Решение задач оптимизации бизнес-процессов с использованием прикладных программ (стр. 13 из 20)

· Составляем бизнес-прогноз «Прочая реализация», предназначенный для определения объема доходов предприятия от прочей деятельности. В бизнес-прогнозе необходимо указать следующие данные: клиент, товар, цена, ставка НДС, авансы, спрос, вероятность, отсрочка платежа, тип оплаты аналогично бизнес-прогнозу Расчеты с покупателями.

· Составляем бизнес-прогноз «Доходы от внереализационной деятельности» (рис. 17), предназначенный для планирования доходов от участия в деятельности других организаций, доходов от операций с ценными бумагами, от прочих финансовых вложений. Данные используются для расчета доходов предприятия и поступления денежных средств.

Рис. 17. Бизнес-прогноз «Доходы от внереализационной деятельности»

· Составляем бизнес-прогноз «Производственные мощности» (рис. 18), предназначенный для характеристики производственной специфики предприятия: определения максимальных возможностей по выпуску продукции в зависимости от мощностей используемого оборудования, откорректированных с учетом планируемых остановок. В бизнес-прогноз вводим суточную мощность каждой производственной установки с начала планового периода. В случае отсутствия изменения мощности, для ее описания достаточно одной даты. Если за установкой закреплено несколько продуктов, они считаются конкурирующими, т.е. не могут производиться одновременно. Мощность по конкурирующим продуктам указывается максимально возможная, без учета производства других изделий. В процессе расчета мощность автоматически перераспределяется между конкурирующими продуктами на основании приоритетности потребностей.

Рис. 18. Бизнес-прогноз «Производственные мощности»

· Составляем бизнес-прогноз «Складские запасы» (рис. 19), предназначенный для определения величины предполагаемых запасов на начало планового периода (по начальным запасам обязательно необходимо указать себестоимость), а также нормируемых запасов для обеспечения бесперебойной работы предприятия. При расчете будет анализироваться разница между предполагаемыми и нормируемыми запасами, и, по мере необходимости, будет производиться либо расход со склада, либо закупка или выработка на склад (нормируемые запасы являются обязательными для исполнения).

Рис. 19. Бизнес-прогноз «Складские запасы»

· Составляем бизнес-прогноз «Расчеты с поставщиками», предназначенный для определения взаимоотношений с контрагентами, связанных с покупкой сырья, материалов и т.д. В бизнес-прогнозе необходимо указать следующие данные: клиент, товар, цена, ставка НДС, авансы, отсрочка платежа, тип оплаты аналогично бизнес-прогнозу Расчеты с покупателями.

· Составляем бизнес-прогноз «Коммерческие условно-постоянные расходы», предназначенный для планирования расходов, связанных с коммерческой деятельностью предприятия. Коммерческие расходы распределяются на себестоимость всей товарной продукции пропорционально прибыли от каждого продукта.

· Составляем бизнес-прогноз «Условно-постоянные затраты» (рис. 20), предназначенный для планирования условно-постоянных затрат, к которым относятся общецеховые затраты и общезаводские затраты, а также внепроизводственные расходы.

Рис. 20. Бизнес-прогноз «Условно-постоянные расходы по зарплате»

· Составляем бизнес-прогноз «Нормируемые затраты» (рис. 21), предназначенный для планирования нормируемых затрат для каждого продукта отдельно по соответствующим статьям затрат в целях расчета общей потребности предприятия на производственную программу и расчета себестоимости продукции. При планировании нормируемых затрат предусмотрена возможность учитывать, что один и тот же продукт может производиться на разном оборудовании и иметь несколько различных рецептур (маршрутов) в зависимости от типа оборудования или используемых компонентов. Рецептуры (маршруты) имеют определенный срок действия и приоритетность использования. Отдельное внимание уделяем величине производственного цикла продукта, так как его производство должно быть обеспечено необходимыми компонентами к началу производственного цикла или на какой-либо его стадии.

Рис. 21. Бизнес-прогноз «Нормируемые затраты»

· Составляем бизнес-прогноз «Амортизация», предназначенный для формирования данных по основным средствам и нематериальным активам предприятия с целью расчета амортизационных отчислений. Расчет происходит на основании первоначальной стоимости, предполагаемого поступления или выбытия, износа по выбытию, среднегодовой нормы амортизации и накопленного износа внеоборотных активов.

· Составляем бизнес-прогноз «Налоги», предназначенный для формирования данных по налоговым платежам предприятия: налоговым ставкам, налоговым льготам, налоговым периодам.

· Составляем бизнес-прогноз «Дебиторская задолженность прошлых лет» (рис. 22), предназначенный для планирования поступлений и списаний денежных средств от дебиторской задолженности прошлых лет по конкретным клиентам. Данные формируем на начало планового периода, с указанием общей суммы задолженности (включая НДС) и ее планируемого погашения с учетом вида оплаты (деньги, взаимозачет, векселя).

Рис. 22. Бизнес-прогноз «Дебиторская задолженность прошлых лет»

· Составляем бизнес-прогноз «Кредиты» (рис. 23), предназначенный для планирования привлечения кредитных ресурсов и расходования финансовых средств на выплату кредитов и погашение процентов. Движение кредитных ресурсов рассчитываем на основании остатка невыплаченного (невозвращенного) кредита, планируемых сумм поступления (выдачи) и погашения кредита, а также планируемой процентной ставки по кредитам и займам.

Рис. 23. Бизнес-прогноз «Кредиты»

Составляем бизнес-прогноз «Распределение косвенных затрат» (рис. 24) Данный бизнес-прогноз представляет собой настройку отнесения косвенных затрат на себестоимость отдельных продуктов и состоит из двух частей.

Верхняя часть прогноза предназначена для определения статей затрат из общей структуры бюджета, относимых к прямым затратам в соответствии с 25-й главой налогового кодекса. Не отмеченные статьи затрат относятся к затратам периода; они не включаются в затраты на продукты, а уменьшают маржинальную прибыль для целей налогообложения.

Нижняя часть предназначена для определения методики распределения косвенной части прямых затрат, т.е. общецеховых и общезаводских затрат на себестоимость продукции пропорционально статьям прямых переменных затрат или коэффициентам. Настройка позволяет выбрать индивидуальную методику для любого продукта в любом цехе.

Рис. 24. Распределение косвенных затрат

2.4.4. Выполнение расчета бюджета предприятия

Расчет сводного расчета бюджета и экспорт расчетных итоговых данных в базу данных, размещенную на сервере базы данных осуществляем самостоятельное приложение – сервер расчета.

Сервер расчета может выполняться на любом компьютере, как на клиентском рабочем месте, так и на компьютере где установлен сервер баз данных или на отдельном выделенном компьютере.

После запуска сервера расчета в раскрывающемся списке выбираем сервер баз данных и установливаем с ним соединение.

Затем, на закладке «Параметры расчета» настраиваем основные параметры расчета (рис. 25).

Рис. 25. Настройка параметров расчета

Сервер расчета может функционировать в двух режимах.

- Ожидание заданий от пользователей и расчет по запросу.

- Непосредственный запуск расчета из приложения сервера расчетов.

Первый вариант подходит, если сервер расчета выполняется на отдельном компьютере, и выполняются частые пересчеты бюджета. В этом случае пользователи из клиентской программы КИС:Бюджетирование могут вызывать выполнение расчета. Сервер расчета должен быть в этот момент запущен, подсоединен к соответствующему серверу баз данных, и находиться в режиме ожидания заданий.

Второй вариант предпочтительнее при отсутствии выделенного компьютера, когда расчеты выполняются нечасто. В этом случае сервер расчета может запускаться по мере надобности и закрываться по окончанию расчета.

Во время выполнения расчета информацию о процессе выполнения можно увидеть на закладке Мониторинг состояния расчета (рис. 26).

Рис. 26. Расчет сводного бюджета

По окончанию расчета сервером формируется ряд файлов, содержащих входные и промежуточные выходные расчетные данные. Эти данные сохраняются до следующего расчета. Они хранятся в папке, куда был установлен сервер расчета, во вложенных папках InputData и OutputData и могут быть при необходимости удалены