Указание в п. 16 Инструкции на конкретный счет, на который перечисляется сумма кредита, позволяет сделать вывод о том, что проверка наличия картотеки должна осуществляться только в отношении данного счета.
4. При оформлении платежных инструкций при предоставлении кредита банкам следует руководствоваться следующими нормами законодательства:
в соответствии с абзацем вторым п. 1 Инструкции банк предоставляет денежные средства в форме кредита от своего имени и за свой счет;
счет по учету кредитной задолженности кредитополучателя в соответствии с абзацем восьмым п. 1 Инструкции открывается банком клиенту;
в соответствии с п. 13 Инструкции предоставление банком денежных средств в форме кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежной инструкции банка либо на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя (платежной инструкции третьего лица, акцептованной кредитополучателем).
Заполнение реквизитов платежных инструкций осуществляется в соответствии с Инструкцией о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2001 № 66.
5. При кредитовании путем открытия кредитной линии в соответствии со ст. 153 Банковского кодекса РБ кредит предоставляется в согласованных сторонами по кредитному договору размере кредита и размерах частей кредита в течение срока, установленного в договоре.
Таким образом, волеизъявление кредитополучателя на размер отдельных частей (траншей) кредита должно содержаться в кредитном договоре.
При кредитовании предоставлением возобновляемой кредитной линии в качестве указанных размеров кредита и отдельных траншей кредита могут рассматриваться установленные кредитным договором лимиты выдачи и задолженности.
6. В соответствии с п. 2 ст. 392 Гражданского кодекса РБ банк и кредитополучатель обязаны привести условия действовавших на 1 июля 2004 г. кредитных договоров в соответствие с Инструкцией, в частности установить сумму кредита при кредитовании путем открытия кредитной линии определением лимита выдачи и лимита задолженности. При этом лимит выдачи устанавливается с учетом сумм, предоставленных до 1 июля 2004 г.
Вместе с тем в письме на запрос одного из банков Нацбанк РБ разъяснил, что банк вправе установить лимит выдачи и без учета сумм, выданных до 1 июля 2004 г., если в кредитном договоре предусмотрено, что лимит выдачи устанавливается с 1 июля 2004 г. и распространяется на суммы кредита, выдаваемые с 1 июля 2004 г.
В ответах отдельным банкам Нацбанк РБ также высказал свое мнение по следующим вопросам кредитования:
1) порядок открытия и закрытия на основании кредитного договора счета по учету кредитной задолженности кредитополучателя устанавливается банком самостоятельно в локальных нормативных правовых актах согласно требованиям законодательства.
Кроме того, при полном исполнении обязательств по кредитному договору банк может как закрыть счет по учету кредитной задолженности кредитополучателя, так и использовать его в дальнейшем для отражения задолженности того же кредитополучателя по новым кредитам, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.
По вопросу о необходимости формирования юридического дела по открытому счету по учету кредитной задолженности следует руководствоваться гл. 3 Правил организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь, утвержденных постановлением Правления Нацбанка РБ от 31.10.2001 № 288, а также п. 14 Инструкции, поскольку Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, утвержденные постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.09.2000 № 24.12, на порядок открытия данных счетов не распространяются;
2) по вопросу о проведении банком контроля за наличием у кредитополучателя просроченной (сомнительной) задолженности по ранее полученным кредитам, в т.ч. в других банках, Нацбанк считает, что банк вправе предусмотреть процедуру осуществления такого контроля в своем локальном нормативном правовом акте.
Банк может проверить наличие просроченной (сомнительной) задолженности у кредитополучателя в других банках, в частности, на основании данных, предоставленных кредитополучателем, до заключения кредитного договора, путем сверки данных баланса кредитополучателя и предоставленных им справок из других банков, где имеется непогашенная задолженность по кредитам;
3) в соответствии с п. 13 Инструкции предоставление банком денежных средств в форме кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежных инструкций банка либо на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя (платежной инструкции третьего лица, акцептованной кредитополучателем).
Учитывая изложенное, операции по переводу иностранной валюты со счета по учету кредитной задолженности на транзитный счет для продажи иностранной валюты могут оформляться платежным поручением кредитополучателя либо мемориальным ордером банка в случае, предусмотренном п. 13 Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.03.2001 № 66;
4) порядок кредитования торговых и снабженческо-сбытовых организаций системы Белорусского республиканского союза потребительских обществ, установленный п. 1 постановления Правления Нацбанка РБ от 28.06.2004 № 102 "Об особенностях кредитования организаций системы Белорусского республиканского союза потребительских обществ", распространяется на вышеуказанные организации, кредитовавшиеся до 1 июля 2004 г. как по специальным ссудным счетам, так и по возобновляемым кредитным линиям.
Коллизий между нормами Указа Президента РБ от 22.07.2004 № 343 "О некоторых мерах по ликвидации просроченной задолженности отечественным товаропроизводителям за производимые ими сельскохозяйственную продукцию и продовольственные товары" и постановления Правления Нацбанка РБ от 28.06.2004 № 102 "Об особенностях кредитования организаций системы Белорусского республиканского союза потребительских обществ", по мнению Нацбанка, не имеется.
Указом предоставлено право организациям торговли и потребкооперации до 40% поступающих на их текущие (расчетные) счета денежных средств направлять в первоочередном порядке для расчетов с отечественными товаропроизводителями за производимые ими сельскохозяйственную продукцию и продовольственные товары.
При этом следует отметить, что установленная законодательством очередность платежей с текущих (расчетных) счетов предприятий действует независимо от особенностей их кредитования.
Традиционно ключевым направлением деятельности банка является кредитование. Доля кредитов клиентам в активах банка возросла до 53 % и в целом соответствует стандартной структуре активов ведущих универсальных банков Европы.
Основная часть кредитов предоставлена в иностранной валюте. Отличительное направление кредитной работы банка – кредитование инвестиционных проектов малых и средних предприятий в рамках реализации кредитной линии Европейского банка реконструкции и развития.
Кредитный договор – юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Договор кредита должен быть заключен в письменной форме. (Приложение В) Банковское кредитование основывается на соблюдении основных принципов кредитования: платности, срочности возвращаемых кредитных ресурсов, дифференцированности и обеспеченности.
Принцип платности предполагает, что заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Механизм реализации данного принципа в хозяйственной деятельности банка определяется через процентные ставки по кредитным договорам. Процентная ставка – это плата, получаемая банком-кредитором от заемщика за пользование заемными средствами, включая оказанные при выдаче кредита услуги.
Принцип срочности возвращаемых кредитных ресурсов означает, что заемщик обязан возвратить кредитору полученную сумму кредита.
Для оформления кредита хозяйствующий субъект представляет в банк кредитный пакет, включающий следующие документы:
Для рассмотрения вопроса об осуществлении кредитной операции клиент должен представить следующие документы.
1. Информационные документы
1.1. Заявка на кредит (ходатайство) на осуществление кредитной операции на имя директора филиала №6 Глухова Юрия Александровича (Приложение 1).
1.2. Анкета клиента (Приложение Б)
2. Информация о финансовом состоянии
2.1.Годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему (подтвержденный аудиторской проверкой, если имеется), пояснительной запиской и расчетом стоимости чистых активов.
2.2.Бухгалтерский баланс на последнюю отчетную квартальную дату с отчетом о прибылях и убытках (ф. № 2).
2.3.Расшифровки к бухгалтерскому балансу на последнюю отчетную дату:
2.3.1.Дебиторской и кредиторской задолженности (с выделением дебиторов и кредиторов, доля которых составляет более 5% от общей задолженности с указанием сроков образования задолженности), с выделением суммы просроченной задолженности в общем размере дебиторской и кредиторской задолженности.
2.3.2.Расшифровка займов, выданных клиентом с указанием: заемщика, суммы, срока, даты возврата, валюты займа и способа обеспечения обязательств по возврату займа.