Управление кредитным риском (стр. 21 из 23)

Приложение 1. Виды кредитов (ссуд).

Критерий (признак)	Вид кредита (ссуды)
1. Роль банка (кредитор или заемщик)	Активный Пассивный
2. Срок	До востребования (онкольный) Строчный Краткосрочный Среднесрочный Долгосрочный
3. Назначение	См. Примечание 2
4. Цель	На увеличение капитала (производственных фондов) На временное пополнение средств На потребительские цели населению (потребительский)
5. Наличие и характер обеспечения	Бланковый (необеспеченный) Обеспеченный Залогом товаров или ценных бумаг (ломбардный) Гарантийным обязательством или поручительством Страхованием
6. Способ	Кредит деньгами Кредит посредством акцептования векселя заемщика
7. Степень риска	С наименьшим риском С повышенным риском С предельным риском Нестандартный
8. Другие	См. примечание 1

Приложение 2. Классификация видов ссуд.

Критерии классификации	Виды ссуд
1.Источники привлечения	Внутренние (в пределах своей страны) Внешние (международный)
2.Статус кредитора	Официальные Неофициальные (включая ссуды клиентов и чатных лиц) Смешанные Международных организаций (МВФ, МБРР, ЕБРР и др.)
3Форма предоставления	Налично-денежная Рефинансирование Переоформление: Реструктуризация Предоставление нового кредита
4.Валюта привлечения	В валюте страны-кредитора В валюте страны заемщика В валюте третьей страны В ЭКЮ и СДР Мультивалютный
5.Форма привлечения (организации)	Двусторонние Многосторонние: Синдицированные Консорциальные «Зеркальные»
6.Степень обеспеченности возврата	Необеспеченные (межбанковские) Обеспеченные: Материально обеспеченные (залогом), в том числе ломбардные и ипотечные Бланковые (обеспеченные банковским векселем)
7.Техника предоставления (привлечения)	Одной суммой Открытая кредитная линия Stand – by Конторкоррентные Овердрафтные
8.Сроки пользования	Краткосрочные Среднесрочные Долгосрочные, в том числе инвестиционные межбанковские
9.Направленность вложения средств	На текущие нужды (формирование оборотных активов) Инвестиционные
10.Экономическое назначение	Связанные: Платежные (под оплату платежных документов, при-обретение ценных бумаг, авансовые платежи, пост-финансирование, под конкретную коммерческую сделку) Под формирование запасов товарно-материальных ценностей, включая сезонные Под финансирование производственных затрат Расчетные (учет векселей) Под финансирование инвестиционных затрат (увели-чение фондов) Потребительские (физическим лицам) и др. Промежуточные (под лизинг и т.п.) Несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении)
11.Степень концентрации объекта кредитования	Под единичную потребность (оплата конкретного контракта и т.д.) Под совокупную потребность (систематическая ссуда на приобретение товаров, приобретение и переработку производственных материалов) Под укрупненную потребность (систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без ее расшифровки)
12.Вид процентной ставки	С фиксированной ставкой С плавающей ставкой Со смешанной ставкой
13.Форма погашения	Погашаемые одной суммой Погашаемые через равные промежутки времени и равными долями Погашаемые неравномерными долями
14.Юридическая подчиненность кредитных операций	Починяющиеся законодательству страны-заемщика Подчиняющиеся законодательству третьей страны

Приложение 3. Классификация банковских рисков.
Критерии	Риски
Внутренние
кредитные процентные валютные рыночные финансовых услуг прочие
1.	сфера действия рисков	Внешние (международные, страновые, республиканские, региональные)
страховые стихийных бедствий правовые (законодательные) конкурентные политические социальные экономические финансовые риски перевода организационные отраслевые прочие
Кредитоспособность клиента
2.	Состав клиентов банка	мелкого среднего крупного
Общие
3.	Масштабы рисков	клиента банка
Частные (от отдельных операций)
4.	Степень (уровень риска)	полные умеренные низкие
5.	Распределение рисков во времени	прошлые (ретроспективные) текущие будущие (перспективные)
6.	Характер учета операций	балансовые забалансовые
7.	Возможность регулирования	открытые закрытые

Приложение 4. Сравнительная оценка рисков.

100%

Ирак

95%

Россия

80%

Кот-д’Ивуар

70%

Кения

67%

Бразилия

67%

Нигерия

61%

Польша

60%

Венесуэла

58%

Аргентина

58%

Индия

58%

Мексика

58%

Филиппины

53%

Ю.Африка

53%

Турция

44%

Венгрия

40%

Индонезия

39%

Израиль

36%

Таиланд

33%

Китай

33%

Чехия

30%

Чили

30%

Малайзия

20%

Ю. Корея

19%

Гонконг

12%

Тайвань

Приложение 5. Комитет по кредитному риску.

ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА ЯВЛЯЮТСЯ:

разработка и мониторинг состояния политики кредитов;

разработка политики рейтинга кредитов;

разработка критериев для получения новых кредитов;

делегирование полномочий по выдаче кредитов;

установление ограничений на ссуды;

регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в т.ч. риска убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности портфеля;

разработка политики списания невозвращенных ссуд;

разработка политики отслеживания всех ссуд;

разработка политики возврата ненадежных ссуд;

разработка политики замораживания кредитов;

разработка стандартов кредитной документации;

пересмотр согласия на выдачу кредита;

пересмотр согласия на выдачу кредита;

пересмотр политики определения стоимости кредитов;

пересмотр внутри банковских инструкций в соответствии с юридическими нормами;

разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения их качества, в том числе обеспечения большей надежности, улучшения практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи;

разработка критериев оценки работы ссудной администрации.

Приложение 6. Комитет по управлению активами и пассивами.

ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА МОГУТ БЫТЬ:

разработка ограничений по финансовым рискам;

разработка процентной политики;

разработка ограничений по валютным рискам;

разработка ограничений и политики по рискам забалансовых операций;

разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами;

определение основных источников финансирования банка;

определение основных источников финансирования банка;

управление рисками структуры капитала банка;

контроль за соблюдением банком законодательства в отношении рисков;

разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами банка и др.

Приложение 7. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости).

Коэффициенты	Формулы для расчета
1.Оборачиваемость дебиторской задол-женности (в днях)	Средний остаток дебиторской нетто-задолженности за период Однодневные чистые продажи
2.Оборачиваемость запасов товар- но-материальных ценностей	а) в днях Средняя величина запасов за период Однодневные чистые продажи б) в оборотах за период Однодневные чистые продажи Средняя величина запасов за период
3.Оборачиваемость основных средств	Однодневные чистые продажи Средний нетто-остаток основных средств
4.Оборачиваемость активов	Однодневные чистые продажи Средний остаток активов

Приложение 8. Рейтинг кредитоспособности клиента.