Автоматизированная система учета оборота товаров в телекоммуникационной фирме (стр. 7 из 9)
6.3.2 Единовременные затраты на материалы
Цены на компьютеры, программное обеспечение и комплектующие приведены на октябрь 2006 года.
Таблица 4. Расчет затрат на материалы
| № | Наименование | Количество, шт. | Цена, руб./шт. |
| 1 | Компьютер | 1 | 30 000 |
| 2 | Программный пакет Rational Rose | 1 | 9000 |
| 3 | Сетевые кабели и концентратор | 1 | 4000 |
| Итого: 43 000 руб. | |||
Расчет основной и дополнительной заработной платы на этапе изыскательных работ:
Таблица 5. Расчет основной заработной платы
| Категория персонала | Кол-во человек | Зарплата, руб./мес. | Доп. Зарплата | Время, мес. | Сумма, руб. |
| Инженер-программист | 1 | 9000 | 1260 | 2 | 20520 |
Для учета затрат на этапе написания автоматизированной информационной системы и ее отладки определим себестоимость машино-часа работы на ЭВМ. Необходимые формулы приведены в таб. 6.
Таблица 6. Расчетные формулы
| Формула расчета | Содержание |
 | ЗО – основная зчас;ЗД – дополнительная зчас;ЗСС – отчисления на социальные нужды, руб.час;Зм - затраты на материалы, руб.час;ЗПР – прочие производственные расходы, руб./час. |
 | где Зосн – змес;m– ср. кол-во рабочих дней в месяце m=21 |
 | где  = 14% – процент дополнительной з/п персонала |
 | где  = 35.6% – процент отчисления на социальное обслуживание. |
 | где  - число i-х технических средств ЭВМ,  - их потребляемая мощность, кВт;S – стоимость кВт/ч электроэнергии. |
 | а = 20% – годовая норма амортизации ЭВМ,SЭВМ – балансовая стоимость ЭВМ |
 | где НП = 50% – процент прочих производственных расходов |
Основная заработная плата:
Зо = 9000 час;
Дополнительная заработная плата:
Зд=*53.57=7,5 руб.час;
Затраты на материалы рассматриваем как единовременные и здесь не учитываются. Затраты на электроэнергию:
Зээ=*0,2=0,15 руб.=2,97 руб.100*=28,34 руб.час.
Однако, при расчете себестоимости машино-часа учитывались затраты лишь на ЭВМ, занятой для решения данного вопроса. А нам необходимо еще учитывать затраты на ремонт оборудования. Затраты на ремонт составляют 10% от стоимости оборудования, т.е.
Зр=10*Sэвм=1.48 руб.час.
Зная себестоимость машино-часа работы ЭВМ, можно определить затраты на написание автоматизированной системы и ее отладку по формуле:
Знп-о=С*t,
Где t = 336 час – время написания системы и ее отладки.
Знп-о=115,75*336=38892 руб.
Итоговая калькуляция сметной стоимости работ приведена в таблице 7.
Таблица 7. Калькуляция сметной стоимости затрат по основному варианту
| Наименование статей затрат | Всего, руб. |
| Материалы | 43000 |
| Основная заработная плата | 18000 |
| Дополнительная заработная плата | 2520 |
| Все виды социального страхования | 7305 |
| Прочие производственные расходы | 9274 |
| ИТОГО: | 80099 |
Итоговая величина затрат на этапе разработки и отладки равна:
Кразр 1 = К1 + Знп-о = 80099+ 38892= 118991 руб.
Величина дисконтного множителя равна 1.
Таким образом, величина затрат на разработку составляет 118991 руб.
6.3.3 Расчет вложений на этапе разработки и отладки альтернативного варианта
Таблица 8. Календарный график проведения работ
| Наименование этапа | Сроки начала | Сроки окончания |
| 1. постановка задачи | 01.09.06 | 04.09.06 |
| 2. одбор литературы и программных пакетов | 05.09.06 | 12.09.06 |
| 3. определение структуры и функций системы | 13.09.06 | 02.10.06 |
| 4. программирование системы | 03.10.06 | 03.02.07 |
| 5. отладка | 04.02.07 | 04.03.07 |
| 6. подготовка документации | 05.03.07 | 12.03.07 |
Итого: 6 месяцев.
Таблица 9. Расчет затрат на материалы
| № | Наименование | Количество, шт. | Цена, руб./шт. |
| 1. | Компьютер | 1 | 30 000 |
| 2. | Сетевые кабели и концентратор | 1 | 4000 |
| Итого: 34 000 руб. | |||
Таблица 10. Расчет основной заработной платы
| Категория персонала | Кол-во человек | Зарплата, руб./мес. | Доп. Зарплата | Время, мес. | Сумма, руб. |
| Инженер-программист | 1 | 9000 | 1260 | 5 | 20520 |
| Разработчик | 1 | 9000 | 1260 | 5 | 20520 |
Основная заработная плата:
Зо=18000час;
Дополнительная заработная плата:
Зд=*107,1=15 руб.час;
Затраты на материалы рассматриваем как единовременные и здесь не учитываем. Затраты на электроэнергию:
Зээ=0,75*0,2=0,15 руб.=2,97 руб.100*=55,11 руб.час.
Однако, при расчете себестоимости машино-часа учитывались затраты лишь на ЭВМ, занятой для решения данного вопроса. А нам необходимо еще учитывать затраты на ремонт оборудования. Затраты на ремонт составляют 10% от стоимости оборудования, т.е.
Зр=10*Sэвм=1.48 руб.час.
Зная себестоимость машино-часа работы ЭВМ, можно определить затраты на написание автоматизированной системы и ее отладку по формуле:
Знп-о=С*t,
где t = 840 – время написания системы и ее отладки, час.
Знп-о=331,26*840=278265,4 руб.
Итоговая калькуляция сметной стоимости работ приведена в таблице 11.
Таблица 11. Калькуляция сметной стоимости затрат по основному варианту
| Наименование затрат | Всего, руб. |
| Материалы | 34000 |
| Основная заработная плата | 90000 |
| Дополнительная заработная плата | 12600 |
| Все виды социального страхования | 36540 |
| Прочие производственные расходы | 45670 |
| ИТОГО: | 218810 |
Итоговая величина затрат на этапе разработки и отладки равна:
Кразр 1 = К1 + Знп-о = 218810+ 278265,4= 497075,4 руб.
Величина дисконтного множителя равна 1.
Таким образом, величина затрат на разработку составляет 497075,4 руб.
6.4 Расчет вложений по годам этапа эксплуатации
Общая продолжительность этапа эксплуатации равна 2 года. Затраты на этапе эксплуатации будут складываться из заработной платы пользователя, непосредственно работающего с данным программным продуктом, затрат на ремонт и техническое обслуживание, затрат на электроэнергию.
Эксплуатационные издержки находятся по формуле:
И = * t,
где t– время эксплуатации;
Зп – заработная плата пользователя;
Зр – затраты на ремонт;
Зээ – затраты на электроэнергию.
Эти издержки для основного варианта:
И = * 4032 = 219623 руб.
Эти издержки для альтернативного варианта:
И = * 4032 = 435456 руб.
6.5 Итоговые показатели технико-экономической эффективности
Таблица 12. Динамика показателей на этапе эксплуатации
| Показатели | Год этапа эксплуатации | |||
| 1-й | 2-й | |||
| Основной вариант | Альтернативный вар. | Основной вариант | Альтернативный вар. | |
| Годовые издержки эксплуатации | 109811,52 | 217728 | 109811,52 | 217728 |
| Дисконтный множитель | 0,9091 | 0,9091 | 0,8264 | 0,8264 |
В результате современная величина затрат на этапе эксплуатации составит:
– для основного варианта:
*219623 = 381156 руб.
– для альтернативного варианта:
*435456= 755733 руб.
Показатель итоговой величины затрат:
– для основного варианта:
118991+381156 = 500147 руб.
– для альтернативного варианта:
497075+755733 = 1252808 руб.
Выводы
Сравнение сумм современных затрат по двум возможным вариантам вложения инвестиций показывает, что более предпочтительным для финансирования является основной вариант проекта. Показатель итоговой величины современных затрат для этого варианта составляет 500147 руб. Это значение меньше показателя итоговой величины современных затрат второго варианта более, чем в 2,5 раза. Тем не мене, следует отметить, что технико-эксплутационные показатели альтернативного варианта лучше, но период разработки и отладки данного варианта существенно больше. Это можно объяснить тем, что в основном варианте информационная система создается с помощью современных автоматизированных средств разработки, тогда как в альтернативном варианте эта же система создается «вручную». Однако, при ручном написании кода программы, он создается более оптимальным, за счет чего альтернативный вариант обладает лучшими технико-эксплуатационными характеристиками, но такой высокий показатель итоговой величины современных затрат может сильно затруднить внедрение системы, т.к. цена за нее будет слишком высока.