Смекни!
smekni.com

Измеритель коэффициента шума (стр. 13 из 15)

Рисунок 10.1 - Ленточный график

10.3 Расчет сметы затрат на разработку

10.3.1 Расчет затрат на материалы

Затраты на материалы можно разделить на затраты проектирования и затраты производства опытного образца ИКШ. Результаты расчета затрат на материалы представлены в таблице 10.3.

Таблица 10.3 - Расчет затрат на материалы

Затраты на разработку блока ЦОС ПЧ
Наименование Итого, руб.
Требуемая элементная база Итого (ЗМАТПР), руб 15400
Затраты на производство опытного образца
Блок Синтезатора 9 ГГц – 13 ГГц 1 54700 54700
Блок гетеродина 8,4 ГГц 1 23300 23300
Блок гетеродина 1 ГГц 1 12500 12500
Блок РПТ 1 20100 20100
Блок ПСДУ 1 19400 19400
Блок УЧ4-8 1 18100 18100
Блок УЧ8-16 1 23000 23000
Генератор шума 0,01 – 18 ГГц 1 34500 34500
Итого (ЗМАТПОЛ = ЗМАТПР + ЗМАТОП), руб 221000

10.3.2 Расчет затрат на заработную плату

Произведем расчет месячного оклада участников проектирования. Смета затрат на разработку состоит из прямых и накладных расходов. В данном случае смета затрат рассчитывается по статьям калькуляции.

Затраты на заработную плату (Зполн) включают в себя основную, дополнительную заработные платы, а также отчисления от заработной платы во внебюджетные фонды

Зполн = (Зосн + Здоп)×(1 + Нсс), (10.3)

где Нсс= 0,26 - коэффициент, учитывающий отчисления во внебюджетные фонды для города Томска.

Месячная заработная плата работников определяется следующим образом:

Зосн = Зд1×Т1 + Зд2×Т2 + Зд3×Т3 + … (10.4)

где Зд1, Зд2 и т.д. - дневная заработная плата исполнителей соответственно;

Т1, Т2 и т.д. - затраты труда исполнителей (взятые из таблицы 10.2);

Зд = Ом/22 - заработная плата за один день;

Ом - месячный оклад работника.

Дневная ставка, помноженная на число рабочих дней, даст заработную плату каждого исполнителя за период разработки.

Дополнительная заработная плата (Здоп) определяется как 30 % (районный коэффициент для города Томска) от основной заработной платы

Здоп = Зосн × 0.3 (10.5)

Таблица 10.4 - Заработная плата исполнителей

Исполнители Дневная ставка, руб. Трудоёмкость,Дней Основная з/п,руб. Дополнительная з/п, руб.
Инженер 550 113 62150 18645
Монтажник 450 10 4500 1500
Метролог 500 23 11500 3450
Итого, руб. 78150 23600

Таким образом, полная заработная плата с отчислениями во внебюджетные фонды равна:

Зполн = (78150 + 23600)×(1 + 0.26) = 128200 руб.

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26% от (Зосн+Здоп)

ЕСН = 0.26×(Зосн + Здоп) = 0.26×101800 = 26460 руб.

10.3.3 Расчет отчислений на амортизацию оборудования

При сборке и настройке ИКШ используется анализатор спектра Tektronix 494P, измеритель коэффициента передачи и отражений Р2М-04, мультиметр Mastech MAS-830, микроскоп МБС-10 и ЭВМ.

По формуле (10.6) рассчитаны амортизационные отчисления на пользование этим оборудованием. Результаты расчета приведены в таблице 10.5.

, (10.6)

где

- балансовая стоимость вычислительной техники;

- коэффициент годовой амортизации радиоизмерительных приборов техники (
);

- время работы техники, час;

- эффективный фонд времени работы оборудования, час.

Балансовая стоимость вычислительной техники определяется по следующей формуле:

, (10.7)

где

- исходная стоимость техники;

Т - количество лет от покупки.

Таблица 10.5 - Амортизационные отчисления

Наименование оборудования СИСХ, руб. СБАЛ, руб. КАМ ТРАБ, час ФЭФ, час ЗАО, руб.
Анализатор cпектра Tektorix 494p 213000 66420 0.11 60 800 550
Р2М-04 553000 492200 0.11 100 1000 5460
Микроскоп МБC-10 14500 13000 0.104 100 500 300
Mastech MAS-830 450 400 0.11 40 500 1
ЭВМ 24500 21440 0.125 2000 1000 5720
Итого (ЗАО), руб. 11500

10.3.4 Расчет накладных расходов

Накладные расходы вычисляются как 20% от всех прямых расходов и равны

ЗНАК = (ЗМАТПОЛ + ЗПОЛН + ЕСН + ЗАО + ЗСТ) ×КНР= (221000+128200+26460+11500+12000) ×0,2 = 80000 руб.

Результаты расчетов, представленные в пунктах 10.3.1 - 10.3.4, сведены в таблицу 10.6.

Таблица 10.6 - Расчет сметы затрат на разработку

Статьи затрат Сумма затрат, руб.
1 Сырье и материалы (ЗМАТПОЛ) 221000
2 Основная и дополнительная з/п (ЗПОЛН) 128200
3 Единый социальный налог (ЕСН) 26460
4 Затраты на амортизацию оборудования (ЗАМ) 11500
5 Затраты на услуги сторонних организаций (ЗСТ) 12000
6 Накладные расходы (ЗНАК) 80000
Итого (ЗПР), руб. 480000

10.4 Калькуляция себестоимости опытного образца

Рассчитаем заработную плату инженера и монтажника за пять дней по формуле (10.3):

Зполн = (Зосн + Здоп)×(1 + Нсс),

где Зосн - основная заработная плата инженера и монтажника;

Здоп = Зосн×0.3 - дополнительная заработная плата.

Таким образом, полная заработная плата равна

Зполн = (Зосн + Здоп)×(1 + Нсс) = (5000 + 1500)×(1 + 0.26) = 8190 руб.

Калькуляцию себестоимости опытного образца продукта оформим в таблицу 10.7.

Таблица 10.7 - Себестоимость опытного образца продукции.

Статьи затрат Сумма затрат, руб.
1 Сырье и материалы (ЗМАТОП) 221000
2 Основная и дополнительная з/п изготовителей (Зполн) 8190
3 Единый социальный налог (ЕСН) 1700
4 Накладные расходы (ЗНАК) 41500
Итого (СОБ), руб. 273000

10.5 Смета затрат на эксплуатацию продукта

Расчет годовых эксплуатационных затрат складывается из оплаты потребляемой устройством электроэнергии, амортизационных отчислений и затрат на текущий ремонт:

ЗЭКС = ЗЭЛ + ЗАМ + ЗРЕМ, (10.8)

где

- затраты на потребляемую электроэнергию;

кВт - установленная мощность (кВт);

часов - время работы оборудования (час);

руб. - тариф на электричество;

- затраты на амортизацию разработанного продукта;

- затраты на текущий ремонт разработанного продукта;

- балансовая стоимость вычислительной техники;

- норма отчислений на текущий ремонт

Затраты на амортизацию разработанного продукта определяются по формулам (10.6) и (10.7):

руб.

руб.

Таким образом, затраты на потребляемую электроэнергию и текущий ремонт равны:

руб.

руб.

Смету затрат на эксплуатацию устройства оформим в таблицу 10.8.

Таблица 10.8 - Смета затрат на эксплуатацию устройства (стоимость аналога 1 млн. руб.)

Статьи затрат Разработанное устройство, руб. Аналог, руб
1 Затраты на электроэнергию (ЗЭЛ) 30 30
2 Амортизационные отчисления (ЗАМ) 35280 128800
3 Затраты на текущий ремонт (ЗРЕМ): 122 448
Итого (ЗЭКС), руб. 35500 130000

10.6 Оценка эффективности разработки проекта

Фактический коэффициент экономической эффективности разработки определим, используя следующее соотношение:

, (10.9)