Создание автоматизированной системы по ведению именных накопительных счетов (стр. 10 из 11)
экономия затрат на заработную плату за счет сокращения численности персонала;
отчисления на социальные нужды;
прирост прибыли за счет выполнения дополнительных объемов работы.
Прямой эффект от внедрения АРМ специалистов характеризуется, в первую очередь, снижением трудоемкости выполнения основных технологических операций на рабочем месте. Анализ трудоемкости выполнения работ при базовом варианте и в случае внедрения АРМ можно представить в форме таблицы (таблицы 4.12), и использовать данные таблицы 4.6.
Таблица 4.12 – Анализ трудоемкости выполнения работ
| Наименование задачи, | Периодичность | Трудоемкость работ, чел.-ч | Отклонение | |||
| База | Проект | в год, | ||||
| операции | выполне ния | на 1 опера цию | в год | на 1 опера цию | в год | чел.-ч, +/– |
| Подключение к сети | ежедневно | 0,25 | 61,25 | 0,25 | 61,25 | 0 |
| Просмотр экрана | 3 раза в день | 1 | 735 | 0,5 | 367,5 | +367,5 |
| Контроль правильности выплаты | ежедневно | 1 | 245 | 0,5 | 122,5 | +122,5 |
| Генерация данных | 2 раза в день | 5 | 2450 | 2 | 980 | +1470 |
| Обмен данными | 5 раз в день | 0,5 | 612,5 | 0,5 | 612,5 | 0 |
| Операции над счетами | ежедневно | 3 | 735 | 2 | 490 | +245 |
| Статистический анализ и оценка результатов исполнения | ежедневно | 3 | 735 | 0,5 | 122,5 | +612,5 |
| Формирование архива данных о детях | 1 раз в месяц | 2 | 24 | 0,2 | 2,4 | +21,6 |
| Составление документов по обеспечению учета контроля денежных средств | 2 раза в день | 0,25 | 245 | 0,25 | 245 | 0 |
| Составление справки о движении суммы | 1 раз в месяц | 0,25 | 3 | 0,2 | 2,4 | +0,6 |
| Составление списка почтовых переводов | 1 раз в месяц | 1 | 12 | 0,5 | 6 | +6 |
| Итого | Тбаза=5857,8 | Тпр= 3012 ΔТ=2845,7 | ||||
Сокращение персонала DЧ, чел., можно определить по формуле:
,DЧ=2845,7/1960=2
где DТ – снижение трудоемкости выполнения работ в год, чел. - ч.; Тэф – эффективный фонд времени одного специалиста, час.
В результате сокращения численности персонала экономия по заработной плате рассчитывается по формуле:
,
Эзп =2*4000*12(1+0.2)*(1+0.356) = 156211(руб.);
где DЧ – сокращение численности (2 чел.); Змес – оплата труда в месяц (4000 руб.); Тэф – эффективный фонд рабочего времени в год (12 мес.); Х- размер доплат, премий (20 %); Y – отчисления на социальные нужды (35,6%).
Экономия за счет планируемого снижения материальных затрат (сырья, материалов, топлива, энергии) в результате внедрения АРМ.
Эм = 50000 руб.
Полная экономия:
Эобщ = Эзп + Эм = 206211
Источники финансирования проекта
Общие инвестиции проекта составляют 141091 рубль. Источниками финансирования являются собственные средства - 70% (98764руб.) и кредит коммерческого банка, под 10% годовых – 30%, (42327 (руб.)). Возврат кредита осуществляется равномерно, после начала эксплуатации АРМ.
Таблица 4.13 - Результаты расчетов за кредит по годам
| Показатель | Год | |
| 1 | 2 | |
| Возврат кредита, руб. | 21163.7 | 21163.7 |
| Сумма непогашенного долга, руб. | 42327 | 21163.7 |
| Проценты за кредит, руб. | 4232.7 | 2116.4 |
| Итого | 67732 | 44443.8 |
Инвестиционный процент с финансовой точки зрения объединяет два противоположных процесса - создание производственного объекта и получение дохода. Поэтому для оперативного управления финансами необходимо составить таблицу денежных потоков. Вначале необходимо оценить ликвидность проекта.
Под ликвидностью понимают способность проекта отвечать по имеющимся финансовым обязательствам, которые включают в себя все выплаты, связанные с осуществлением всего жизненного цикла инноваций.
Оценка ликвидности проекта основывается на планировании движения денежных средств. Для этой цели по каждому выделенному временному периоду (год, квартал, месяц) отдельно рассматриваются доходы и расходы объекта и разность между ними в денежном выражении.
Как правило, для кратко- и среднесрочных проектов временной период для расчета ликвидности составляет месяц, квартал или полугодие, а для крупномасштабных и длительных проектов - год.
С позиции бюджетного подхода под ликвидностью, понимают положительную разницу (сальдо) поступлений и платежей в течение всего срока жизни проекта.
Отрицательное значение сальдо поступлений и платежей говорит о дефиците денежных средств.
Таблица 4.14 - Оценка финансовой состоятельности проекта
| Показатели | Период | ||||||
| 1 | |||||||
| 1 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7-12 |
| I. Инвестиционная деятельность | 12450 | 12450 | 12450 | 12450 | 12450 | 66314,5 | |
| II. Операционная деятельность: | |||||||
| – увеличение дохода при внедрении АРМ или экономия затрат | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 103105,5 | |
| – текущие затраты на эксплуатацию АРМ, в том числе на амортизацию | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12588,5 | |
| – прирост валовой прибыли | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 90517 | |
| – налог (24%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21724 | |
| – прирост чистой прибыли | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 68793 | |
| Итого: (Пч + Ам) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 79393 | |
| III. Финансовая деятельность: | |||||||
| – собственные средства | 98764 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| – кредит | 42327 | 0 | 0 | 0 | |||
| Возврат кредита | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 67732 | |
| Итого: | 141091 | 0 | 0 | 0 | 0 | -67732 | |
| Сальдо денежной наличности (I + II + III) | 128641 | -12450 | -12450 | -12450 | -12450 | -66314,5 | 11661 |
| Сальдо денежной наличности нарастающим итогом | 128641 | 116191 | 103741 | 91291 | 78841 | 12526,5 | 24187,5 |
Продолжение таблицы 4.14 - Оценка финансовой состоятельности проекта
| Показатели | ||
| период | ||
| 2 | 3 | |
| 1 | ||
| I. Инвестиционная деятельность | ||
| II. Операционная деятельность: | ||
| – увеличение дохода при внедрении АРМ или экономия затрат | 206211 | 206211 |
| – текущие затраты на эксплуатацию АРМ, в том числе на амортизацию | 25177 | 25177 |
| – прирост валовой прибыли | 181034 | 181034 |
| – налог (24%) | 43448 | 43448 |
| – прирост чистой прибыли | 137586 | 137586 |
| Итого: (Пч + Ам) | 148186 | 148186 |
| III. Финансовая деятельность: | ||
| – собственные средства | 0 | 0 |
| – кредит | 0 | 0 |
| Возврат кредита | 44443,8 | 0 |
| Итого: | -44443,8 | 0 |
| Сальдо денежной наличности (I + II + III) | 103742,2 | 148186 |
| Сальдо денежной наличности нарастающим итогом | 127929,7 | 276115,7 |
Показатели экономической эффективности проекта
Таблица 4.15 - Денежные потоки
| Период | |||||||
| Потоки | 1 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7-12 | |
| I Инвестиционная деятельность | 12450 | 12450 | 12450 | 12450 | 12450 | 66314.5 | 0 |
| II Операционная деятельность. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 79393 |
| Чистый денежный поток (ЧДП =I+II) | -12450 | -12450 | -12450 | -12450 | -12450 | -66314.5 | 79393 |
| Коэффициент дисконтирования () | 0,590291 | 0,348444 | 0,2056831 | 0,121413 | 0,071669 | 0,04231 | 0,808992 |
| Дисконтированный денежный поток (ДДП) | -7349.12 | -4338.13 | -2560.97 | -1511.59 | -892.28 | -2805.766 | 64288.14 |
| Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом (NPV) | -7349.12 | -11687.25 | -14248.22 | -15759.81 | -16652.09 | -19457.86 | 44830.28 |
Продолжение таблицы 4.15 – Денежные потоки
| Период | ||
| Потоки | 2 | 3 |
| I Инвестиционная деятельность | 0 | 0 |
| II Операционная деятельность. | 148186 | 148186 |
| Чистый денежный поток (ЧДП =I+II) | 148186 | 148186 |
| Коэффициент дисконтирования () | 0,975461 | 0,963418 |
| Дисконтированный денежный поток (ДДП) | 144549.66 | 142765.06 |
| Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом (NPV) | 189379.94 | 332145 |
NPV = 332145 руб