Смекни!
smekni.com

Кредитные операции коммерческого банка на примере отделения Сбербанка России (стр. 11 из 16)

Рисунок 3 – Структура кредитного портфеля по кредитам, предоставленным юридическим лицам, по видам экономической деятельности клиентов по состоянию на 01.01.2009г.

Далее проведем анализ структуры ссудной задолженности по каждой категории ее качества, как по всем видам ссудной задолженности, так и отдельно по каждому портфелю, представленный в таблицах 6,7,8.


Таблица 6 - Анализ полноты формирования РВПС на 01.01.2009 в Городском отделении № 2363 Сбербанка России

Группа риска Остатки ссудной задолженности, тыс. руб. Удельный вес ссудной задолженности каждой группы риска Расчетный РВПС Расчетный резерв, скорректированный на сумму обеспечения, тыс. руб. Фактически сформированный РВПС, тыс. руб. Доля сформированного РВПС каждой группы риска в общей величине сформированного РВПС, % Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного РВПС к сумме задолженности по ссуде) Чистая ссудная задолженность (стр.2-стр.5), тыс. руб. Удельный вес чистой ссудной задолженности каждого вида в общей сумме чистой задолженности, %
I 605 367 5,7 % - - - - - 605 367 6,2 %
II 6 742 461 63,3 % 67 425 39 670 39 670 4,6 % 0,005 6702 791 68,5 %
III 1912 961 17,9 % 416 995 144 280 144280 16,8 % 0,075 1768 681 18,1 %
IV 1 021 112 9,6 % 583 652 307 463 307 463 35,8 % 0,301 713 649 7,2 %
V 368 470 3,5 % 368 470 368 470 368470 42,8 % 1 0 0
Всего 10 650 371 100% 1436 542 859 883 859 883 100 % 0,080 9790 488 100 %

Таблица 7 Анализ полноты формирования РВПС по кредитам, предоставленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателя на 01.01.2009 в Городском отделении № 2363 Сбербанка России

Группа риска Остатки ссудной задолженности, тыс. руб. Удельный вес ссудной задолженности каждой группы риска Расчетный РВПС Расчетный резерв, скорректированный на сумму обеспечения, тыс. руб. Фактически сформированный РВПС, тыс. руб. Доля сформированного РВПС каждой группы риска в общей величине сформированного РВПС, % Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного РВПС к сумме задолженности по ссуде) Чистая ссудная задолженность (стр.2-стр.5), тыс. руб. Удельный вес чистой ссудной задолженности каждого вида в общей сумме чистой задолженности, %
I 605 367 12,9% - - - - - 605 367 13,7 %
II 2148 312 45,9% 21483 12 105 12 105 4,5 % 0,005 2136 207 48,4 %
III 1149 259 24,6% 241 344 51 888 51 888 19,4 % 0,045 1 097 371 24,8 %
IV 615 396 13,1% 313 851 37 662 37 662 14,1 % 0,061 577 734 13,1 %
V 165 612 3,5% 165 612 165 612 165 612 62 % 1 0 0
Всего 4 683 946 100 % 742 290 267 267 267 267 100 % 0,057 4416 679 100 %

Таблица 8 Анализ полноты формирования РВПС по кредитам предоставленным клиентам – физическим лицам на 01.01.2009 в Городском отделении № 2363 Сбербанка России

Группа риска Остатки ссудной задолженности, тыс. руб. Удельный вес ссудной задолженности каждой группы риска Расчетный РВПС Расчетный резерв, скорректированный на сумму обеспечения, тыс. руб. Фактически сформированный РВПС, тыс. руб. Доля сформированного РВПС каждой группы риска в общей величине сформированного РВПС, % Коэффициент резервирования (отношение фактически сформированного РВПС к сумме задолженности по ссуде) Чистая ссудная задолженность (стр.2-стр.5), тыс. руб. Удельный вес чистой ссудной задолженности каждого вида в общей сумме чистой задолженности, %
I - - - - - - - -
II 4594 149 77 % 45 942 27 565 27 565 4,7 % 0,006 4 566 584 84,9 %
III 763 702 12,8 % 175 651 92 392 92 392 15,6 % 0,12 671 310 12,6 %
IV 405 716 6,8 % 269 801 269 801 269 801 45,5 % 0,66 135 915 2,5 %
V 202 858 3,4 % 202 858 202 858 202 858 34,2 % 1 0 0
Всего 5 966 425 100% 694 252 592 616 592 616 100 % 0,099 5 373 809 100 %

Итак, совокупная величина риска кредитного портфеля составляет 859883 тыс. руб., причем на долю портфеля по кредитам, предоставленным юридическим лицам и ИП приходится 31 %. Наибольший удельный вес в совокупной ссудной задолженности банка имеет задолженность II группы риска. Ссудная задолженность V группы риска составляет всего 3,5 % от ссудного портфеля, тем не менее, резерв под нее сформирован в размере 42,8 % от совокупной величины риска.

Расчетный резерв по всем видам выданных ссуд, существенно уменьшен на сумму обеспечения, следовательно, действующее обеспечение по ссудным задолженностям является ликвидным.

Фактически сформированный в банке резерв не отличается от расчетного. Коэффициент резервирования (коэффициент качества кредитного портфеля) равен процентному отношению всех созданных резервов ко всем кредитным вложениям банка; характеризует степень покрытия резервов ссудной задолженности. Нормальным считается значение этого коэффициента, равное 15% , в нашем случае мы получили значение равное 8 %, что свидетельствует о достаточно хорошем качестве кредитного портфеля.

Совокупная расчетная величина риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам равна 267267 тыс. руб., при этом наибольший объем 165612тыс. руб. приходится на кредиты V группы риска и фактически сформированный резерв по данного группе риска составил 62 %. К данной группе риска относится ссудная задолженность, классифицированная как "проблемная", сроком нахождения на счетах просроченных ссуд свыше 90 дней и уже без учета обеспечения. Большая доля фактически сформированного резерва приходится и на II группу риска, а это в основном кредиты, относящиеся к портфелю однородных требований, т.е. кредиты, предоставленные субъектам малого предпринимательства.

Фактически сформированный резерв по кредитам, предоставленным юридическим лицам значительно уменьшен на сумму обеспечения, коэффициент резервирования 5,7 %, что говорит об удовлетворительном качестве данного кредитного портфеля.

Далее рассчитывается коэффициент совокупного кредитного риска (Кр), учитывающий степень достаточности резерва. Чем ближе Кр к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с позиции возвратности и достаточности резерва. В нашем случае на дату 01.01.2009 коэффициент Кр = 0,91.

Коэффициент риска кредитного портфеля, по кредитам, предоставленным юридическим лицам, равен 0,94, что говорит о хорошем качестве данного кредитного портфеля

Процентные доходы, полученные отделением в 2008 году от операций кредитования юридических лиц, составили 579122 тыс. руб., т.е. доходность кредитных вложений составила 12,3%.

Таким образом, анализ кредитного портфеля по кредитам, предоставленным юридическим лицам и ИПБОЮЛ, показал, что за анализируемые два года объем данного портфеля уменьшился в 0,25 раза или на 24,9 %. С целью привлечения клиентов разрабатываются новые виды кредитных продуктов. В настоящее время банком предлагаются следующие новые виды кредитов для юридических лиц и ИП: кредиты на приобретение объектов недвижимости и кредиты на приобретение автотранспортных средств. Данные кредиты так же носят долгосрочный характер. Стоит обратить внимание на негативный фактор - увеличение доли просроченной ссудной задолженности в объеме кредитного портфеля, так просроченная задолженность увеличилась в 4,5раза. Но, несмотря на данную негативную ситуацию, анализ сформированного отделением резерва на возможные потери по данному кредитному портфелю показал, что его качество пока сохраняется на должном уровне.


2.4 Анализ кредитного портфеля по ссудам, предоставленным частным клиентам

Операции кредитования физических лиц в Городском отделении № 2363 осуществляются в Отделе кредитования частных клиентов.

Решение о предоставлении кредита принимается членами коллегиального органа – Комитетом по предоставлению кредитов частным клиентам, путем большинства голосов.

С целью снижения кредитного риска территориальным банком ежеквартально устанавливается для подчиненных отделений лимит максимального размера риска на одного или группу связанных заемщиков, а так же лимит по видам кредитных продуктов.

Отделением предоставляется весь перечень кредитных продуктов частным клиентам, установленный Сбербанком России.

Рассмотрим структуру данного кредитного портфеля по видам кредитных продуктов.

Таблица 9 – Структура кредитного портфеля по видам кредитных продуктов тыс. руб.

Вид кредита На01.01.2007 На01.01.2008 На 01.01.2009 Отклонение 2009 г. от
2007 2008
Кредиты на неотложные нужды 2635 382 2 218 364 1452 968 - 1182 414 - 765 396
Пенсионные кредиты 458 963 409 257 365 851 - 93 112 - 43406
Ипотечные кредиты 663 896 782 962 715 639 - 51743 67323
Кредиты на приобретение недвижимости 895 263 765 326 618 963 - 276300 - 146363
Доверительные кредиты 968 329 1 168 574 1 336 512 + 368 183 + 167 938
Кредиты на приобретение транспортных средств 968 897 1015 698 1184 263 + 215 366 +168 565
Кредиты на развитие ЛПХ 1 589 4 695 3 968 + 2 379 - 727
Образовательные кредиты 12 896 15 374 13 896 + 1 000 - 1 478
Корпоративные кредиты 362 574 298 685 274 365 - 88 209 - 24 320
Итого 6 967 789 6678 935 5966 425 - 1001 364 - 712 510

В целом анализируемый кредитный портфель за 2 года уменьшился в 0,144 раза или на 14,4 % (темп снижения данного кредитного портфеля за анализируемый период меньше, чем темп снижения кредитного портфеля по ссудам, предоставленным юридическим лицам). В целом за анализируемый период структура кредитного портфеля не претерпела существенных изменений, за исключением кредитов, предоставленных на неотложные нужды, доверительных кредитов и автокредитов. Так доля кредитов, предоставленных на неотложные нужды, в кредитном портфеле снизилась с 37,8% до 24,4 %, а доля доверительных кредитов выросла с 13,9% до 22,4%. Это связано с тем, что доверительные кредиты пользуются наибольшим спросом у клиентов, т.к. не требуют предоставления поручительств и срок рассмотрения кредита составляет 1-2 дня. Решение о предоставлении данного вида кредита принимается на основании наличия положительной кредитной истории потенциального заемщика. Собственная информационная база по заемщикам у Сбербанка довольно обширна. Рост доли автокредитов с 13,9% до 19,8% связано с продвижением Сбербанком Государственной программы поддержки отечественной автоиндустрии.