Замовник_____________
Складено_____________ Перевірено______________
| № п/п | Питання | Відповідь | Примітки |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Чи проведена класифікація ТМЦ для їх обліку ? | проведена | |
| 2 | Чи встановлені відповідні методи оцінки і обліку на рахунках ТМЦ в обліковій політиці ? | встановлені | |
| 3 | Чи розроблений проект постановки обліку на рахунках по руху ТМЦ ? | розроблений | |
| 4 | Чи використовується розрахунок середнього проценту для списання відхилень від вартості матеріалів ? | використовується | |
| 5 | Чи організований аналітичний облік ТМЦ на необхідному рівні, чи ведуться картки складського обліку ? | облік організований на необхідному рівні, картки ведуться | |
| 6 | Чи здаються до бухгалтерії звіти про рух ТМЦ згідно документообігу ? | здаються в обов’язковому порядку | |
| 7 | Чи складаються акти про списання МШП, які прийшли в непридатність ? | складаються | складає відповідна комісія |
| 8 | Чи систематично порівнюються дані аналітичного і синтетичного обліку ? | дані порівнюються систематично | |
| 9 | Чи проводиться перевірка повноти та своєчасності оприбуткування ТМЦ ? | проводиться | |
| 11 | Чи перевіряється використання ТМЦ за різними напрямками діяльності? | перевіряється | |
| 12 | Чи виявляються особи винні в перевитрачанні сировини та матеріалів ? | ні не виявлялися | перевитрачання з вини працівників не було |
| 13 | Чи порівнюються первинні дані про витрачання ТМЦ з даними обліку про рух матеріальних цінностей проведених звітів ? | так, порівнюються | |
| 14 | Чи перевіряється законність і доцільність витрачання ТМЦ ? | перевіряється | |
| 15 | Чи перевіряється правильність оцінки та обліку ТМЦ внутрішніми контролерами ? | перевіряється |
Анкета вивчення стану внутрішнього контролю розрахунків з підзвітними особами
Замовник_____________
Складено_____________ Перевірено______________
| № п/п | Питання | Відповідь | Примітки |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Чи складаються накази про відрядження працівників ? | складаються | |
| 2 | Чи проводиться перевірка наявності і змісту завдань на відрядження, звітів про їх виконання ? | ні не проводиться | не було такої необхідності |
| 3 | Чи проводиться перевірка наявності реквізитів посвідчень, завдань на відрядження, звітів про їх виконання ? | не проводиться | |
| 4 | Чи перевіряються підтвердження третіх сторін, чи проводиться опитування персоналу, порівняння з даними обліку кадрів ? | не проводиться | |
| 5 | Чи перевіряється наявність підпису керівника на видатковому касовому ордері чи додатках до нього ? | перевіряється | |
| 6 | Чи здійснюється виписка і видача грошей на відрядження різними особами ? | здійснюється | |
| 7 | Чи проводиться перевірка журналу реєстрації ВКО опитування персоналу ? | не проводиться | |
| 8 | Чи перевіряється дотримання порядку оформлення і реєстрації видаткових касових ордерів, чи підтверджується достовірність підписів на ВКО ? | частково | перевіряється тільки порядок оформлення і реєстрації касових ордерів |
| 9 | Чи проводиться перевірка наявності підписів керівника на авансових звітах ? | проводиться | |
| 10 | Чи порівнюються витрати з виробничими завданнями, звітом про їх виконання ? | порівнюються, але не завжди | |
| 11 | Чи перевіряються усі розрахунки по авансовому звіту, чи співставляються з додатками, вимогами чинного законодавства ? | перевіряються та співставляються | |
| 12 | Чи перевіряються дати прибуття з відрядження і звіти, наявність заборгованості по попередніх авансових звітах ? | перевіряються | |
| 13 | Чи перевіряються дати видачі сум на господарські потреби і дати звітів про їх використання ? | перевіряються | |
| 14 | Чи співставляються дати звітів з датами на первинних документах, що підтверджують витрачання грошей ? | співставляються | |
| 15 | Чи перевіряються відображення в бухгалтерському обліку господарських операцій в системі бухгалтерських рахунків ? | перевіряються | |
| 16 | Чи розмежовуються витрати в межах ліміту і понад ліміт ? | розмежовуються |