Одна из основных проблем в развитии страхования жизни – слабые стимулы к накоплению, в том числе и налогового характера. Сегодня налоговое законодательство устанавливает практически запретительные барьеры на пути развития данного вида страхования. Например, накопительное страхование за счет средств работодателя облагается: во-первых, единым социальным налогом, во-вторых, подоходным налогом на страховые взносы (также на выплаты, если они производятся), в-третьих, налогом на прибыль, если сумма взносов превышает 12% от суммы расходов на оплату труда [5, с. 74]. Кроме того, приемлемая доходность инвестиций может быть обеспечена только при длительных сроках действия договоров – от 10 лет и более. Однако такие договоры не пользуются у страхователей спросом из-за высокой рискованности долгосрочных вложений.
Таким образом, можно сделать вывод, что основными факторами, способствующими развитию системы страхования вообще и личного в частности, являются: наличие страхового интереса, платежеспособного спроса, эффективных каналов продаж, благоприятного налогового климата, политической и экономической стабильности, доверия населения к власти и финансово-экономическим институтам, формирование рыночного отношения к вопросам социальной защиты.
3.3. Перспективы развития рынка личного страхования
Во всех экономически развитых странах страхование является стратегическим сектором экономики. Объем резервов и сроки, на которые размещаются средства, превращают страховые компании в мощнейшие финансовые кредитующие институты. Посредством своей деятельности они концентрируют в своих руках огромную финансовую мощь. Поэтому очевидно, что сферу страхования необходимо развивать и что ее ждет большое будущее.
Перспективы развития страхового рынка в России трудно предугадать, так как они во многом зависят от состояния экономики страны, уровня ее развития, благосостояния и страховой культуры людей. Совершенно очевидно, что в стране с непредсказуемым экономическим курсом население, живущее потребностями одного дня, не будет заботиться о накоплении с каждым днем обесценивающегося капитала. В таких экономических условиях долгосрочные накопительные страховые программы не работают.
У рынка страхования жизни большой потенциал. По консервативным прогнозам, в 2006-2010 годах рынок классического накопительного страхования жизни в России будет расти в среднем на 30-40% в год и к 2010 году составит $1–1,5 млрд. [4, с. 58]. Основной движущей силой развития рынка страхования жизни станут корпоративные клиенты, а наиболее интересным продуктом – смешанное страхование жизни. Именно на этот вид страхования делают ставку ведущие страховщики.
Нынешнее положение страхования в финансовой системе России не соответствует задачам, которые должны стоять перед страховой отраслью. Страхование — это единственный вид экономической деятельности, который сопровождает человека всю жизнь: еще до его рождения и даже после его смерти. Это программы медицинского страхования, накопительного страхования жизни, страхования путешествующих, то есть все от беременности до выплат после смерти застрахованного. В странах с развитой рыночной экономикой история страхования насчитывает уже более двухсот лет. В России же, следует признать, страхование находится пока в самом начале своего развития.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итог работы, можно сделать вывод, что страхование – стратегически важный элемент экономической системы. Оно позволяет создавать крупные инвестиционные ресурсы, освобождает государственный бюджет от необходимости возмещения убытков от непредвиденных событий, повышает социальную защищенность граждан. Личное страхование выполняет важную социальную функцию, поскольку затрагивают интересы каждого человека. Поэтому развитию и поддержанию личного страхования необходимо уделить особое внимание. В развитых странах личное страхование занимает первое место среди других отраслей страхования по объемам собираемой премии.
Система страхования в России в настоящее время еще не окончательно сформирована и продолжает свое развитие. Тенденции на рынке личного страхования в 2005-2007 гг. показывают увеличение динамики развития рынка, но существует ряд проблем, мешающих его развитию. На мой взгляд, одна из главных проблем – невозможность точного прогнозирования экономического развития России, как следствие – недоверие граждан к долгосрочному вложению денег. В нашем обществе, в отличие от стран со сложившимся институтом страхования, отсутствует страховая культура населения и, по результатам социологических исследований, обнаруживается низкий уровень информированности людей в области страхования.
К числу основных направлений развития сферы страхования относятся:
· совершенствование законодательной базы и механизма защиты интересов страхователя;
· повышение надежности системы страхования;
· увеличение финансового потенциала российских страховщиков;
· создание эффективных сфер для размещения временно свободных средств страховых компаний;
· повышение уровня платежеспособности страхователей;
· появление стимулов для заключения договоров страхования;
· повышение страховой культуры и информированности населения.
Развитие сферы страхования в этих направлениях поможет ей стать неотъемлемым и значимым звеном финансовой системы России.
Рынок личного страхования имеет большой потенциал. Являясь частью экономической системы, он во многом зависит от нее. В то же время, активно развиваясь, личное страхование способно стать важнейшим элементом роста экономики. Россия имеет все возможности для завоевания большой доли мирового рынка страхования, поскольку находится в выгодном положении по сравнению с другими странами – обладает огромными человеческими ресурсами.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Агентство страховых новостей АСН [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.insur-info.ru/statistics
3. Головнин А.Н. Сравнительный анализ функционирования рынков страхования жизни США и ФРГ // Страховое дело. – 2007. – №1. – С. 15-31.
4. Гребенщиков Э. Российский рынок страхования: параметры, пропорции и тенденции // РЦБ. – 2007. – №2. – С. 57-61.
5. Жукова Т. Конец эпохи нерешительности // Русский полис. – 2007. – №1. – С. 70-74.
6. Ломакин-Румянцев И. Уточненные сведения о деятельности страховых организаций за 2006 год по состоянию на 20.03.07 // Финансовая газета. – 2007. – №15. – 12 апр. – С. 7.
8. Ломакин-Румянцев И. Сведения о деятельности страховых организаций за 1 полугодие 2007 // Финансовая газета. – 2007. – №34. – 23 авг. – С. 6.
9. Лысенко С.И. Факторы роста и прогнозные тенденции страхового бизнеса в России // Финансы и кредит. – 2007. – №4. – С. 70-76.
10. Методический журнал «Организация продаж страховых продуктов» [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.reglament.net/ins/prod_article.htm
11. Натхов Т. А. Рынок страхования в России: основные тенденции и проблемы развития // Вопросы экономики. – 2006. – №12. – С.115-125.
12. Официальный сайт Ассоциации страховщиков России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://asr-insurance.ru/base_legislation
13. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.gks.ru/wps/portal/!ut/p/.cmd/cs/.ce/7_0_A/.s/7_0_FL/_s.7_0_A/7_0_2UK
14. Официальный сайт Федеральной службы страхового надзора [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.fssn.ru/www/site.nsf/web/stat
15. Панорама страхования // Эксперт РА. – 2007. – №39. – С. 121.
16. Скамай Л. Г., Мазурина Т. Ю. Страховое дело: Учебное пособие – М.: ИНФРА-М, 2006 – 256 с.
17. Финансы: Учебник / Под ред. А. Г. Грязновой, Е. В. Маркиной. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 504 с.
18. Финансы: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В. В. Ковалева. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. – 640 с.
19. Эксперт РА [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.raexpert.ru/researches/insurance/itogi/
20. Яковлева Т. А., Шевченко О. Ю. Страхование: Учебное пособие – М.: Экономистъ, 2004 – 217 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Показатели страховых премий и выплат, 2004-2006 гг.
Таблица 1 – Страховые выплаты по РФ, млн. руб. [12]
| Отрасли и виды страхования | 2004 | 2005 | Прирост,% | 2006 | Прирост,% |
| Добровольное страхование | |||||
| страхование жизни | 124 100 | 25 039 | -80 | 16 581 | -34 |
| личное страхование | 33 300 | 38 954 | 17 | 42 028 | 8 |
| имущества | 32 500 | 45 594 | 40 | 64 648 | 42 |
| ответственности | 1 200 | 1 123 | -6 | 1 362 | 21 |
| Обязательное страхование | |||||
| страхование пассажиров | 0,3 | 0,3 | 0 | 0,3 | 0 |
| гос. страхование сотрудников ГНС РФ | 2,4 | 2 | -17 | 2 | 0 |
| гос. страхование военнослужащих и прирав. к ним в обяз. гос. страховании лиц | 390 | 420 | 8 | 420 | 0 |
| ОСАГО | 19 200 | 27 640 | 44 | 33 290 | 20 |
| ОМС | 93 400 | 135 928 | 46 | 190 652 | 40 |
| Страховая премия (всего) | 304 093 | 274 700 | 10 | 348 983 | 27 |
Таблица 2 – Страховые премии по Новосибирску, тыс. руб. [12]
| Отрасли и виды страхования | 2004 | 2005 | Прирост% | 2006 | Прирост,% |
| Добровольное страхование | |||||
| страхование жизни | 142 769 | 88 898 | -38 | 152 666 | 72 |
| личное страхование | 1 125 133 | 1 224 570 | 9 | 1 397 368 | 14 |
| имущества | 1 546 656 | 2 027 317 | 31 | 2 864 720 | 68 |
| ответственности | 80 113 | 196 758 | 146 | 233 599 | 19 |
| Обязательное страхование | |||||
| страхование пассажиров | 19 642 | 17 383 | -12 | 15 978 | -8 |
| гос. страхование сотрудников ГНС РФ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| гос. страхование военнослужащих и прирав. к ним в обяз. гос. страховании лиц | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ОСАГО | 962 885 | 1 065 022 | 11 | 1 195 250 | 66 |
| ОМС | 1 445 085 | 3 563 760 | 147 | 3 905 720 | 10 |
| Страховая премия (всего) | 5 179 514 | 8 183 708 | 58 | 9 765 301 | 19 |
Таблица 3 – Страховые выплаты по Новосибирску, тыс. руб. [12]
| Отрасли и виды страхования | 2004 | 2005 | Прирост, % | 2006 | Прирост, % |
| Добровольное страхование | |||||
| страхование жизни | 125 333 | 71 092 | -43 | 64 278 | -10 |
| личное страхование | 844 358 | 785 926 | -7 | 826 275 | 5 |
| имущества | 497 102 | 841 032 | 69 | 1 450 509 | 72 |
| ответственности | 10 170 | 4 013 | -61 | 15 461 | 285 |
| Обязательное страхование | |||||
| страхование пассажиров | 75 | 125 | 67 | 371 | 197 |
| гос. страхование сотрудников ГНС РФ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| гос. страхование военнослужащих и прирав. к ним в обяз. гос. страховании лиц | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ОСАГО | 419 626 | 614 241 | 46 | 656 498 | 7 |
| ОМС | 1 251 377 | 3 610 346 | 189 | 3 656 067 | 1 |
| Страховая премия (всего) | 3 148 061 | 5 926 775 | 88 | 6 669 459 | 13 |