Смекни!
smekni.com

Автоматизированная система правового сопровождения кредитования юридических лиц (стр. 10 из 12)

Ам=(Офамэвм)/(365*100),

где

Оф – персональная стоимость оборудования, руб.;

Нам – норма амортизации, % (принято 20%);

Тэвм – время использования оборудования, дн.

Таблица 3 Себестоимость оборудования и амортизационные отчисления[23]

Наименование оборудования Количество, шт. Первоначальная стоимость, руб. Общая стоимость, руб.
Компьютер Pentium 4 1 30000 30000
Принтер HP 1 2272 2272
Итого 32272

Согласно таблице 3 первоначальная стоимость оборудования составила 32272 руб. Произведем расчет затрат на амортизацию:

Ам=(32272*20*76)/(365*100)=1343,93 руб.

Затраты на оплату машинного времени (Зовм) включают:

1. Затраты на оборудование в размере 1343,93 руб.

2. Затраты на электроэнергию в размере 170,24 руб.

Получаем, что стоимость машинного времени составляет:

Зовм=1343,93+170,24=1514,17 руб.

5. Стоимость инструментальных средств

Стоимость инструментальных средств включает стоимость системного программного обеспечения, использованного при разработке программного продукта в размере износа за этот период. Стоимость системного программного обеспечения отображена таблице 4. Норма амортизации для системного программного обеспечения – 30%, а время использования 76 день.

Таблица 4 Стоимость системного программного обеспечения[24]

Наименование продукта Первоначальная стоимость, руб.
Delphi 7.0 19500
Windows XP 3525
Microsoft Office XP 6400
BPwin 1500
Итого 30925

Амортизационные отчисления, входящие в стоимость разрабатываемого программного обеспечения, рассчитываются по формуле:

Аис=(Офамэвм)/(365*100),

где

Оф – первоначальная стоимость инструментальных средств, руб.;

Нам – норма амортизации, % (принято 30%);

Тэвм – время использования оборудования, дней.

Аис=(30925*30*76)/( 365*100)=1931,75 руб.

6. Накладные расходы

Накладные расходы составляют 30 % от суммы основной заработной платы:

Рносн*0,3=42765*0,3=12829,5 руб.

По данным вышеприведенных расчетов составляется смета затрат на программное обеспечение (таблица 5).


Таблица 5. Смета затрат на программное обеспечение

Элемент затрат Сметная стоимость, руб.
Материальные затраты 1383
Основная и доп. з/п 47041,5
Отчисления на соц. нужды 12230,79
Затраты на оплату машинного времени 1514,17
Амортизация стоимости инструментальных средств 1931,75
Накладные расходы 12829,5
Итого затраты: 76930,71

Получаем, что затраты на научно-исследовательские работы равны:

Книр=76930,71руб.

Итоговая сумма затрат на разработку распределяется по этапам проектирования пропорционально трудоемкости и составляется инвестиционный план, показанный в таблице 6.

Таблица 6 План инвестиций

Этапы реализации проекта Полугодия
2 полугодие 2005 1 полугодие 2006
Техническое задание 5128,71
эскизный проект 10257,43
технический проект 19873,77
рабочий проект 19232,68 20514,86
внедрение 1923,27
Итого: 54492,59 22438,13

Тиражирование и реализация программного обеспечения

Перед построением плана реализации программного обеспечения был произведен анализ его рыночных возможностей. В процессе анализа было выявлено, что в рассматриваемых автоматизированных системах отсутствуют анализ правоустанавливающих документов, предоставляемых банку от заемщика, анализ наличия достаточных полномочий должностных лиц, которые от имени клиента подписывают договоры. Так же все анализируемые программные продукты в основном автоматизируют деятельность кредитных отделов банка, которые оценивают финансовое состояние заемщика – юридического лица, и решают вопрос о кредитоспособности клиента. Но ни ода из рассмотренных систем не автоматизируют деятельность юридического отдела в процессе кредитования юридического лица. Поэтому можно говорить об отсутствии конкурентных товаров на рынке. План по реализации программного обеспечения показывает объем тиражирования, цену, выручку от реализации и доходы от сопровождения на соответствующий период (приложение 7).

После составления плана по реализации программного обеспечения необходимо рассчитать смету затрат на его тиражирование, рекламу и сопровождение. Затраты на рекламу планируются на основании того, что она будет осуществляться путем рассылки буклетов потенциальным покупателям системы. Затраты на сопровождение планируются из расчета 5% от выручки от реализации за этот период. Итоги расчетов по затратам тиражирование, рекламу и сопровождение представлены в таблице 7.

Таблица 7 Смета затрат

Показатели Период
2 полугодие 2005 1 полугодие 2006 2 полугодие 2006 1 полугодие 2007 2 полугодие 2007 1 полугодие 2008 2 полугодие 2008 1-е полугодие 2009
Затраты на тиражирование:
-стоимость документации 0 750 2000 1796 1250 1125 500 375
-затраты на копирование 0 302 975 584 491 419 188 141
-стоимость машинных носителей и упаковочных материалов 0 806 2068 1558 1310 1118 503 376
-затраты на рассылку 0 604 1551 1168 982 838 377 282
-амортизация ЭВМ и оборудования 0,00 0,93 2,60 1,89 1,64 1,39 0,66 0,52
Итого: 0,00 2462,93 6596,6 5107,89 4033,64 3501,39 1568,66 1174,52
Затраты на рекламу 0,00 5825,8 4306,6 4456,5 2725,7 2171,9 1023,9 489,2
Затраты на сопровождение ПО 0 2550 6000 4500 3750 2925 1300 900
Итого затраты: 0,00 10838,73 16903,2 14064,39 10509,34 8598,29 3892,56 2563,72

План прибыли от продаж

При составлении плана прибыли от продаж, представленного в таблице 8, учитываются результаты расчета выручки от реализации и доходов от сопровождения программного обеспечения, а так же общих затрат от реализации.

Таблица 8 План прибыли

Показатели Период
2 полугодие 2005 1 полугодие 2006 2 полугодие 2006 1 полугодие 2007 2 полугодие 2007 1 полугодие 2008 2 полугодие 2008 1 полугодие 2009
Выручка от реализации и сопровождения 0 66500 150000 113000 95000 75500 34000 23500
Затраты на тиражирование и сопровождение 0,00 10838,73 16903,2 14064,39 10509,34 8598,29 3892,56 2563,72
Процентные платежи за кредит 0 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль валовая 0,00 55661,27 133096,8 98935,61 84490,66 66901,71 30107,44 20936,28
Налог (24%) 0,00 13358,7 31943,23 23744,55 20277,76 16056,41 7225,79 5024,7
Прибыль чистая 0,00 42302,56 101153,57 75191,06 64212,9 50845,3 22881,65 15911,57

IV. Финансовый план проекта

Для того чтобы оценить финансовую состоятельность проекта формируется соответствующая таблица, позволяющая управлять финансами инвестиционного проекта (приложение 8). Данная таблица содержит информацию о денежных потоках от инвестиционной, операционной и финансовой деятельностей.

Из таблицы видно, что данный проект потребует 54492,59 рублей инвестиций в первое полугодие, так как в этот период продажа программного продукта не осуществляется. Эти средства можно получить, вложив собственные средства, как в представленном случае, либо взяв банковский кредит. За второе полугодие планируется осуществить продажу тридцати копий программы и прибыль от продажи покроет появившиеся на данном периоде затраты. Так как сальдо денежной наличности является положительной величиной нарастающим итогом по всем периодам, можно перейти к определению чистой текущей стоимости проекта, которая характеризует эффективность проекта.

Определение экономической эффективности проекта

Для определения экономической эффективности проекта необходимо рассчитать следующие показатели:

- чистая текущая стоимость;

- индекс доходности;

- внутренний коэффициент эффективности;

- максимальный денежный поток;

- период возврата капитальных вложений и срок окупаемости.

Таблица 9 отражает денежные потоки за весь период жизненного цикла программного продукта. Здесь определяется чистый денежный поток (ЧДП), дисконтированный денежный поток (ДДП) и чистая текущая стоимость проекта (NPV).


Таблица 9 Денежные потоки

Показатели Период
2 полугодие 2005 1 полугодие 2006 2 полугодие 2006 1 полугодие 2007 2 полугодие 2007 1 полугодие 2008 2 полугодие 2008 1 полугодие 2009
Эффект от инвестиционной деятельности 54492,59 22438,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Эффект от операционной, деятельности 0,00 42302,56 101153,57 75191,06 64212,9 50845,3 22881,65 15911,57
Чистый денежный поток -54492,59 19864,43 101153,57 75191,06 64212,9 50845,3 22881,65 15911,57
Коэффициент дисконтирования (α) 0,92 0,85 0,79 0,72 0,67 0,62 0,57 0,52
Дисконтированный денежный поток (ДДП=ЧДП*α) -50133,18 16884,77 79911,32 54137,56 43022,64 31524,09 13042,54 8274,02
Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом (NPV) -50133,18 -33748,15 46163,17 100300,73 143323,37 174847,46 187890 196164,02

Коэффициент дисконтирования (α) рассчитывается по формуле: