Для подальшої роботи з введення відповідних операцій, які відображає та проводить бухгалтер розрахункового відділу необхідно використати такі документи як "Банківська виписка" та "Платіжне доручення". Відповідно охарактеризуємо дані документи:
1. Для віддзеркалення операцій, пов'язаних з рухом грошових коштів організації по розрахункових рахівницях в гривнях і у валюті в типовій конфігурації призначений документ "Банківська виписка".
Слід зазначити, що типова конфігурація вимагає внесення окремих банківських виписок по розрахункових рахунках фірми. Реквізит "Розрахунковий рахунок" служить для вказівки грошового рахунку з довідника "Рахунку нашої фірми", рухи по якому ми вносимо. Кожен рядок табличної частини відповідає одному платежу. Специфікацію табличної частини документа слід заповнити в наступній послідовності:
встановити ознаку того, який платіж реєструється: що входить ("+" - прихід грошей на розрахунковий рахунок), або виходить ("-" - витрата грошей) визначити вид приходу (витрати грошей) шляхом вибору відповідного елементу з пропонованого списку в реквізиті "Вид приходу/витрати";
визначити кореспондуючий з відповідним субрахунком рахунку 31 бухгалтерський рахунок;
вибором з пропонованого списку визначити вид ПДВ з даної операції;
вибрати об'єкт аналітичного обліку кореспондуючого рахунку;
у тих випадках, коли платежі відносяться до взаєморозрахунків з покупцями і постачальниками вказати те замовлення покупця (постачальника), по якому приходять (йдуть) гроші.
"Банківську виписку" автоматично, використовуючи інформацію з виписаних частина інформації, яка торкається наших платежів, можна внести з платіжних доручень. Цій меті служить кнопка "Заповнити по платежам".
При цьому можна здійснити відбір платіжних доручень, виписаних тією ж датою, що і банківська виписка (опція "За дату документа"), або виписаних протягом довільного періоду (опція "Довільний період). Кнопка "?" служить для розрахунку підсумкової суми приходу і витрати по виписці.
Набір формованих документом проводок залежить від виду платежів, що оформляються їм, і позиціонування його в ланцюжку взаєморозрахунків організації з покупцями (постачальниками).
2. Для виписки платіжних доручень в типовій конфігурації передбачений документ "Платіжне доручення". Платіжні доручення нумеруються по кожному з розрахункових рахунків. У реквізиті "Розрахунковий рахунок" вибирається той рахунок, з якого передбачено здійснити платіж. Черговий номер витікаючого документа по обраному розрахунковому рахунку автоматично пропонується в реквізиті "Номер платежки".
Якщо платіжне доручення оформляється на перелік податків, перерахувань, інших обов'язкових платежів, слід зазначити прапорець "Оплата налога/отчисления", після чого в реквізиті "Вид податку" вибрати із довідника "Податки і відрахування" відповідний вид податку. У текстовому полі "Призначення платежу" в цьому випадку відобразяться значення реквізитів "Код платежу" і "Зміст", задані для вибраного податку у довіднику "Податки і відрахування".
У реквізиті "Контрагент" ми вибираємо організацію, якій збираємося перераховувати гроші, в реквізиті "Р/Р" - розрахунковий рахунок клієнта. Рахунок обліку взаєморозрахунків з контрагентом (рахунок обліку розрахунків з бюджетом, державними цільовими фондами) указується в реквізиті "Рахунок". У разі оплати постачальникам або повернення грошей покупцям необхідно також вказати замовлення. Для вибору замовлення призначена кнопка. При натисненні на неї відкривається журнал "Відбір замовлень" по вибраному клієнту. Подвійне клацання на рядку із замовленням приведе до вибору замовлення в "Платіжне доручення".
При виборі замовлення сума і ПДВ автоматично заповнюються із залишку по вибраному замовленню, разом з тим, їх можна відкоректувати вручну. Для заповнення призначення платежу можна скористатися списком типових призначень платежу, вибираних з довідника "Призначення платежів".
За допомогою кнопки "Друк" можна одержати друкарську форму платіжного доручення. При проведенні документ "Платіжне доручення" не формує бухгалтерських проводок. Факт руху грошей по розрахунковому рахунку в типовій конфігурації відображається документом "Банківська виписка".
Касир здійснює операції з готівкою. Введення касових операцій рекомендується здійснювати через “Документи” - “Касові документи”.
Прихід наявних коштів у касу оформлюється прибутковим касовим ордером, що підписується головним бухгалтером чи іншою уповноваженою особою. Особі, яка внесла кошти до каси, видається квитанція до прибуткового ордера, підписана головним бухгалтером і касиром. Крім того, квитанція повина бути завірена печаткою (штампом) касира чи відбитком касового апарату.
Видача готівки проходить по видаткових касових ордерах або інших належним чином оформлених документах: платіжних відомостях, розрахункових листках, рахунках тощо, на які ставиться штамп, що містить реквізити видаткового касового ордера. Документи на видачу грошей підписують керівник і головний бухгалтер або уповноважена ними особа. Готівка видається особі, визначеній у видаткових документах, при пред’явленні нею документів, що засвідчують її особу (паспорт, посвідчення особи і т.п.). У видатковому касовому ордері вказуються реквізити пред’явленого документа і проставляється підпис особи, що одержала суму.
Готівка приймається і видається тільки в день складання цих документів.
По завершенні операцій касир зобов’язаний підписати видаткові і прибуткові касові ордери, а прикладені до них документи погасити написами чи штампом "Отримано" - на прибуткових документах, "Сплачено" - на видаткових документах з обов’язковою вказівкою дати. Таким же способом гасяться і касові ордери.
Кожному прибутковому і видатковому касовому документу присвоюється порядковий номер, а самі документи реєструються в журналі реєстрації.
Крім виписки касових ордерів, в обов’язки касира входить ведення касової книги. Підприємство може мати тільки одну касову книгу. Аркуші в книзі нумеруються, прошнуровуються й опечатуються печаткою (як правило, круглою). На останній сторінці книги робиться запис "У даній книзі усього пронумеровано. сторінок", який завіряється підписами керівника і головного бухгалтера підприємства.
Записи в касову книгу вносяться відразу після одержання чи видачі грошей. Наприкінці дня касир зобов’язаний підрахувати підсумки операцій за день, вивести залишок грошей у касі і передати в бухгалтерію звіт із прибутковими і видатковими касовими документами.
Записи в касовій книзі виконуються в двох екземплярах (звичайно через копіювальний папір). Другі екземпляри повинні бути відривними, вони є звітом касира.
Для обліку наявності і руху наявних коштів використовується активний рахунок 30 "Каса". Суми надходження коштів у касу відображуються по дебету рахунка, витрати - по кредиту.
Для закордонних службових відряджень організація має право одержувати в банках гроші в іноземній валюті. У цьому випадку облік наявних коштів на рахунку 30 ведеться в розрізі двох субрахунків - 301 "Каса в національній валюті" і 302 "Каса в іноземній валюті". Залишки наявних коштів в іноземній валюті при зміні курсу валют у відповідності до гривні підлягають переоцінці.
Для касових документів передбачений журнал з найменуванням "Касова книга", цей журнал використовується для реєстрації документів двох типів - прибуткових і видаткових касових ордерів.