где Урп - уровень рентабельности создаваемого программного средства (Урп=40%)
Пр =1 485 962 руб.
4.3.14. Отчисления на содержание ведомственного жилого фонда
В соответствии с действующим законодательством в цену программного средства кроме налога на добавленную стоимость включаются отчисления на содержание ведомственного жилого фонда (Ожф), которые рассчитываются по действующему законодательно утвержденному нормативу (Ножф) в процентном отношении к цене программного средства, представляющей сумму себестоимости, прибыли и налога на добавленную стоимость. Отчисления на содержание ведомственного жилого фонда определяются по формуле:
Ожф = (Сп + Пр) * Носф / (100- Носф), (4.25)
где Ноcф норматив отчислений на содержание ведомственного жилого фонда (Носф=2.5%).
Ожф = 130 021 руб.
Осх = (Сп + Пр) * Нсх/ 100
где Нсх – норматив отчислений на поддержку сельского хозяйства(Нсх=1.5%)
Осх = 79 034 руб.
Определяется по формуле:
Цф = Сп + Пр (4.26)
Цф = 5 200 868 руб.
Цена без НДС представляет собой сумму прогнозируемой цены без налогов, отчислений на содержание ведомственного жилого фонда и отчислений на поддержку сельского хозяйства:
Ц = Цф + Ожф + Ос/х , (4.27)
Ц = 5 410 090 руб.
4.3.17. Налог на добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость при ставке налога Нндс = 20% рассчитывается по формуле:
Ндс=(Ц*Нндс)/100, (4.28)
Ндс = 1 082 018 руб.
Прогнозируемая "отпускная цена" ПС представляет собой сумму цены без НДС и налога на добавленную стоимость:
Цо = Ц + Ндс , (4.29)
Цо = 6 462 109 руб.
4.3.19. Чистая прибыль от реализации программного средства.
Чистая прибыль или прибыль от реализации программного средства (Пч) за вычетом налога с прибыли (Нп) в размере 30% остается организации-разработчику программного средства и представляет собой эффект от создания нового программного средства вычислительной техники. Рассчитывается по следующей формуле:
Пч = Пр * (1 - Ннп / 100), (4.29)
где Ннп - норматив налога на прибыль (Ннп=25%).
Пч =1 114 471 руб.
5.4. Расчет экономического эффекта от применения программного средства у пользователя
Исходные данные
| Наименование показателя | Обозначения | Ед. изм. | Значение показателя в варианте | |
| Базовом | Новом | |||
| Капитальные вложения пользователя в том числе стоимость услуг по сопровождению и адаптации | Кпр | руб. | - | 6 462 109 |
| Объем работ выполняемый при решении одной задачи | А0 | 100 ком. | - | 200 |
| Численность программистов, занятых освоением и эксплуатацией ПС | Чпэ, Чпо | Чел. | - | 4 |
| Продолжительность освоения ПС | Тос | Мес. | - | 2 |
| Расход машинного времени при освоении ПС | Тмос | Ч. | - | 70 |
| Среднемесячная заработная плата одного программиста | Зсм | руб | 3500 | 16000 |
| Продолжение табл.4.4. | ||||
| Наименование показателя | Обозначения | Ед. изм. | Значение показателя в варианте | |
| Базовом | Новом | |||
| Средняя трудоемкость отладки | Тс1, Тс2 | Чел.- час | 1,0 | 0,2 |
| Коэффициент начислений на заработную плату | Кнз | Ед. | 2 | 2 |
| Среднемесячное количество рабочих дней | Др | День | 22 | 22 |
| Цена одного часа работы у организации пользователя | Цм | руб. | 50 | 200 |
| Средний расход машинного времени на отладку программ в расчете на 100 команд | Мв1,Мв2 | Ч/100 ком. | 0,08 | 0,05 |
| Средний расход материалов у пользователя в расчете на 100 команд | Мт1, Мт2 | руб. | 16,4 | 0,8 |
| Нормативный коэффициент эффективности капвложений, определенный предприятием | Енвт | Ед. | 0,40 | 0,40 |
| Количество часов работы в день | Тч | Ч | 8 | 8 |
| Затраты на пополнение оборотных средств | Коб | 40000 | 40000 | |
| Затраты на доукомплектование ВТ техническими средствами | Ктс | руб | 400000 | 400000 |
| Количество типовых задач решаемых за год | Зт2 | Задач | 360 | 360 |
| Ставка налога на прибыль | Нп | % | 25 | |
4.4.4. Расчет капитальных затрат
Общие капитальные вложения заказчика (потребителя) программного средства, связанные с его приобретением, внедрением и использованием рассчитываются по формуле:
Ко = Кпр + Кос + Ктс+Коб, (4.30)
где Кпр - затраты на приобретение и сопровождение программного средства (руб);
Кос - капитальные вложения на освоение программного средства (руб.), вычисляются по формуле:
Кос = (Зсм +Зсм * Кнз) * Чпо * Тос + Цм * Тмос (4.31)
Кос = 398 000,00 руб.;
где Ктс - затраты на доукомплектование вычислительной техники техническими средствами (руб.);
Кпр = Цо = 6 462 109 руб.,
Ко = 7 330 109 руб.
4.4.5. Расчет экономии основных видов ресурсов в связи с использованием нового программного средства.
Экономия затрат на заработную плату при использовании нового программного средства (Сз) в расчете на объем выполненных работ определяется по формуле:
Сз = Сзе * А2, (4.32)
где Сзе - экономия затрат на заработную плату при решении задач с использованием нового программного средства в расчете на 100 команд (руб.), рассчитывается по формуле:
Сзе = Зсм * (Т1с - Т2с) / (Тч * Др), (4.33)
где Зсм - среднемесячная зарплата одного программиста (руб.);
Тч - количество часов работы в день;
Т1с,Т2с - снижение трудоемкости работ в расчете на 100 машинных команд (человеко-дней);
Др - среднемесячное количество рабочих дней;
А2 - объем выполненных работ с использованием нового программного средства (100 команд).
Определяется по формуле:
А2 = Ао * Зт2, (4.34)
где Зт2 - количество типовых задач, решаемых за год (задач).
Сзе = 72,73 руб.,
А2 = 72 000,00 руб.,
Сз = 5 236 363,64 руб.,
Экономия затрат за счет сокращения начислений на заработную плату (Соз) при коэффициенте начислений заработной платы (Кнз) равном 2,0 определяется по формуле:
Соз = Сз * Кнз (4.35)
Соз = 10 472 727,27 руб.,
Экономии затрат на оплату машинного времени (См) при использовании нового программного средства в расчете на выполненный обьем работ: См = Сме * А2, (4.36)
где Сме - экономия затрат на оплату машинного времени при решении задач с использованием нового программного средства в расчете на 100 команд (руб.).
Определяется следующим образом:
Сме = Цм * (Мв1- Мв2), (4.37)
где Цм - цена одного машино-часа работы ЭВМ (руб.);
Тв1, Тв2 - средний расход машинного времени в расчете на 100 команд при применении программного средства (машино-часов);
Сме = 6 руб.,
См = 432 000,00 руб.,
Экономия затрат на материалы (Смт) при использовании программного средства в расчете на объем выполненных работ:
Смт = Смте * А2, (4.38)
где Смте - экономия затрат на материалы при использовании программного средства в расчете на 100 команд (руб.). Рассчитывается следующим образом:
Смте = Мт1 -Мт2, (4.39)
где Мт1,Мт2 средний расход материалов у пользователя в расчете на 100 команд(руб.).
Смте = 15,60 руб.,
Смт = 1 123 200,00 руб.,
Общая годовая экономия текущих затрат, связанных с использованием программного средства (Со):
Со = Сз + См + Смт + Соз (4.40) Cо = 17 264 290,91 руб.,
4.4.6. Расчет экономического эффекта от внедрения программного средства
Внедрение нового программного средства позволит пользователю сэкономить на текущих затратах 17 264 290,91 руб. Для пользователя в качестве экономического эффекта выступает лишь чистая прибыль дополнительная прибыль, оставшаяся в его распоряжении (dПч), которая определяется по формуле:
dПч = Со * (1 - Нп / 100), (4.41)
где Нп - ставка налога на прибыль(Нп=25%).
dПч = 12 948 218,18 руб.,
Расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений на внедрение программного средства:
Ер = Со / Ко = 3.02 (4.42)
Расчетный коэффициент эффективности (Ер) выше нормативного (Ен), 3.02 > 0.4, т.е. Ер > Ен. Следовательно, внедрение нового программного средства экономически оправдано.
Расчет экономического эффекта от использования нового программного средства
| Показатель | Ед. Из-мер | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 |
| Результаты: | |||||
| Прирост прибыли за счет экономии затрат (Пч) | Руб | - | 12948 218 | 12 948 218 | 12 948 218 |
| Тоже с учетом фактора времени | Руб | - | 9 245 027 | 6 603 591 | 4 713 151 |
| Затраты: | |||||
| Приобретение, адаптация и освоение ПС (Кпр) | Руб | 6 492 109 | - | - | - |
| Освоение ПС (Кос) | Руб | - | 398 000 | - | - |
| Доукомплектование техническими средствами (Ктс) | Руб | - | 400 000 | - | - |
| Пополнение оборотных средств | Руб | - | 40 000 | - | - |
| Всего затрат: | Руб | 6 492 109 | 197 500 | ||
| Тоже с учетом времени | Руб | 1 460 429 | 141 015 | - | - |
| Экономический эффект: | Руб | ||||
| Превышение результата над затратами | Руб | -6 492 109 | 8 070 278 | 6 603 591 | 4 713 151 |
| Тоже с нараста-ющим итогом | Руб | -6 492 109 | 1 914 918 | 8 518 509 | 13 231 661 |
| Продолжение табл.4.5. | |||||
| Показатель | Ед. Из-мер | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 |
| Коэффициенты приведения | Единиц | 1,000 | 0,714 | 0,510 | 0,364 |
Разработанное программное средство позволяет обеспечить такие технико-экономические параметры, как: