Внедрение автоматизированной системы торговой деятельности для предприятия ЗАО "Полиграфия и коммуникации" (стр. 11 из 12)
Ремонт оборудования.
Ремонт оборудования составляет 5% от стоимости. Значит:
К5% = КЭВМ * 0.05 = 28028.00 * 0.05 = 1401.4 (рублей).
На основе произведенных расчетов составим смету текущих расходов за год (таблица 4.11).
Таблица 4.11
Смета текущих расходов.
| Затраты на: | Расходы, руб. |
| амортизацию оборудования, ПО и инструментальных средств | 7478.60 |
| материалы | 1750.00 |
| электроэнергию | 965.00 |
| обтирочные и смазочные материалы | 40.00 |
| ремонт оборудования | 1401.40 |
| Итого: | 11635 |
4.6 Экономия текущих затрат пользователя ПО
Основными источниками экономии организации при создании АРМ специалистов являются:
экономия затрат за счет ускорения документооборота;
экономия за счет быстрой реакции на изменение предпочтений покупателей
экономия затрат на заработную плату;
экономия материальных ресурсов за счет сокращения количества расходных материалов
а также обеспечивается экономия за счет:
Экономия затрат за счет ускорения документооборота.
В результате внедрения АРМ происходит ускорение документооборота, что является “узким” местом любой торговой организации, а значит и увеличение клиентской базы и объемов продаж. Это действительно серьезная проблема, особенно в свете постепенного выхода компании на рынок розничных продаж. По оценкам специалистов экономия составит не менее 18000 рублей в месяц или не менее 216000 в год. Более оперативная работа с поставщиками позволит снизить процент выплат по товарному кредиту и снизить вероятность штрафных платежей за несвоевременную поставку – при самом неблагоприятном стечении обстоятельств порядка 25000 рублей в месяц. Значит, экономия будет составлять минимум 300000 рублей в год. Экономия за счет быстрой реакции на изменение предпочтений покупателей.
Внедрение автоматизированной системы позволит сократить издержки, связанные с вынужденным снижением цены на товар в результате падения спроса на него, т.е. позволит избежать покупок и хранения невостребованной техники. По самым пессимистичным оценкам это позволит сэкономить от 5000 рублей ежемесячно, т.е. не менее 60000 в год.
Экономия затрат на заработную плату за счет сокращения численности персонала.
Оценить прямой эффект от внедрения АРМ с этой позиции очень просто, так как в данном конкретном случае оно приведет к освобождению одного рабочего места. Это связано с тем, что функции нового АРМа позволяют выполнять большее число операций с меньшей трудоемкостью. Рассчитаем экономию по заработной плате по формуле:
,где DЧ – сокращение численности;
Змес – оплата труда в месяц, (3500 руб.);
Тэф – эффективный фонд рабочего времени в год, (12 месяцев);
Х - размер доплат, премий,(100%);
Y – отчисления на социальные нужды, (26%).
С учетом освобождения компьютерной техники и хозяйственного инвентаря экономия составит Э=105840+28500=134340 руб.
Экономия материальных ресурсов за счет сокращения количества и унификации отчетных форм.
В результате внедрения АРМ появится возможность экономии материальных затрат за счет сокращения количества расходных материалов в размере 4700 рублей.
Таким образом, общая экономия после внедрения АРМ составит:
Эобщ. = 516000+60000 + 105840 + 4700 = 686540 (рублей).
Финансовый план проекта.
Инвестиционный проект с финансовой точки зрения объединяет два противоположных процесса - создание производственного объекта и получение дохода. Поэтому для оперативного управления финансами необходимо составить таблицу денежных потоков в соответствии с графиком реализации проекта.
Таблица денежных потоков наличности содержит сводные данные об объемах продаж, увеличении доходов, инвестициях, производственных и финансовых издержках по каждому периоду осуществления проекта. Вначале необходимо оценить ликвидность проекта - способность проекта отвечать по имеющимся финансовым обязательствам.
Оценка ликвидности проекта основывается на планировании движения денежных средств по каждому периоду. Для чего отдельно рассматриваются доходы и расходы объекта и разность между ними в денежном выражении.
С позиции бюджетного подхода под ликвидностью, понимают положительную разницу (сальдо) поступлений и платежей в течение всего срока жизни проекта. Отрицательное значение сальдо поступлений и платежей говорит о дефиците денежных средств
Для оценки финансовой состоятельности проекта представим исходные и расчетные данные в таблице 4.12.
Так как сальдо денежной наличности нарастающим итогом является по всем периодам положительной величиной, перейдем к определению чистой текущей стоимости проекта, характеризующей эффективность проекта.
Таблица 4.12
Оценка финансовой состоятельности проекта.
| Месяцы | Годы | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 1 год | 2 год | |
| I.Инвестиционная деятельность | ||||||||||||||
| Техническое задание | 16809,68 | |||||||||||||
| Эскизный проект | 16809,68 | 8404,84 | ||||||||||||
| Технический проект | 8404,84 | 8404,84 | ||||||||||||
| Рабочий проект | 8404,84 | 16809,68 | 16809,68 | 8404,84 | ||||||||||
| Внедрение | 8404,84 | 16809,68 | ||||||||||||
| Покупка оборудования | 28028 | |||||||||||||
| Обучение персонала | 5200 | |||||||||||||
| Итого: | -16809,68 | -16809,68 | -16809,68 | -16809,68 | -44837,68 | -16809,68 | -16809,68 | -22009,68 | ||||||
| II.Операционная деятельность | ||||||||||||||
| Увеличение дохода при внедрении | 57211,67 | 57211,67 | 57211,67 | 57211,67 | 686540,00 | 686540,00 | ||||||||
| Текущие затраты | ||||||||||||||
| Амортизация | 969,58 | 969,58 | 969,58 | 969,58 | 11635,00 | 11635,00 | ||||||||
| Проценты за кредит | 335,41 | 335,41 | 335,41 | 335,41 | 335,41 | 335,41 | 335,41 | 335,41 | 335,41 | 335,41 | 335,41 | 4024,92 | 0,00 | |
| Прирост валовой прибыли | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | 55906,67 | 55906,67 | 55906,67 | 55906,67 | 670880,08 | 674905,00 | |
| Налог (24%) | 13417,60 | 13417,60 | 13417,60 | 13417,60 | 161011,22 | 161977,20 | ||||||||
| Прирост чистой прибыли | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | 42489,07 | 42489,07 | 42489,07 | 42489,07 | 509868,86 | 512927,80 | |
| Итого: | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | 43458,66 | 43458,66 | 43458,66 | 43458,66 | 521503,86 | 524562,80 | |
| III.Финансовая деятельность | ||||||||||||||
| собственные средства | 23576,50 | 23576,50 | 23576,50 | 23576,50 | 45180,00 | 23576,50 | 23576,50 | 22400,00 | ||||||
| кредит | 5590,20 | 5590,20 | 5590,20 | 5590,20 | 5590,20 | 5590,20 | ||||||||
| возврат кредита | 33541,00 | |||||||||||||
| Итого: | 29166,70 | 29166,70 | 29166,70 | 29166,70 | 45180,00 | 29166,70 | 29166,70 | 22400,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 33541,00 | 0,00 |
| Сальдо денежной наличности | 12357,02 | 12021,61 | 12021,61 | 12021,61 | 6,91 | 12021,61 | 12021,61 | 54,91 | 43458,66 | 43458,66 | 43458,66 | 43458,66 | 555044,86 | 524562,80 |
| Нарастающим итогом | 12357,02 | 24378,63 | 36400,24 | 48421,85 | 48428,76 | 60450,37 | 72471,98 | 72526,89 | 115985,55 | 159444,20 | 202902,86 | 246361,51 | 801406,37 | 1325969,17 |
| III.Финансовая деятельность |
Таблица 4.13
Денежные потоки.
| Показатели | Месяцы | Годы | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 1 год | 2 год | |
| Инвестиционная деятельность | -16809,68 | -16809,68 | -16809,68 | -16809,68 | -44837,68 | -16809,68 | -16809,68 | -22009,68 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Операционная деятельность | 0,00 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | -335,41 | 43458,66 | 43458,66 | 43458,66 | 43458,66 | 521503,86 | 524562,80 |
| Чистый денежный поток | -16809,68 | -16474,27 | -16474,27 | -16474,27 | -44502,27 | -16474,27 | -16474,27 | -21674,27 | 43458,66 | 43458,66 | 43458,66 | 43458,66 | 521503,86 | 524562,80 |
| Коэффициент дисконтинирования | 0,992 | 0,984 | 0,976 | 0,969 | 0,961 | 0,953 | 0,946 | 0,938 | 0,931 | 0,923 | 0,916 | 0,909 | 0,926 | 0,857 |
| Дисконтинированный денежный поток | -16675,20 | -16210,68 | -16085,13 | -15957,47 | -42764,12 | -15705,18 | -15580,54 | -20335,75 | 40451,21 | 40130,17 | 39811,67 | 39495,71 | 482912,58 | 449550,32 |
| NPV | -16675,20 | -32885,88 | -48971,01 | -64928,49 | -107692,60 | -123397,78 | -138978,32 | -159314,07 | -118862,87 | -78732,70 | -38921,03 | 574,68 | 483487,26 | 933037,58 |
| Дисконтированный доход | 0 | -347,775 | -344,588 | -341,401 | -338,567 | -335,38 | -332,193 | -329,36 | 40497,3 | 40145,87 | 39750,56 | 39399,17 | 424298,8 | 382883,1 |
| Капитальные вложения | -10943,8 | -10844,4 | -10745 | -10645,7 | -39264,1 | -10457,9 | -10358,5 | -9971,09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SRR | -8,51895 |
4.7 Показатели экономической эффективности проекта
Международная практика в процессе оценки проектов использует несколько обобщающих показателей. К таким показателям относятся:
интегральный экономический эффект;
индекс доходности;
внутренний коэффициент эффективности;
период возврата капитальных вложений и срок окупаемости.
Интегральныйэкономическийэффект (NPV – Net Present Value of Discounted Cash Flow).
NPV представляет собой чистую текущую стоимость проекта. Она определяется путем вычисления разности совокупного дохода за весь период функционирования проекта и всех видов расходов, суммированных за тот же период с учетом дисконтирования.
Результаты расчета NPV представлены в виде таблицы 5.13.
Годовую ставку дисконтирования возьмем равной:
.Коэффициент дисконтирования за год равен: