Локальная компьютерная сеть (стр. 9 из 15)
НРЭКС = 12 ∙ ЗО ∙ (1 + КД) ∙ (1 + КР) ∙ КНЭКС, (6.9)
где КНЭКС - коэффициент накладных расходов, связанных с эксплуатацией ПК.
Подставив данные из таблицы 6.1 в формулы (6.9), (6.7) ÷ (6.3) и данные таблицы 6.3 для расчета формулы (6.4), получим:
НРЭКС = 12*7(1+0)(1+0,15)*0,01=0,966 тыс.руб.
Э = 0,001*1800*0,2=0,36 тыс.руб.
Трем = 40*0,1=4 тыс.руб.
А = 40*0,2+15*1*0,06=8+0,9=8,9 тыс.руб.
SЭКС = 12*5(1+0)(1+0,15)(1+0,356)+8,9+4+0,36+0,88+0,966=108,67 тыс.руб.
СМЧ = 108,67/1800=0,060 тыс.руб.
Результаты расчетов сведем в таблицу 6.4.
Таблица 6.4 - Расчет себестоимости и отпускной цены машино-часа
| Статьи затрат | Затраты | |
| рублей | % | |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Средства на оплату труда | 69 000 | 63,49 |
| 2. Единый социальный налог | 24 564 | 22,60 |
| 3. Амортизационные отчисления : а) ЭВМ б) здания | 8900 | 8,19 |
| 4. Ремонт | 4000 | 3,68 |
| 5. Материалы | 880 | 0,81 |
| 6. Электроэнергия | 360 | 0,33 |
| 7. Прочие накладные расходы | 966 | 0,89 |
| Итого полная себестоимость | 108 670 | 100 |
Используя данные таблиц 6.1 и 6.2, значение СМЧ и, подставив их в формулу (6.2), определим капитальные затраты на проектирование системы:
КРАЗ = 7 · 2,2 · (1+0) · (1+0,15) · (1+0,356) · (1+0,01)+0,060 · 8 · 21 · 1,7 = 41391 руб.
Итак, для того чтобы разработать проект необходимо потратить
41 391 рубль. Теперь необходимо рассчитать затраты на создание ПО и его внедрения.
6.2.2 Расчет затрат на разработку программного обеспечения
Затраты на разработку программного обеспечения можно представить в виде:
КПРОГ = ЗО × ТПРОГ × (1+КД) × (1+КР) × (1+КЕСН) × (1+КН.ПРОГ) +СМЧ × ТПКпрог, (6.10)
где ЗО - месячный оклад программиста, тыс.р;
ТПРОГ - трудоемкость создания программы, час.;
КН.ПРОГ - коэффициент накладных расходов, доли ед. ;
CМЧ - стоимость машино-часа ПК, р.;
ТПКпрог – время использования ПК для разработки программы
Подставив в формулу (6.10) полученные ранее значения, подсчитаем капитальные затраты на разработку ПО:
КПРОГ = 7 · 1,8 · 1 · 1,15 · 1,356 · 1,01 + 0,060 · 1,8 · 8 · 21 = 33 401 руб.
6.2.3 Расчет единовременных затрат
Итак, теперь можно подсчитать единовременные затраты на разработку АС, подставив значения КПРОГ и КРАЗ в формулу (4.1):
К = 41391 + 33401 = 74 792 руб.
6.3 Расчет текущих затрат на функционирование системы
Годовые эксплуатационные затраты в условиях функционирования системы могут быть определены как сумма :
С = СЭЛ + СЗП + СРЕМ + СА , (6.11)
где СЭЛ - затраты на электроэнергию, потребляемую системой, р.;
CЗП - зарплата обслуживающего персонала с начислениями, р.;
CРЕМ - затраты на ремонт, р.;
CА - затраты на амортизацию, р.
6.3.1 Расчет затрат на электроэнергию
Расчет годовых затрат на электроэнергию производим по формуле:
CЭЛ = N × ЦЭЛ× ТЗАД× КИНТ , (6.12)
где N - мощность, потребляемая системой, кВт;
ЦЭЛ - стоимость одного кВт×ч электроэнергии, р.;
ТЗАД - годовой фонд работы системы при выполнении задачи, час;
КИНТ - коэффициент интенсивного использования мощности оборудования.
Tкод= 3*21*8=504 часа
CЭЛ = 0,2*0,001*0,9*504=0,091 (разрабатываемая система)
CЭЛ = 0,2*0,001*0,9*1296=0,233 (действующая система)
Годовые затраты на электроэнергию действующего варианта системы и разрабатываемого различны.
6.3.2 Расчет затрат на заработную плату персонала, использующего АС
Заработная плата (с учетом единого социального налога) персонала, обслуживающего спроектированное программное обеспечение:
CЗП = 12 × ЗОЗ× (1+КД) × (1+КР) × (1+КЕСН) (6.13)
CЗП = 12*5*(1+0)*(1+0,15)*(1+0,356)=93,564 тыс.руб. (разрабатываемая система)
CЗП = 12*10*(1+0)*(1+0,15)*(1+0,356)=187,128 тыс.руб. (действующая система)
6.3.3 Расчет затрат на ремонт
Текущие затраты на ремонт системы находим по формуле:
CПР = (КОБОР× КПР)/100 , (6.14)
где КОБОР - балансовая стоимость ПК, р.;
КПР - норма отчислений на ремонт, %.
CПР = (40*10)/100=4
6.3.4 Расчет затрат на амортизацию оборудования
Затраты на амортизацию оборудования находим по формуле :
CА = (КОБОР × НА)/100 , (6.15)
где КОБОР - балансовая стоимость ПК, р.;
НА - норма амортизационных отчислений, % .
CА = (40*26)/100=10,4 тыс.руб.
6.3.5 Расчет экономии
Экономия средств от внедрения разрабатываемой системы
Сраз = 0,091+93,564+4+10,4=108,055 тыс.руб. (разработанная система)
Сд = 0,233+187,128+4+10,4=201,761 тыс.руб. (действующая система)
Сср=Сд – Сраз = 201,761 – 108,055 = 93,706 тыс.руб.
6.4 Расчет обобщающих показателей экономической эффективности
Экономическая эффективность капитальных вложений на разработку и внедрение автоматизированной системы определяется методами:
- окупаемости;
- простой нормы прибыли;
- дисконтирования средств (чистой текущей стоимости).
Метод окупаемости основан на определении периода возврата капитальных вложений (начальных инвестиций) в проект за счет прибылей от проекта. Период возврата капитальных вложений (окупаемость) определяется по формуле:
ТОК = ТО -
, (6.16)Метод простой нормы прибыли позволяет определить размер прибыли на 1 рубль вложенного капитала. Простая норма прибыли - показатель обратный периоду возврата капитальных вложений и рассчитывается по формуле:
, (6.17)где К - капитальные вложения на разработку и внедрение автоматизи-рованной системы, тыс. р.;
П0 - чистая прибыль от реализации автоматизированной системы, тыс.р.;
А - амортизация основных средств и нематериальных активов, приобретенных для реализации автоматизированной системы, тыс. р.
Метод дисконтирования или чистой текущей стоимости базируется на дисконтных вычислениях по приведению доходов и расходов, связанных с реализацией системы, к некоторому моменту времени (к расчетному году).
Показатель ЧДДПР характеризует величину общего дохода, который может быть получен за период реализации инвестиционного проекта. Если величина ЧДДПР положительна, то он признается эффективным, обеспечивающим уровень доходности инвестиционных вложений не менее принятого значения нормативного коэффициента эффективности единовременных затрат.
При расчетах различают чистый дисконтированный доход годовой (ЧДДt) и чистый дисконтированный доход проекта (ЧДДПР).
Чистый дисконтированный доход годовой определяется по формуле:
ЧДДt= ЧДt · αt, (6.18)
где ЧДt - чистый доход в году t, тыс.р.;
αt - коэффициент дисконтирования (приведения), доли ед.
Чистый дисконтированный доход проекта рассчитывается по формуле:
ЧДДПР =
ЧДДt, (6.19)где tк, tн – соответственно начальный и конечный годы расчетного периода.
Отдельный член денежного потока наличности равен разности между ожидаемой величиной доходов от реализации проекта и всеми видами затрат, и может отличаться от другого как по знаку (т.е. быть отрицательным), так и по величине, и рассчитывается по формуле:
ЧДt = Пt + At -Ht – Kt , (6.20)
где Пt - прибыль, обеспечиваемая внедрением системы в году t;
Аt - амортизационные отчисления от стоимости системы, тыс.р.;
Ht – сумма налогов, уплачиваемых предприятием из прибыли в бюджет, тыс.р.;
Кt – единовременные затраты в году t, тыс.р.
Так как система автоматизации технологических процессов позволяет сократить эксплуатационные расходы, то прибыль (чистый доход), обеспечиваемый внедрением системы, определяется как разность между годовыми эксплуатационными затратами до и после автоматизации. Тогда формула (6.20) имеет вид:
ЧДt = Сдt – Срt + At -Ht – Kt, (6.21)
где Cдt, Срt - годовые эксплуатационные затраты на систему автоматизации соответственно в действующем и разработанном вариантах, тыс. руб.
Коэффициент отдачи капитала показывает, величину дисконтированного дохода, полученную на каждый рубль вложенных дисконтированных инвестиций.
Расчет коэффициента отдачи капитала производится по формуле:
КОК =
+1, (6.22)где КОК – коэффициент отдачи капитала, руб./руб.;
ЧДДпр – чистый дисконтированный доход проекта, руб.;
К – общие единовременные затраты, руб.
Общие единовременные затраты рассчитываются следующим образом:
К =
( Kt∙ αt), (6.23)Коэффициент дисконтирования определяется по формуле:
αt = (1 + Ен )tр – t, (6.24)
где Ен - нормативный коэффициент эффективности единовременных затрат;
tp – расчетный год;
t – год, затраты и результаты которого приводятся к расчетному году.