Кредитные операции коммерческого банка на примере отделения Сбербанка России (стр. 11 из 16)

Рисунок 3 – Структура кредитного портфеля по кредитам, предоставленным юридическим лицам, по видам экономической деятельности клиентов по состоянию на 01.01.2009г.

Далее проведем анализ структуры ссудной задолженности по каждой категории ее качества, как по всем видам ссудной задолженности, так и отдельно по каждому портфелю, представленный в таблицах 6,7,8.

Таблица 6 - Анализ полноты формирования РВПС на 01.01.2009 в Городском отделении № 2363 Сбербанка России

Группа риска	Остатки ссудной задолженности, тыс. руб.	Удельный вес ссудной задолженности каждой группы риска	Расчетный РВПС	Расчетный резерв, скорректированный на сумму обеспечения, тыс. руб.	Фактически сформированный РВПС, тыс. руб.	Доля сформированного РВПС каждой группы риска в общей величине сформированного РВПС, %	Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного РВПС к сумме задолженности по ссуде)	Чистая ссудная задолженность (стр.2-стр.5), тыс. руб.	Удельный вес чистой ссудной задолженности каждого вида в общей сумме чистой задолженности, %
I	605 367	5,7 %	-	-	-	-	-	605 367	6,2 %
II	6 742 461	63,3 %	67 425	39 670	39 670	4,6 %	0,005	6702 791	68,5 %
III	1912 961	17,9 %	416 995	144 280	144280	16,8 %	0,075	1768 681	18,1 %
IV	1 021 112	9,6 %	583 652	307 463	307 463	35,8 %	0,301	713 649	7,2 %
V	368 470	3,5 %	368 470	368 470	368470	42,8 %	1	0	0
Всего	10 650 371	100%	1436 542	859 883	859 883	100 %	0,080	9790 488	100 %

Таблица 7 Анализ полноты формирования РВПС по кредитам, предоставленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателя на 01.01.2009 в Городском отделении № 2363 Сбербанка России

Группа риска	Остатки ссудной задолженности, тыс. руб.	Удельный вес ссудной задолженности каждой группы риска	Расчетный РВПС	Расчетный резерв, скорректированный на сумму обеспечения, тыс. руб.	Фактически сформированный РВПС, тыс. руб.	Доля сформированного РВПС каждой группы риска в общей величине сформированного РВПС, %	Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного РВПС к сумме задолженности по ссуде)	Чистая ссудная задолженность (стр.2-стр.5), тыс. руб.	Удельный вес чистой ссудной задолженности каждого вида в общей сумме чистой задолженности, %
I	605 367	12,9%	-	-	-	-	-	605 367	13,7 %
II	2148 312	45,9%	21483	12 105	12 105	4,5 %	0,005	2136 207	48,4 %
III	1149 259	24,6%	241 344	51 888	51 888	19,4 %	0,045	1 097 371	24,8 %
IV	615 396	13,1%	313 851	37 662	37 662	14,1 %	0,061	577 734	13,1 %
V	165 612	3,5%	165 612	165 612	165 612	62 %	1	0	0
Всего	4 683 946	100 %	742 290	267 267	267 267	100 %	0,057	4416 679	100 %

Таблица 8 Анализ полноты формирования РВПС по кредитам предоставленным клиентам – физическим лицам на 01.01.2009 в Городском отделении № 2363 Сбербанка России

Группа риска	Остатки ссудной задолженности, тыс. руб.	Удельный вес ссудной задолженности каждой группы риска	Расчетный РВПС	Расчетный резерв, скорректированный на сумму обеспечения, тыс. руб.	Фактически сформированный РВПС, тыс. руб.	Доля сформированного РВПС каждой группы риска в общей величине сформированного РВПС, %	Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного РВПС к сумме задолженности по ссуде)	Чистая ссудная задолженность (стр.2-стр.5), тыс. руб.	Удельный вес чистой ссудной задолженности каждого вида в общей сумме чистой задолженности, %
I	-	-	-	-	-	-	-	-
II	4594 149	77 %	45 942	27 565	27 565	4,7 %	0,006	4 566 584	84,9 %
III	763 702	12,8 %	175 651	92 392	92 392	15,6 %	0,12	671 310	12,6 %
IV	405 716	6,8 %	269 801	269 801	269 801	45,5 %	0,66	135 915	2,5 %
V	202 858	3,4 %	202 858	202 858	202 858	34,2 %	1	0	0
Всего	5 966 425	100%	694 252	592 616	592 616	100 %	0,099	5 373 809	100 %

Итак, совокупная величина риска кредитного портфеля составляет 859883 тыс. руб., причем на долю портфеля по кредитам, предоставленным юридическим лицам и ИП приходится 31 %. Наибольший удельный вес в совокупной ссудной задолженности банка имеет задолженность II группы риска. Ссудная задолженность V группы риска составляет всего 3,5 % от ссудного портфеля, тем не менее, резерв под нее сформирован в размере 42,8 % от совокупной величины риска.

Расчетный резерв по всем видам выданных ссуд, существенно уменьшен на сумму обеспечения, следовательно, действующее обеспечение по ссудным задолженностям является ликвидным.

Фактически сформированный в банке резерв не отличается от расчетного. Коэффициент резервирования (коэффициент качества кредитного портфеля) равен процентному отношению всех созданных резервов ко всем кредитным вложениям банка; характеризует степень покрытия резервов ссудной задолженности. Нормальным считается значение этого коэффициента, равное 15% , в нашем случае мы получили значение равное 8 %, что свидетельствует о достаточно хорошем качестве кредитного портфеля.

Совокупная расчетная величина риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам равна 267267 тыс. руб., при этом наибольший объем 165612тыс. руб. приходится на кредиты V группы риска и фактически сформированный резерв по данного группе риска составил 62 %. К данной группе риска относится ссудная задолженность, классифицированная как "проблемная", сроком нахождения на счетах просроченных ссуд свыше 90 дней и уже без учета обеспечения. Большая доля фактически сформированного резерва приходится и на II группу риска, а это в основном кредиты, относящиеся к портфелю однородных требований, т.е. кредиты, предоставленные субъектам малого предпринимательства.

Фактически сформированный резерв по кредитам, предоставленным юридическим лицам значительно уменьшен на сумму обеспечения, коэффициент резервирования 5,7 %, что говорит об удовлетворительном качестве данного кредитного портфеля.

Далее рассчитывается коэффициент совокупного кредитного риска (Кр), учитывающий степень достаточности резерва. Чем ближе Кр к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с позиции возвратности и достаточности резерва. В нашем случае на дату 01.01.2009 коэффициент Кр = 0,91.

Коэффициент риска кредитного портфеля, по кредитам, предоставленным юридическим лицам, равен 0,94, что говорит о хорошем качестве данного кредитного портфеля

Процентные доходы, полученные отделением в 2008 году от операций кредитования юридических лиц, составили 579122 тыс. руб., т.е. доходность кредитных вложений составила 12,3%.

Таким образом, анализ кредитного портфеля по кредитам, предоставленным юридическим лицам и ИПБОЮЛ, показал, что за анализируемые два года объем данного портфеля уменьшился в 0,25 раза или на 24,9 %. С целью привлечения клиентов разрабатываются новые виды кредитных продуктов. В настоящее время банком предлагаются следующие новые виды кредитов для юридических лиц и ИП: кредиты на приобретение объектов недвижимости и кредиты на приобретение автотранспортных средств. Данные кредиты так же носят долгосрочный характер. Стоит обратить внимание на негативный фактор - увеличение доли просроченной ссудной задолженности в объеме кредитного портфеля, так просроченная задолженность увеличилась в 4,5раза. Но, несмотря на данную негативную ситуацию, анализ сформированного отделением резерва на возможные потери по данному кредитному портфелю показал, что его качество пока сохраняется на должном уровне.

2.4 Анализ кредитного портфеля по ссудам, предоставленным частным клиентам

Операции кредитования физических лиц в Городском отделении № 2363 осуществляются в Отделе кредитования частных клиентов.

Решение о предоставлении кредита принимается членами коллегиального органа – Комитетом по предоставлению кредитов частным клиентам, путем большинства голосов.

С целью снижения кредитного риска территориальным банком ежеквартально устанавливается для подчиненных отделений лимит максимального размера риска на одного или группу связанных заемщиков, а так же лимит по видам кредитных продуктов.

Отделением предоставляется весь перечень кредитных продуктов частным клиентам, установленный Сбербанком России.

Рассмотрим структуру данного кредитного портфеля по видам кредитных продуктов.

Таблица 9 – Структура кредитного портфеля по видам кредитных продуктов тыс. руб.

Вид кредита	На01.01.2007	На01.01.2008	На 01.01.2009	Отклонение 2009 г. от
				2007	2008
Кредиты на неотложные нужды	2635 382	2 218 364	1452 968	- 1182 414	- 765 396
Пенсионные кредиты	458 963	409 257	365 851	- 93 112	- 43406
Ипотечные кредиты	663 896	782 962	715 639	- 51743	67323
Кредиты на приобретение недвижимости	895 263	765 326	618 963	- 276300	- 146363
Доверительные кредиты	968 329	1 168 574	1 336 512	+ 368 183	+ 167 938
Кредиты на приобретение транспортных средств	968 897	1015 698	1184 263	+ 215 366	+168 565
Кредиты на развитие ЛПХ	1 589	4 695	3 968	+ 2 379	- 727
Образовательные кредиты	12 896	15 374	13 896	+ 1 000	- 1 478
Корпоративные кредиты	362 574	298 685	274 365	- 88 209	- 24 320
Итого	6 967 789	6678 935	5966 425	- 1001 364	- 712 510

В целом анализируемый кредитный портфель за 2 года уменьшился в 0,144 раза или на 14,4 % (темп снижения данного кредитного портфеля за анализируемый период меньше, чем темп снижения кредитного портфеля по ссудам, предоставленным юридическим лицам). В целом за анализируемый период структура кредитного портфеля не претерпела существенных изменений, за исключением кредитов, предоставленных на неотложные нужды, доверительных кредитов и автокредитов. Так доля кредитов, предоставленных на неотложные нужды, в кредитном портфеле снизилась с 37,8% до 24,4 %, а доля доверительных кредитов выросла с 13,9% до 22,4%. Это связано с тем, что доверительные кредиты пользуются наибольшим спросом у клиентов, т.к. не требуют предоставления поручительств и срок рассмотрения кредита составляет 1-2 дня. Решение о предоставлении данного вида кредита принимается на основании наличия положительной кредитной истории потенциального заемщика. Собственная информационная база по заемщикам у Сбербанка довольно обширна. Рост доли автокредитов с 13,9% до 19,8% связано с продвижением Сбербанком Государственной программы поддержки отечественной автоиндустрии.