты(блоки, раствор,монтаж, техника) | 37800 |
| 4 | Кладкаподвала (кирпичкрасный/пенобетон*,раствор, работа,перемычки,монтаж) | 28598/ 22878,4** |
| 5 | Перекрытиеподвала (плиты,раствор, монтаж) | 34484 |
| 6 | Кладка1-го этажа (воротагаражн., кирпич/пенобетон*,кладка, раствор,работа, премычки,перекрытия,окна двери,пенопластовоеутепл. толщ.= 0,1 м.) | 206720/ 165376** |
| 7 | 2-ойэтаж (см. скобкип.п. 6) | 206720/ 165376** |
| 8 | Мансарда(см. скобки п.п.6 + устройствокрыши с пенопласт.утепл., оцинк.покр. внутр.обшивкой потолка) | 368700/ 294960** |
Продолжениетаблицы 3.1
| 1 | 2 | 3 |
| 9 | Штукатурка(стены, раствор,работа) | 29132 |
| 10 | Малярныеработы, сантехника,водопровод,газ, электрофикация,малые токи ~20% от V общ. | 197691,6 |
| 11 | Неучтенныезатраты | 200000 |
| 12 | Непредвиденныезатраты | 300000 |
| 13 | Резерв | 300000 |
| Итого: | 1986149,6/1824002** |
Себестоимость1м2 = 6620,4 руб. безвнешних сетейи коммуникаций.
Расходыпо себестоимостина один жилойдом типа «Пентхауз»:из расчета6620,4 р. за 1 м2 х 300 м2= 1986120 р.
Сучетом индивидуальностипроекта прискорости возведениядома в течениеодного годарыночная стоимость1 м2 может составитькак минимумК=2. Следовательно,рыночная стоимость1 м2 = 13240,8 р., а рыночнаястоимостьодного дома= 3972240 р.
Себестоимость1 м2 = 6080** р. без внешнихсетей и коммуникаций
Расходыпо себестоимостина один жилойдом типа «Пентхауз»:из расчета
6080р. за 1 м2 х 300м2 = 1824000** р.
Рассчитаемчистую прибыльв ИИП строительствадомов типа«Пентхауз»с использованиемкирпича и в ИИПстроительстватех же домов,но с использованиемпенобетона(данные расчетаприведены втаблице 3.2).
*пенобетон- используемыйв ИИП инновационныйпродукт.
**- данные с применениемпенобетона.
Таблица 3.2
Расчет прибыли
| № п/п | Показатели | ИИП строительствадомов типа«Пентхауз»с использованиемкирпича | ИИП строительствадомов типа«Пентхауз»с использованиемпенобетона |
| 1 | Выручка | 3972240 р. | 3972240 р. |
| 2 | Себестоимостьодного дома | 1986120 р. | 1824000 р. |
| 3 | Прибыль отреализации(налогооблагаемаяприбыль) | 1986120 р. | 2148240 р. |
| 4 | Налог на прибыль(30% от п.3) | 595836 р. | 644472 р. |
| 5 | Чистая прибыль | 1390284 р. | 1503768 р. |
Произведем комплекснуюоценку эффективностиИИП примененияпенобетонав строительствежилых домовтипа «Пентхауз»на основе ранеезаявленныхметодов.
1.Методокупаемости. 
Таблица3.3Расчет срокаокупаемости
| № п/п | Показатель | ИИП строительствадомов типа«Пентхауз»с использованиемкирпича | ИИП строительствадомов типа«Пентхауз»с использованиемпенобетона |
| 1 | Срок окупаемости,в годах | 1,5 | 1,3 |
Периодокупаемостиинвестицийопределяетпромежутоквремени отмомента началаинвестированияпроекта домомента, когдачистый доходот реализациипроекта полностьюокупает начальныевложения впроект. Исходяиз произведенныхрасчетов, результатыкоторых приведеныв таблице 3.3, можноутверждать,что ИИП
строительствадомов типа«Пентхауз»с использованиемпенобетонаявляется экономическивыгодным иболее привлекательным,чем ИИП строительстватех же домов,но с использованиемкирпича, таккак в первомпроекте срококупаемостименьше, а, следовательно,возвращениеначальныхвложений происходитгораздо быстрее.
2.Методнормы прибыли.
Таблица 3.4
Расчет среднегодовойприбыли
| № п/п | Показатель | ИИП строительствадомов типа«Пентхауз»с использованиемкирпича | ИИП строительствадомов типа«Пентхауз»с использованиемпенобетона |
| 1 | Норма прибыли | 0,7 | 0,82 |
| 2 | Среднегодоваяприбыль, в руб. | 695142 | 747840 |
Проектможно считатьэкономическипривлекательным,если показательсреднегодовойприбыли являетсяположительным,в противномслучае проектявляется убыточным.Расчеты показали,что среднегодоваяприбыль положительнав обоих проектах,но в ИИП строительствадомов типа«Пентхауз»она выше, а,следовательно,данный проектявляется болеевыгодным сэкономическойточки зрения.
3. Расчетдисконтированнойстоимости.
Таблица 3.5
Расчет дисконтированнойстоимости
| № п/п | Показатель | ИИП строительствадомов типа«Пентхауз»с использованиемкирпича | ИИП строительствадомов типа«Пентхауз»с использованиемпенобетона |
| 1 | Коэффициентдисконтирования | 0,5 | 0,45 |
| 2 | Простая ставкассудного процента | 66% | 90% |
ВИИП строительствадома типа «Пентхауз»с использованиемкирпича каждыйрубль из поступленийбудущего годаравен 50 копейкам,вкладываемымв ИИП в настоящеевремя, а в ИИПстроительствадома типа «Пентхауз»с использованиемпенобетона– 45 копейкам.В доказательствоутверждения,что деньги нетолько помещенныена депозит, нои вложенныев ИИП, обладают«зарабатывающейсилой», мы произвелирасчет простойставки процента,при которойпервоначальныйкапитал (тоесть инвестициив проект) достигбы суммы выручкиот продажиодного домачерез срококупаемостикаждого ИИП.Полученныерезультатыпозволяютсделать выводо том, что вложениеденежных средствв ИИП строительствадома типа «Пентхауз»с использованиемкирпича в 2,6, а в ИИП строительствадома типа «Пентхауз»с использованиемпенобетонав 3,6 раза выгоднее,чем их помещениев банк на депозит(при настоящейставке рефинансированияЦентральногобанка РФ – 25%),
ОцениваяэффективностьИИП следуеттакже принятьво вниманиетакой критерийкак масштабность.При строительствеодного жилогодома типа «Пентхауз»с применениемпенобетонамы получимчистую прибыльв размере 1503768руб. Но для того,чтобы окупитьвсе издержки,как переменные,так и постоянные,необходимопостроитьгораздо большееколичестводомов. Тогда,осуществляялишь затратына производство(переменныезатраты) притех же постоянныхзатратах, мыбудем иметьзначительнобольшую прибыльот строительстваn домов (где n>1),чем от строительстваодного дома.
Экологическийаспект ориентируетИИП на минимизациюиспользованиявоздушных,водных и земельныхресурсов, какпри осуществлениистроительства,так и в эксплуатационныйпериод; набезопасностьдля окружающейсреды используемыхв строительствематериалов.ИИП строительстважилых блокированныхдомов типа«Пентхауз»с применениемпенобетонаудовлетворяетданным условиям.
Социальныйкритерий ИИПстроительстважилых домовтипа «Пентхауз»создает улучшениекоммунально-бытовыхусловий дляразличных группи слоев населения.Можно, например,после оформленияотвода землии утвержденияпроекта обратитьсяв Союз офицеровзапаса с предложениемпривлечь отставников,имеющих жилищныесертификатыПравительстваРоссии (этисертификатывыдаются наруки отставнымофицерам и на80% обеспеченыденьгамиПравительстваРоссии, а остальные– доплачиваютсяпосле приобретенияжилья) и способныхвыкупать жильес доплатой, ав случае отсутствияспроса на данноежилье – реализоватьего за указанныесертификаты.
ОценкаэкономическойэффективностиИИП строительствамалоэтажныхблокированныхжилых домовтипа «Пентхауз»с применениемпенобетонапоказала, чтоданный проектявляется экономическивыгодным.Предложенныйвариант жилогодома компактныйпо габаритам,малоемкий поколичествустроительныхматериалов,доступных помассовостипроизводстваи отсутствиюв них специальныхэлементов,способныхзатруднитьих производствои вызвать задержкув ходе строительства.Габариты строенийне требуютгромоздкой,дорогостоящейспециальнойстроительнойтехники и механизмов.Относительномалая себестоимостьпо сравнениюс многоэтажнымидомами и значительноепревосходствов комфортностидают возможностьбыстро и с прибыльюокупить вложенныесредства, всеэто в совокупностиявляетсядоказательствомрациональностиданного ИИП.
ИИП,экономическуюэффективностькоторого мыоценили, являетсявдвойне инновационным.Во-первых, самостроительствоблокированныхжилых домовиндивидуальногопроекта типа«Пентхауз»представляетсобой новшество,не получившеееще достаточноширокое распространениев г. Казани. И,во-вторых, вИИП используетсяинновационныйпродукт – пенобетон,который значительноудешевляетстроительствожилых домов,делает егоэкономическивыгодным идополнительнопривлекательнымс инвестиционнойточки зрения.
1ПостановлениеКабинета МинистровРТ «Об утвержденииПоложения опорядке предоставлениягосударственнойподдержкипредприятиями организациям,реализующиминвестиционныепроекты в РТ»от 07.05.99г., № 284, - с.41
Развитиепроизводственно-коммерческойдеятельностипредприятияАПК (на примереорганизациии финансированияагрофирмой«Верхний Услон»ООО «Верхнеуслонскийзавод СОМ»).
3.1.Общество сограниченнойответственностью«Верхнеуслонскийзавод СОМ» каксубъект хозяйственнойдеятельности.
1)Общие положения.Общество сограниченнойответственностью«Верхнеуслонскийзавод СОМ»,принадлежащееООО «АгрофирмаВерхний Услон»было созданов соответствиес Гражданскимкодексом РоссийскойФедерации ив соответствиис законом «Обобществах сограниченнойответственностью». Полное фирменноеназвание - Обществос ограниченнойответственностью«Верхнеуслонскийзавод СОМ».Сокращенноефирменноеназвание – ООО«Верхнеуслонскийзавод СОМ». ООО«Верхнеуслонскийзавод СОМ»является юридическимлицом: имеетв собственностиобособленноеимущество,учитываемоена его самостоятельномбалансе, можетот своего имениприобретатьи осуществлятьимущественныеи личные неимущественныеправа, нестиобязанности,быть истцоми ответчикомв суде.
ООО «Верхнеуслонскийзавод СОМ»может иметьгражданскиеправа и нестигражданскиеобязанности,необходимыедля осуществлениялюбых видовдеятельности,не запрещенныхфедеральнымизаконами, еслиэто не противоречитпредмету ицелям деятельностиООО ««Верхнеуслонскийзавод СОМ».
ООО ««Верхнеуслонскийзавод СОМ»может заниматьсяхозяйственнойдеятельностьютолько на основанииспециальногоразрешения(лицензии).
ООО «Верхнеуслонскийзавод СОМ»считаетсясозданным какюридическоелицо с моментаего государственнойрегистрации.
ООО «Верхнеуслонскийзавод СОМ»создано безограничениясрока егодеятельности.
ООО ««Верхнеуслонскийзавод СОМ»вправе в становленномпорядке открыватьбанковскиесчета на территорииРоссийскойфедарации иза ее пределами.
ООО«Верхнеуслонскийзавод СОМ» имеет круглуюпечать, содержащуюего полноефирменноеназвание нарусском и татарскомязыках.
ООО «Верхнеуслонскийзавод СОМ» вправе иметьштампы и бланкисо своим фирменнымназванием.
ООО «Верхнеуслонскийзавод СОМ»отвечает пообязательствамвсем принадлежащимему имуществом.
ООО«Верхнеуслонскийзавод СОМ» неотвечает пообязательствамучредителей.
2) Предмети цели деятельностиОбщества сорганиченнойответственностью«Верхнеуслонскийзавод СОМ».Верхнеуслонскиймолочный завод,принадлежащийООО «АгрофирмаВерхуий Услон»,расположенв селе Макулово,Верхнеуслонскогорайона РеспубликиТатарстан, в50 км. от г Казани.Основным направлениемдеятельностиАгрофирмыявляется производствопакетированногомолока и егореализациячерез сетьторговых точеки оптовых покупателейв г. Казани Агрофирмаобразованав 1997 году в результатеприватизацииЗеленодольскогомолочногозавода. В 1990-92 годахтогда ещегосударственноепредприятиеперерабатывало80 тонн молокав сутки. В результатеэкономическогокризиса в 1995-96годах деятельностьзавода пришлав упадок и фактическиостановилась.В результатесмены собственникапредприятияна нем былапроизведенареконструкциякотельной,установлены2 линии по фасовкепакетированногомолока производительностью25 тонн в сутки.Организованопроизводствосливочногомасла поточнымспособомпроизводительностью2 тонн/сутки ипроизводствоказеина Iтонна/сутки.
За прошедшеевремя построеныочистные сооружения,обустроенаприлегающаятерритория.Для автотранспортапредприятияпостроен гараж.В распоряженииАгрофирмынаходится паркавтомашин,необходимыйдля обеспечениябес перебойныхпоставок сырьядля производстваи перевозкиготовой продукциик местам сбытаготовой продукции.В 2001 г. на территориимолочногозавода построенцех сухогомолока, производительностью4,5 тонны в деньпо готовомупродукту или60 тонн в деньв пересчетена сырье (закупаемоесырое молоко)Оборудованиецеха позволяетполучать широкийспектр сухихмолочныч продуктов;
-сухое обезжиренноемолоко (СОМ);
-сухое цельноемолоко (СЦМ);
-казеинатнатрия;
-сухая подсырнаясыворотка;
-сухое соевоемолоко.
ООО«Верхнеуслонскийзавод СОМ»имеет в качествеосновной целисвоей деятельностиизвлечениеприбыли путемпроизводстваи реализациивышеприведеннойтоварной продукции.
3.2.Бизнес-планпо организациипроизводствасухих молочныхпродуктов набазе ООО «ВерхнеуслонскийЗавод СОМ».
1-й раздел:Введение:Цели и задачипроекта.
Верхнеуслонскиймолочный завод,принадлежащийООО Агрофирма«Верхний Услон»,расположенв селе Макулово,Верхнеуслонскогорайона РеспубликиТатарстан, в50 км.от г.Казани. ОсновномнаправлениемдеятельностиАгрофирмыявляется производствопакетированногомолока и егореализациячерез сетьторговых точеки оптовых покупателейв г. Казань Агрофирмаобразованав 1997 году в результатеприватизацииЗеленодольскогомолочногозавода. В 1990-92 годахтогда ещегосударственноепредприятиеперерабатывало80 тонн молокав сртки. В результатеэкономическогокризиса в 1995-96годах деятельностьзавода пришлав упадок и фактическиостановилась.В результатесмены собственникапредприятияна нем былапроизведенареконструкциякотельной,установлены2 линии по фасовкепакетированногомолока производительностью25 тонн в сутки.Организованопроизводствосливочногомасла поточнымспособомпроизводительностью2 тонн/сутки ипроизводствоказеина 1 тонна/сутки.
За прошедшеевремя построеныочистные сооружения,обустроенаприлегающаятерритория.Для автотранспортапредприятияпостроен гараж.В распоряженииАгрофирмынаходится паркавтомашин,необходимыйдля обеспечениябесперебойныхпоставок сырьядля производстваи перевозкиготовой продукциик местам сбытаготовой продукции.В 2001 г. на территориимолочногозавода построенцех сухогомолока, производительностью4,5 тонны в деньпо готовомупродукту или60 тонн в деньв пересчетена сырье (закупаемоесырое молоко)Оборудованиецеха позволяетполучать широкийспектр сухихмолочных продуктов:
-сухое обезжиренноемолоко (СОМ);
-сухое цельноемолоко (СЦМ);
-казеинатнатрия;
-сухая подсырнаясыворотка;
-сухое соевоемолоко.
Для запускацеха требуетсяпровестипусконаладочныеработы, набратьобслуживающийперсонал,осуществлятьзакупки молока,организоватьэффективныйсбыт продукции.
ООО "Агрофирма"В Услон" предлагаетцех сухогомолока к продаже.В состав цехавходит здание250 мЗ с оборудованиемдля производствасухого молокаи масла, котельнаяпроизводительностью3,5 тонн пара/час,трансформаторнаяподстанция400 кВа, молоковоз-цистернана 14 тонн.
Стоимостьцеха составляет20 000 000 руб.
2-й раздел:Описаниебизнеса.
В настоящеевремя существует4 основных технологиипереработкимолока, ихособенностипредставленыв таблице 1(Приложения)ТехнологииА и Б освоенывсеми производителямимолочнойпромышленности.Они позволяют,закупая сырьеу населенияпроизводитьмолоко и другуюмолочную продукцию(кефир, катык,творог, сметана,масло сливочноеи т.п.) для непосредственногоупотреблениянаселениемгородов, а такжеобезжиренныесыры и казеин.ТехнологияС позволяетпроизводитьсушеное молококоторое можнохранить ииспользоватьдля производствамороженого,кондитерскихизделий, майонеза,молочной продукциив зимнее время,а также в регионахгде отсутствуетсвежее молоко.
Делая бизнесв регионе, вкотором молочнаяпромышленностьпроизводитмолока дляпотреблениянаселения визбытке, в данномбизнес-планерассматриваетсяпроект открытияцеха по сушкемолока, которыйпозволит:
1.Организоватькрупнотоннажноевысокорентабельноепроизводствомолочных продуктов.
2.Стимулироватьразвитие дойногостада коровв хозяйствах.
3.Свести кминимуму отходымолочногопроизводства.
Комментариик таблице N1:
А -производствопакетированногомолока и технологияВ - производствосливочногомасла и казеина(или обезжиренногосыра). Каждаяиз технологийимеет определенныеограничения,указанные втаблице и главнымих недостаткомявляется сезонная- зависимостьот сырья и обычноболее низкаярентабельностьпо сравнениюс технологиейВ. ТехнологияDобладает высокойрентабельностью,но из-за долгогосрока, вызреваниятребует большихфинансовыхресурсов длязакупки молока.Наиболее стабильныйспрос и высокуюрентабельностьимеет технологияА, но в связи сограниченностьсбыта по этойтехнологииперерабатываетсяне более 15 % сырья.
ТехнологияQимеет такуюже, как А и Dрентабельность,но позволяетперерабатыватьзначительнобольший объемсырья, варьироватьассортиментвыпускаемойпродукции взависимостиот конъюнктурырынка (СОМ +маслоили СЦМ) СОМ иСЦМ имеют широкиевозможностисбыта, как навнутреннем,так и на внешнемрынках. Технологияпроизводствабезотходна,экологическибезвредна.Продукция имеетдлительныйсрок храненияпо сравнениюсо всеми другимимолочнымипродуктами- 8 месяцев.
3-й раздел:Маркетинговыйплан.
3.1.Международныетенденции.
По прогнозамисследованийамериканскогоинститута
FAPF1(Институт питанияи политикисельскогохозяйства),мировой уровеньпроизводствомолока с 2000 по2005 год повыситсяс 390 до 425 или тонн.Международныеэксперты сходятсяво мнении, чтомировые ценына основныемолочные продуктыв начале 2000-х годовбудут расти.По даннымАвстралийскойкорпорациипроизводителеймолочной продукции(ADC),рост мировыхцен на сухоеобезжиренноемолоко (СОМ),наблюдаемыйв последниегоды, продолжится.Мировая ценана СОМ и СЦМ ипоследние годыколеблетсяв пределах2000-2200 ам.долл./мт.Россия экспортируетоколо 50 000 тоннсухого молокав год. Экспортныецены на российскоесухое молокообычно составляют1100-1350 ам.долл./мт.на условияхFOB.Основные потребителироссийскогомолока - страныДальнего Востокаи Средней Азии,а также европейскиепроизводителикормовых заменителеймолока длявыпойки молоднякана основе СОМ.
3.2.ТенденцииРоссийскогорынка молочных продуктов.
Объем производстваСОМ и СЦМ составляетоколо 150 000 - 200 000 тоннв год, из которого70% продаетсяна внутреннемрынке.
Как отмечаютэксперты институтаконъюнктурыаграрного рынка(ИКАР), обычнов зимние месяцына российскомрынке сухогомолока спроспревышаетпредложение.В неурожайныегоды цены наСОМ и СЦМ зимойувеличиваетсядо 2 раз по сравнениюс летними месяцами.
3.3.Ситуацияна рынке производителейсухого молокаРоссии.
Особенностямирынка сухогомолока являются:
его производствов основномпроисходитв летнее время- сезон самогодешевого сырья,сбыт в зимнеевремя,
существуютрегионы, гдеотсутствуетсвежее молоков
достаточномколичестведаже летом(Московскаяобласть,Ленинградскаяобласть,Сибирь).Для производствамолочныхпродуктовэтирегионынуждаются врегулярныхпоставкахсухого молокакруглый год;
- потребителямисухого молокаявляютсяпроизводителимороженого,кондитерскиефабрики, мясокомбинаты,молочные комбинаты(производствойогуртов, майонеза,сгущенногомолока и т.д,);
- сухое молоко имеет устойчивый спрос на мировом рынке и являетсяэкспортнымтоваром.
3.4.Анализ рынкапроизводителеймолочных продуктовРТ- представленв таблице 2(Приложения)
Комментарии к таблице № 2
Как видноиз таблицы нарынке производителеймолочнойпромышленностиРТ, из 52 производителейтолько 6 заводоввладеют технологиейпроизводствасухого молока.Если обратитьвнимание нагеографическоерасположениеэтих заводовто следуетотметить, чтов Закамье этихзаводов 4 (Чистополь,Новошешминск,Муслюмово,Актаныш), налевом берегуВолги - 1 (Зеленодольск),а на правомберегу Волгина 7 районов РТнет ни одногозавода поизготовлениюСОМ СЦМ. Отсутствиеданной технологиив этом последствиядля экономикиРеспублики:
-учитывая,что производствоцельномолочнойпродукции вэтом регионенезначительно,а прибыль припроизводствеСОМ и СЦМ выше,чем при другихтехнологиях,производителиэтой продукции(Самара, Ульяновск)имеют возможностьзакупать цельноемолоко у хозяйствпо более высокимценам, чем местныезаводы. Например,в 2001-2002г. представителикоммерческихструктур Самарской,Ульяновскойобластей закупалимолоко в районахРТ, расположенныхна правом берегуВолги по цене5,0-5,2 рубля за литри, перерабатываяего в СОМ и СЦМпродавали егопо цене 7,0-7,4 рубля(из расчета налитр молокасвежего). Возможно,что и обратнона наш рынок.В это же времяместные заводыне могли закупатьмолоко дороже4 руб. за литр.
В последниегоды, несмотряна общемировуютенденцию ростаспроса на молочнуюпродукцию, вРоссии и РТпроизводствомолочной продукциипадает. На нашвзгляд этопроисходитпо следующимпричинам. Являясьпродуктомпервой необходимости,молочные продуктыпопали в списокпродуктов, ценына которые донедавнеговремени регулировалисьв РТ правительством.При этом вбольшинствеслучаев у хозяйствотсутствовалавозможностьсдачи молокапо высокимзакупочнымценам. Молокосдавалосьхозяйствамина малорентабельныерайонные заводы.Для поднятиярентабельностиэтих молзаводоврасчеты имиза молокоосуществляютсяпо бартернойсхеме, т.е., в обменна свою продукциюпо завышеннымв 1,5- 2 раза ценам.Это делаетубыточнымпроизводствомолока и приводитк постоянномусокращениюдойного стада.С 2002г. регулированиецен и дотированиемолока отменено,рынок молока"открылся"и в случае реализацииданного бизнес-плана"у хозяйствблизлежащихрайонов появитьсявозможностьпоставлятьмолоко на заводсухого молокопо высокойденежной ценебез бартерныхсхем, что дастстимул в увеличениипоголовьястада. БюджетРТ получитдополнительныеотчисленияв виде налогов,т.к. молоко будетвысокоэффективноперерабатыватьсяна территорииРТ.
4-й раздел:Производственныйплан.
Ввод в эксплуатациюцеха предполагаетсяосуществитьсогласно календарногоплана, представленногов таблице 4(Приложения)
Учитываяимеющийся опытработы по налаживаниюпроизводства,менеджеры ООО"Верхнеуслонскийзавод СОМ"рассчитываютпроизвестипуско-наладочныеработы в соответствиис рабочим проектомразработаннымОАО «Татагропромстрой»в течении 1 месяца.Весь комплекспуско-наладочныхработ будетпроизведенподрядчиком,имеющим опытзапуска подобныхобъектов.Существенным считаем тотфакт, что вводтехнологиисушки молока,позволит наладитьпрактическибезотходноепроизводство.
5-йраздел:Финансовыйплан.
Какуже отмечалосьв самом началебизнес-плана,для покупкицеха, запускаи наладкиоборудования необходимыинвестициив размере 20 млн.рублей. Дляэтого предполагается получение кредитав размере14 млн. руб. подданный бизнес-планв СбербанкеРТ, под залогимущественногокомплекса ибизнеса предприятия ООО «ВерхнеуслонскийЗавод СОМ», атакже использование6 млн. руб. собственныхсредствпредприятия.Финансовый план строитсяисходя из следующихограничений.Срок кредита36 месяцев, объемкредитования 14 мл. рублей,процентнаяставка 22% годовых.Производствомолока имеетсезонный характер,максимальныйобъем молокаприходитсяна май и летниемесяцы, минимальный- ноябрь, декабрь.Это связанос физиологиейживотных иболее скуднымрационом кормовв зимнее время.Производительностьцеха в пересчетена сырье (цельноемолоко) составляет50 тонн в деньпри двухсменнойработе. С апреляпо октябрьдоступностисырья высокаяи среднюю загрузкуцеха можнопринять 60% отмаксимальной,т.е. 40 тонн/день.
С ноябряпо март доступностьсырья болееограниченаи составляетв среднем 40 % отмаксимальной- 20тонн/день. Стоимостьсырья летом- 3,5-4,0 руб./кг в пересчетена базиснуюжирность 3.6 %, зимой4,2 - 5,0 руб./кг. Длярасчетов примемсреднюю ценуна сырье соответственно3,75 и 4,6 руб./кг.
Количествоработающихв смену - 5 человек,количество
смен-3. Ориентировочныезатраты назарплату основнымрабочим иуправляющемуперсоналу 100000 руб./мес.
В периодс апреля пооктябрь прямыерасходы (кромезарплаты) составляют285000 руб./мес. Вместес зарплатой-385 000 руб./мес. Расходына оплату эл.энергии и газа,соответственно25000 руб./мес. и 40000руб./мес. Налоги (на имущество,экология, назарплату) - 120000руб./мес. Прочиерасходы (хоз.нужды, гсм, ремонттранспорта)– 100000 руб./мес.Впериод с ноябряпо март прямыерасходы несколькоменьше и составляют200000 руб./мес. Вместес зарплатой320000 руб /мес. Расходына оплату эл.энергии и газа,соответственно15000 руб./мес. и25000руб./мес. Налоги-120000руб./мес. Прочиерасходы -60000 руб./мес.Наоборудованиицеха можновырабатыватьCOM,CЦMи масло сливочное.На выработку1 тонны СОМ и575кг масла крестьянского (72% жира) расходуется12 тонн молокас жирностью3,6%. На выработку1 тонны СЦМрасходуется8,6 тонн молокас жирностью3,6 %, при этом ещеполучаетсяоколо
10 кг маслакрестьянского.
Обычноэффективностьпроизводства«СОМ + масло»равна производствуСЦМ. СтоимостьСОМ в летний период определяетсяэкспортнымиценами и составляет1000 -1300 долл./тоннуна условияхEXW.Кроме того, приэкспорте возмещаетсявесь НДС, заплаченныйпоставщикамза сырье и услуги,это еще 100 - 150 долл./т.Таким образом,в пересчетена рубли ценареализациив летний периодобычно составляет34300 руб./тонну ивыше. Средняястоимость масла42000 руб./тн. Финансоваямодель работыцеха сухогомолока представленав таблице 5(Приложения).
В зимнийпериод стоимостьСОМ обычноувеличиваетсядо 1,7 долл./тн.,весь объемтовара продаетсяна внутреннемрынке. Средняястоимость маслав зимний период45000 руб./гн. Каквидно из таблицыпосле уплатывсех налоговприбыль составитоколо 9000000 руб.
Согласнофинансовомуплану и ограничениямустановленнымв начале данногораздела, погашениекредита возможнов течении 36 месяцевсо дня получения.См.таблицу 6,Приложения.
6-йраздел:Исполнительноерезюме.
Производствопродуктовпитания, являетсястратегической отраслью иуметь распознатьнаправленияее развития- обеспечить стабильностьв обществе.Имея опыт работына рынке производителеймолочной продукциименеджеры фирмысчитают, чтопри получениикредита 14 млн.рублейпод 22% годовыхможно в течении2 месяцев организоватьпроизводствосухого молокана молзаводеООО "ВерхнеуслонскийЗавод СОМ" вселе Макулово,а в течении36 месяцев обеспечитьвозврат полученныхденежных средств засчет реализациипродукциейпроизводствасухого молока.Запуск цехапо производствусухого молока,косвенно повлияет на развитиесельскогохозяйстварегиона (стададойных коров),так как повлечетза собой ростобъемов закупокмолока и возможноцены на негостанут болееприемлемымидля производителей.
Анализэкономическойэффективностифинансированиябизнес-планаорганизациипроизводствасухих молочныхпродуктов набазе ООО «Верхнеуслонскийзавод СОМ»,согласно расчетныхданных, представленныхв бизнес-плане,говорит о следующем.Объем общихинвестицийв организациюпроизводствасухих молочныхпродуктов набазе ООО «Верхнеуслонскийзавод СОМ»составит 20000000руб.Предполагаемыйобъем чистойприбыли будетравен 9000000руб., чтодаст по предварительнойоценке экономическуюэффективностьпроекта – 25,0%.Таким образом,предварительнаяоценка экономическойэффективностифинансированияпроекта составит– 25,0%, что позволяетв целом говоритьо высокой степениэкономическойэффективностиразрабатываемогоООО «Верхнеуслонскийзавод СОМ»бизнес-плана.
Разработкабизнес-планакоммерческойдеятельности(на примеребизнес-проектапо организациипассажирскихперевозокмаршрутнымитакси в одномиз районовг.Казани)
Бизнес-планэто документ,который разрабатываетсядля вновь создаваемыхи реконструируемыхпредприятийи подтверждаетэкономичностьпроектированияи работы будущегопредприятия. В процессевыполненияданного бизнес-планаустанавливаетсяпроизводственнаямощность предприятия,потребностиего в материалах,сырье, полуфабрикатахи источникахих получения,уточняетсяместо размещениянового предприятия,решаются транспортныевопросы, определяетсясебестоимостьпродукции иобщие затратына ее производство,необходимыекапитальныевложения и ихэкономическаяэффективность.От качествабизнес-планазависит нетолько решениекратковременныхпроблем, связанныхс капитальнымстроительствоми вооружениемзавода новойтехникой, нои эффективностьего дальнейшейдеятельности- его будущеекак производителя. В новых экономическихусловиях (вусловиях рыночныхотношений)данное исследованиепроводитсяна этапе формированиябизнес-плана.Этот документотражает всестороны деятельностинового предприятия,его связи споставщикамии потребителями,планируемыезатраты и срокиих окупаемостии т.д.
В данномслучае в ходемоей преддипломнойпрактики ярассмотрелсоставлениебизнес-планана примере организацииООО «Александр– Арт» пассажирскихперевозокмаршрутнымитакси в одномиз районовг.Казани.
При этом,последовательностьработы надсоставлениембизнес-планавыглядит следующимобразом:
1. Резюме.
2. Проектируемыйпродукт иливид услуг.
3. Оценка рынкасбыта.
4. Конкуренция.
5. Стратегиямаркетинга.
6. План производства.
7. Организационныйплан.
8. Юридическийплан.
9. Оценка рискаи страхование.
10. Финансовыйплан.
11. Стратегияфинансирования.
Подробносущность иназначениекаждого изразделов бизнес-планауже были рассмотреныв п./п. 2.2 настоящейработы. Здесьже, на основаниипредложенногоматериала ивыбраннойметодики разработкибизнес-планаразвития коммерческойдеятельностина примере организацииООО «Александр– Арт» пассажирскихперевозокмаршрутнымитакси в одномиз районовг.Казани.
Резюме– бизнес-планразвития коммерческойдеятельности–
организациипассажирскихперевозокмаршрутнымитакси, путемиспользованиямикроавтобусовмарки «Газель»- в одном из районовг.Казани приобъеме ежегодныхзатрат - 474500руб.,позволит получитьв течение года:
объем доходав размере730000руб.;
объем прибылив размере 255500руб.С учетом налогана производственнуюдеятельностьв размере 24%, объемчистой прибылисоставит 194180руб.;
экономическуюэффективностьот инвестированиясредств в проектв размере 40%, чтоявляется вполнеприемлемымк данномупроизводственномувиду бизнеса;
срок окупаемостимикроавтобусовмарки «Газель»стоимостью212000руб. составит13 месяцев. В случаеиспользованиябанковскогокредита под22% годовых – этотпериод увеличитсядо 16 месяцев.
2. Отрасль– коммерческиепассажирскиеперевозкимаршрутнымиавтобусами«Газель» водном районовг.Казани.
3.Товар(услуга)– в данном случаев качестветовара выступаетматериальнаяуслуга – перевозкапассажировпо маршрутуот остановкина ул.Серовадо остановкипо ул.Габишева.
Продолжительностьмаршрута (круга)составит около43 км. За это расстояние «Газель» будетрасходоватьв среднем 10 литровбензина маркиАИ-92.
Проведенноемною предварительноемаркетинговоеисследованиепоказало, чтопреимуществомданного маршрутабудет то, чтоон пролегаетпо одним изсамых оживленныхулиц г.Казани.
Так, напути маршрута– три рынка(Московский, Чеховский иавторынок наул.Габишева),на которыхтрадиционнопроисходитмассовое скоплениепассажиров.Маршрут организовантаким образом,что во времяодного рейсапроисходитполное обновлениепассажиров.В «Газели» 13пассажирскихмест. За одинрабочий деньв среднем продается200 билетов по10 руб. на сумму2000 руб., что дастобъем доходав размере730000руб./год.
4.Привлечениетрудовых ресурсов– оценка потребностив трудовыхресурсах (врасчете на одинмикроавтобус)составляет:- один водитель(заработнаяплата 200руб./день)и один кондуктор(заработнаяплата 150руб./день).С учетом единогосоциальногоналога в размере39%, фонд оплатытруда составит486руб./день. Выплатыпремий и материальногопоощренияработникамна данном этапестановлениябизнеса непредусматривается.
5. Организационныйплан - календарныйплан производства– 365 рабочих днейв году, т.е. безвыходных ипраздничныхдней. На одинмикроавтобусустанавливаетсявеличина доходав размере730000руб./год. Дляреализациинастоящегопроекта потребуютсяследующие видыэкономическихресурсов:
-бензинв количестве80 литров по цене10руб/литр, т.е.на сумму800руб/день/автобус;
-затратына ремонт автобусав среднемсоставляющие10% от получаемойвыручки, т.е.70руб./день или25500 руб./год;
-микроавтобус марки «Газель»стоимостью212000руб.;
-наемнаярабочая сила,фонд оплатытруда которойсоставит составит177390руб./год.
6. Анализрисков – потребуетнесомненнодополнительногосерьезногоисследования.Однако ужесейчас можносказать, чтов нашем случаек рискам, которыемогут существенноповлиять на
ход реализациипроекта следуетотнести:
а) материальные,т.е. потери илидополнительныезатраты оборудования,имущества,комплектующихи пр.;
б) потерирабочего времени;
в) финансовыепотери, т.е. прямойденежный ущерб,который можетвозникнутьпри в связи снепредвиденнымиплатежами,выплатой штрафов,уплаты дополнительныхналогов, потериденежных средстви пр. В качествемер по предотвращениювозможныхрисков следуетприменять:
а) созданиестраховыхфондов;
б) получениезадатка, предоплатаоказываемойуслуги;
в) страхованиериска при помощиспециализированныхстраховыхкомпаний.
Спецификаавтотранспортныхперевозок вгородскойчерте, конечноже, обладаетповышеннойстепенью рискавозникновениядорожно-транспортныхпроисшествий.В свою очередьэто потребуетиспользованиестрахованиясамого автотранспортногосредства,микроавтобус марки «Газель»,страхованияпассажиров,а также – автогражданскойответственности.В совокупностиданный смешанныйвид страхования обойдетсяфирме по прейскурантустраховой фирмыориентировочнов 10000руб./год.
- Анализэкономическойэффективностифинансированиябизнес-планаорганизациипассажирскихперевозокмаршрутнымитакси в одномиз районовг.Казани)
Как показываютполученныемною расчетныеданные, представленныев п/п 3.2 и в расчетеосновных финансовыхпоказателейэкономическойэффективностифинансированиябизнес-планаорганизациипассажирскихперевозокмаршрутнымитакси в одномиз районовг.Казани (см.Приложения),прогнознаяоценка движенияпотока денежныхсредств, вызванныхреализациейпроекта, говорито том, что использованиемикроавтобусовмарки «Газель»для осуществленияперевозкипассажировв одном из районовг.Казани приобъеме ежегодныхзатрат - 474500руб.,позволит получитьв течение года:
-объем доходав размере 730000руб.;
-объем прибылив размере 255500руб.С учетом налогана
производственнуюдеятельностьв размере 24%, объемчистой прибылисоставит 194180руб.;
-экономическуюэффективностьот инвестированиясредств в проектв
размере 40%,что являетсявполне приемлемымк данномупроизводственномувиду бизнеса;
-срок окупаемостимикроавтобусовмарки «Газель»стоимостью
212000руб. составит13 месяцев. В случаеиспользованиябанковскогокредита под22% годовых – этотпериод увеличитсядо 16 месяцев.
Такимобразом, предварительнаяоценка экономическойэффективностифинансированияпроекта составит– 40%, что позволяетв целом говоритьоб определеннойстепени экономическойэффективностиразрабатываемогоООО «Александр– Арт» бизнес-планаи создаетубедительныепредпосылкидля его практическойреализации.