Разработка программы автоматизации процесса подбора запчастей для ремонта автомобилей (стр. 6 из 8)
,Где Зсрднj – зарплата j-го сотрудника, руб.;
n – количество сотрудников, принимающих непосредственное участие в разработке программного продукта.
Среднедневная зарплата разработчика (Зраз/д) определена из расчета 8000 руб. в месяц и равна:
Для расчета заработной платы разработчика (Зраз) необходимо сразу указать, что всего научно-исследовательских работ производились в течение 231 дня.
Заработная плата исполнителя в целом составляет:
Зраз=205 дн.*350 руб./день=71750 руб.
На консультации запланировано:
23 часов – дипломный руководитель
3 часа – консультант по экономике.
Заработная плата дипломного руководителя составляет 40 руб./час. Следовательно, среднедневная зарплата дипломного руководителя равна:
Зрук=23*40=920 руб.
Заработная плата консультанта по экономике составляет 40 руб./час. Следовательно, среднедневная зарплата равна:
Зконс=3*40=120 руб.
Получаем, основная заработная плата при выполнении научно-исследовательских работ равна:
Зосн=Зраз+Зрук+Зконс=71750+920+120=72790 руб.
Дополнительная заработная плата составляет 10 % от основной, следовательно:
Здоп=0,1*Зосн=0,1*72790=7279 руб.
Итого основная и дополнительная заработная плата составляют:
Зобщ=Зосн+Здоп=72790+7279=80069 руб.
Отчисления на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды на сегодняшний день составляют 26% от общего фонда заработной платы, следовательно:
Осоц=Зобщ*0,26=80069*0,26=20817,94 руб.
Стоимость машинного времени на подготовку и отладку программы
Затраты на оплату машинного времени (Зомв) зависят от себестоимости машино-часа работы ЭВМ (Смч), времени работы на ЭВМ (Тэвм) и включают в себя амортизацию ЭВМ и оборудования, затраты на электроэнергию. Таким образом, себестоимость машино-часа работы ЭВМ составила:
Смч=0,24 кВт/час*1,16 руб./кВт=0,28 руб./час
Время работы на ЭВМ вычисляется по формуле:
Тэвм= Тэвм=0,35*Тэск+0,6*Ттех пр+0,8*Траб пр+
+0,6*Твн=0,35*25+0,6*30+0,8*39+0,6*10=131 день
где Тэск, Ттех пр, Траб пр, Твн – фактические затраты времени на разработку эскизного, технического, рабочего проектов и внедрения соответственно, с учетом поправочных коэффициентов, дни.
Тэвм=131 дн*8ч=1048 ч
Себестоимость электроэнергии рассчитывается следующим образом:
Сэл= Тэвм*Смч=1048*0,28=293,44 руб.
Затраты на амортизацию (Ам) ЭВМ и оборудование – это затраты на приобретение оборудования и его эксплуатацию, причем следует учитывать, что если машина используется еще для какой-нибудь работы, то в статью расходов включают только часть стоимости в виде амортизационных отчислений. Имеем формулу:
Ам=(Оф*Нам*Тэвм)/(365*100),
Где Оф – первоначальная стоимость оборудования, руб.;
Нам – норма амортизации, % (принято 20%);
Тэвм – время использования оборудования, дней.
Первоначальная стоимость оборудования представлена в таблице
Таблица 7
Себестоимость оборудования и амортизационные отчисления
| Наименование оборудования | Количество, шт. | Первоначальная стоимость, руб. | Общая стоимость, руб. |
| Компьютер ATHLON-64 3000 | 1 | 23000 | 23000 |
| Принтер HP | 1 | 6840 | 6840 |
| Итого: | 29840 | ||
Согласно таблице 7 первоначальная стоимость оборудования составила 29840 руб.
Произведем расчет затрат на амортизацию:
Ам=(29840*20*131)/(365*100)= 2135,40 руб.
Стоимость машинного времени
Затраты на оплату машинного времени (Зовм) включают:
Затраты на оборудование - 2135,40 руб.
Затраты на электроэнергию – 290,87 руб.
Таким образом, стоимость машинного времени составляет:
Зовм=2135,40+290,87=2426,27 руб.
Стоимость инструментальных средств
Стоимость инструментальных средств включает в себя стоимость системного программного обеспечения, использованного при разработке программного продукта в размере износа за этот период. Стоимость системного программного обеспечения отображена таблице 8.
Таблица 8
Стоимость системного программного обеспечения
| Наименование продукта | Первоначальная стоимость, руб. |
| Delphi 7.0 | 19500 |
| Windows XP | 3525 |
| Microsoft Office XP | 6400 |
| Rational Rose Enterprise Edition | 3000 |
| BPwin | 1500 |
| Итого: | 33925 |
Норма амортизации для системного программного обеспечения – 30%, время использования - 139 день.
Амортизационные отчисления, входящие в стоимость разрабатываемого программного обеспечения, рассчитываются по формуле:
Аис=(Оф*Нам*Тэвм)/(365*100),
Где Оф – первоначальная стоимость инструментальных средств, руб.;
Нам – норма амортизации, % (принято 30%);
Тэвм – время использования оборудования, дней.
Аис=(33925*30*131)/( 365*100)= 3652,75 руб.
Накладные расходы
Накладные расходы составляют 30 % от суммы основной заработной платы, а значит:
Рн=Зосн*0,3=72790*0,3=21837 руб.
По данным вышеприведенных расчетов составляется смета затрат на программное обеспечение, демонстрируемая таблицей 9.
Таблица 9
Смета затрат на программное обеспечение
| Элемент затрат | Сметная стоимость, руб. |
| Материальные затраты | 1482 |
| Основная и доп. з/п | 80069 |
| Отчисления на соц. нужды | 20817,94 |
| Затраты на оплату машинного времени | 2426,27 |
| Амортизация стоимости инструментальных средств | 3652,75 |
| Накладные расходы | 21837 |
| Итого: | 130284,96 |
Получаем, что затраты на научно-исследовательские работы равны:
Книр=130284,96руб.
Итоговая сумма затрат на разработку распределяется по этапам проектирования пропорционально трудоемкости и составляется инвестиционный план, показанный в таблице 10.
Таблица 10
План инвестиций
| Этапы реализации проекта | Полугодия | |
| 2 полугодие 2005 | 1 полугодие 2006 | |
| Техническое задание | 6980,74 | |
| эскизный проект | 17769,16 | |
| технический проект | 34269,10 | |
| рабочий проект | 36807,55 | 30650,88 |
| внедрение | 0 | 3807,68 |
| Итого: | 95826,56 | 34458,56 |
Тиражирование и реализация программного обеспечения
Для построения плана реализации программного обеспечения был произведен анализ его рыночных возможностей. В результате анализа было обнаружено отсутствие в открытой продаже программных продуктов, выполняющих аналогичные функции. План по реализации программного обеспечения, представленный в таблице 11, показывает объем тиражирования, цену, выручку от реализации и доходы от сопровождения на соответствующий период по каждому из сегментов.
Таблица 11
План по реализации программного обеспечения
| Показатели | Период | |||||||
| 2 полуго дие 2005 | 1 полуго дие 2006 | 2 полуго дие 2006 | 1 полуго дие 2007 | 2 полуго дие 2007 | 1 полуго дие 2008 | 2 полуго дие 2008 | 1 полуго дие 2009 | |
| Объем тиражирования | 0 | 7 | 28 | 30 | 20 | 18 | 8 | 7 |
| Цена, руб. | 0 | 6000 | 5000 | 4500 | 4500 | 5000 | 5200 | 5200 |
| Выручка от реализации, руб. | 0 | 42000 | 135000 | 135000 | 90000 | 90000 | 41600 | 36400 |
| Доходы от сопровождения, руб. | 0 | 21000 | 84000 | 90000 | 60000 | 54000 | 24000 | 21000 |
После составления плана по реализации программного обеспечения необходимо рассчитать смету затрат на его тиражирование, рекламу и сопровождение. Затраты на рекламу планируются на основании того, что она будет осуществляться путем рассылки буклетов потенциальным покупателям системы. Затраты на сопровождение планируются из расчета 700 рублей на единицу проданного экземпляра программы. Итоги расчетов по затратам тиражирование, рекламу и сопровождение представлены в таблице 12.
Таблица 12
Смета затрат
| Показатели | Период | |||||||
| 2 полугодие 2005 | 1 полугодие 2006 | 2 полугодие 2006 | 1 полугодие 2007 | 2 полугодие 2007 | 1 полугодие 2008 | 2 полугодие 2008 | 1 полугодие 2009 | |
| Затраты на тиражирование: | ||||||||
| -стоимость документации | 0 | 100 | 160 | 200 | 180 | 140 | 100 | 80 |
| -затраты на копирование | 0 | 150 | 240 | 300 | 270 | 210 | 150 | 120 |
| -стоимость машинных носителей и упаковочных материалов | 0 | 200 | 320 | 400 | 360 | 420 | 200 | 160 |
| -затраты на рассылку | 0 | 210 | 810 | 900 | 600 | 540 | 240 | 210 |
| -амортизация ЭВМ и оборудования | 0 | 0,2 | 0,6 | 0,7 | 0,4 | 0,4 | 0,2 | 0,2 |
| Итого: | 0 | 660,2 | 1530,6 | 1800,7 | 1410,4 | 1310,4 | 690,2 | 570,2 |
| Затраты на рекламу | 0 | 16470,1 | 13176,1 | 13176,1 | 8235 | 6588 | 3294 | 1647 |
| Затраты на сопровождение ПО | 0 | 4900 | 18900 | 21000 | 14000 | 12600 | 5600 | 4900 |
| Итого затраты: | 0 | 22030,2 | 33606,6 | 35976,7 | 23645,5 | 20498,4 | 9584,2 | 7117,2 |
План прибыли от продаж