| № п/п | Наименование этапа | Исполнители | Трудоём-кость, чел. дн.1 | Трудоём-кость, чел. мес.2 | Оклад, руб. | Затраты по з/п, руб. |
| 1 | Подготовительный | Программист | 20 | 0.909 | 12000 | 10908 |
| 2 | Техническое задание | Специалист по ИО | 10 | 0.455 | 12000 | 5460 |
| 3 | Основной | Программист | 60 | 2.727 | 12000 | 32724 |
| 4 | Тестирование | Программист | 10 | 0.455 | 12000 | 5460 |
| 5 | Технический отчёт | Программист | 15 | 0.682 | 12000 | 8184 |
| 6 | Сдачатемы | Специалист по ИО | 5 | 0.227 | 12000 | 2724 |
| Итого | 65460 | |||||
Дополнительная заработная плата разработчиков ПП составляет 20% от основной заработной платы:
0.2 ´ 65460 = 13092 руб.
Фонд заработной платы представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы:
65460+13092 = 78552 руб.
Отчисления на социальные нужды составляют 26,2% от фонда оплаты труда:
0.262 ´ 78552 » 20580,62 руб.
Накладные расходы составляют 250% от величины основной заработной платы:
2.5 ´ 65460 » 163650 руб.
Прочие расходы включают расходы на машинное время (порядка 3‑ёх месяцев на разработку, отладку и тестирование ПП: 700 часов стоимостью 2 руб./час):
700 ´ 2 = 1400 руб.
Таблица 4 – Калькуляция темы
| № п/п | Наименование статей расходов | Затраты, руб. |
| 1 | Расходные материалы | 8510.00 |
| 2 | Основная заработная плата разработчиков | 65460.00 |
| 3 | Дополнительная заработная плата разработчиков | 13092.00 |
| 4 | Отчисления на социальное страхование | 20580,62 |
| 5 | Накладные расходы | 163650.00 |
| 6 | Прочие расходы | 1400.00 |
| Итого затрат | Зк = 272692,62 |
3.7 Оценка экономической эффективности применения ПП
Показатель эффекта определяет все позитивные результаты, достигаемые при использовании ПП. Экономический эффект от использования ПП за расчётный период Т определяется по формуле, руб.:
ЭТ = РТ – Зк,
где РТ – стоимостная оценка результатов применения ПП в течение
периода Т, руб.;
Зк – стоимостная оценка затрат на создание и сопровождение ПП, руб.
Стоимостная оценка результатовприменения ПП за расчётный период Т определяется по формуле:
Т
PT = åPt´at,
где Т – расчётный период;
Рt – стоимостная оценка результатов года t расчётного периода, руб.;
at – дисконтирующая функция, которая вводится с целью приведения всех затрат и результатов к одному моменту времени.
Дисконтирующая функция имеет вид:
at = 1 / (1 + p)t,
где p – коэффициент дисконтирования (p = Eн = 0.2, Ен – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений).
Таким образом,
Т
PT = åPt / 1.2t
t = 0
В данном случае ПП заменяет ручной труд, следовательно, набор полезных результатов в принципе не меняется. В качестве оценки результатов применения ПП в год берётся разница (экономия) издержек, возникающая в результате использования ПП, т.е. Pt = Эу.
Экономия от замены ручной обработки информации на автоматизированную образуется в результате снижения затрат на обработку информации и определяется по формуле, руб.:
Эу = Зр – За,
где Зр – затраты на ручную обработку информации, руб.;
За – затраты на автоматизированную обработку информации, руб.
Затраты на ручную обработку информации определяются по формуле:
Зр = Ои´ Ц ´ Гд / Нв,
где Ои – объём информации, обрабатываемой вручную, Мбайт;
Ц – стоимость одного часа работы, руб./час;
Гд – коэффициент, учитывающий дополнительные затраты времени на логические операции при ручной обработке информации;
Нв – норма выработки, Мбайт/час.
В данном случае: Ои = 25 Мбайт (общий размер обрабатываемых данных, вводимых для регистрации за год с последующим подсчетом статистики),
Ц= 12000 / 22 / 8 » 68,18 руб./час,
где Гд = 2.5 (установлен экспериментально);
Нв = 0.004 Мбайт/час. Следовательно, затраты на ручную обработку информации будут равны:
Зр = 25 ´68,18 ´ 2.5 / 0.004 = 1065312,5 руб.
Затраты на автоматизированную обработку информации рассчитываются по следующей формуле:
За = ta´ Цм + tо´ (Цм + Цо),
где ta – время автоматической обработки, ч.;
Цм – стоимость одного часа машинного времени, руб./час;
tо – время работы оператора, ч.;
Цо – стоимость одного часа работы оператора, руб./час.
Для данного ПП: ta = 18 ч., Цм = 2 руб., tо= 83.3 ч.,
Цо = 12000 / 22 / 8 »68,18 руб.
(Для ввода данных оператором в систему понадобится: (1000 случаев)*(5 мин. регистрации 1 случая) = 5000 мин. = 83.3 часа; Для автоматической обработки введенных данных, если получать по 10 справок в неделю (время получения одной справки 2 мин.) понадобится 1080 мин. = 18 часов в год)
Следовательно, затраты на автоматизированную обработку информации будут равны:
За = 18 ´ 2 + 83,3 ´ (2 + 68,18) = 2096.01 руб.
Таким образом, годовая экономия от внедрения ПП равна:
Эу = 1065312,5 – 5882 = 1059430,50 руб.
Экономический эффект от использования ПП за год определяется по формуле, руб.:
Эг = Эу – Ен´ Зк.,
Эг = 1065312,5 – 0.2 ´ 272692,62 »792619,88 руб.
Эффективность разработки может быть оценена по формуле:
Эр = Эг´ 0.2 / Зк,
Эр = 792619,88 ´ 0.2 / 272692,62 »0,58
Поскольку Эр > 0.20, наша разработка является экономически целесообразной.
Предполагается, что данный ПП без изменений и доработок будет использоваться в течение пяти лет. Тогда стоимостная оценка результатов применения ПП (экономия) за расчётный период T = 5 лет составит:
5
P5=å1065312,5/ 1.2t=
t=0
=1065312,5+887760,42+739800,35+616500,29+513750,24+428125,2=
=4251249.00 руб.
Экономический эффект от использования ПП за расчётный период T = 5 лет составит:
ЭТ = 4251249.00 – 272692,62 = 3978556,38 руб.
Очевидно, что разработка нашей автоматизированной системы является абсолютно эффективной.
3.8 Расчёт цены ПП
Как уже отмечалось ранее, данный ПП не предназначен для выхода на открытый рынок программной продукции. Тем не менее, определение договорной цены ПП необходимо для случая появления возможности продажи автоматизированной системы.
Цена программной продукции формируется на базе экономически обоснованной (нормативной) себестоимости её производства и прибыли, руб.:
Цпп = С + Пн + Нэ,
где С – себестоимость ПП, руб. (используем Зк);
Пн – нормативная прибыль, руб.;
Нэ – надбавка к цене, руб., если годовой экономический эффект от применения ПП составляет свыше 10 тыс. руб. (берётся в% от нормативной прибыли).
Нормативная прибыль определяется как:
Пн = Уп´ Фзп,
где Уп – уровень прибыли в% к фонду заработной платы разработчиков
Фзп – фонд заработной платы разработчиков ПП, руб.
Уровень прибыли рассчитывается по формуле:
Уп = Руп + Рп,
где Руп – расчётный уровень прибыли (норматив рентабельности), включаемый в цену на разработку (ориентировочно 90 ¸ 100% к Фзп);
Рп – предложения разработчиков по повышению Руп на основе анализа эффективности создаваемого ПП, его научно-технического уровня, важности и т.д.; в качестве показателей повышения Руп могут быть приняты предложения разработчиков или заказчика по повышению уровня основных требований: конкретных характеристик, ТЗ, сокращение сроков выполнения работы и др.
Примем Руп = 90%, Рп = 5% к Фзп. Тогда уровень прибыли будет равен:
Уп = 0.9 + 0.05 = 0.95
Определим нормативную прибыль:
Пн = 0.95 ´ 78552 » 74624,4 руб.
Поскольку годовой экономический эффект от применения ПП больше 10 тыс. руб., надбавку к цене за эффективность возьмём 20% от нормативной прибыли:
Нэ = 0.2 ´ 78552» 15710,4 руб.
Таким образом, договорная цена нашей ИСУП составит:
Цпп = 272692,62+ 74624,4 + 15710,4 = 363027,42 руб.
В том случае, если будет осуществляться тиражирование ПП (n копий), договорная цена каждой тиражной копии составит:
Цтк = Цпп / n = 363027,42 / n руб.
Бизнес-план – специальный инструмент менеджмента, используемый в современной рыночной экономике независимо от масштабов, сферы деятельности и формы предпринимательства. Успех и в обычной рыночной торговле, и в выходе фирмы с новым продуктом на рынок невозможен без полного и ясного представления о перспективах предпринимаемого дела, без разработки надёжных предварительных ориентиров и реального плана действий. Бизнес-план позволяет очертить круг проблем, с которыми столкнётся предприниматель при реализации своих целей в изменчивой, неопределённой, конкурентной хозяйственной среде, сформировать и обеспечить пути решения этих проблем.
Задачей создаваемой автоматизированной системы является автоматизация управления документооборотом ЦЗЛ. Поскольку приходится с каждым днем вести все более жесткий контроль качества, нагрузка на пользователей постоянно возрастает. Это вызывает необходимость расширения штата сотрудников с целью своевременного выполнения процесса регистрации и своевременной выдачи статистической отчетности. Внедрение автоматизированной системы может дать значительный эффект за счёт, прежде всего, сокращения времени, а также за счёт уменьшения необходимого числа сотрудников, занимающихся этой проблемой. Расширение сферы применения ПП на всю систему учета позволит ещё больше повысить экономический эффект от применения ПП.