Применение магнетронных генераторов большей мощности в радиолокационных системах (стр. 16 из 19)
Т.к МНРЛС разрабатывается и реализуется заводом-изготовителем, то разумная цена производимой им продукции будет зависеть от спроса, но не должна быть меньше величины:
Ци=Cпр+Нпр+Ндс,
где Cпр – себестоимость проекта (производственные затраты);
Нпр – норма прибыли завода изготовителя (20% от Спр);
Ндс – налог на добавленную стоимость (18% от Cпр+Нпр),
Ци=6476,1+0,2*6476,1+0,18*(0,2*6476,1+6476,1) = 9100руб.
5.4 Инвестиции, необходимые для реализации проекта (Invest).
Инвестиции, необходимые для реализации проекта можно рассчитать по следующей формуле:
Invest = Ци+Стр+Смн+С34+Сс3,
где Стр – стоимость транспортировки изделия к месту эксплуатации в ГА; в зависимости от удаленности завода – изготовителя от авиапредприятия может быть равна 15¸200% цены изделия;
Смн – стоимость монтажа на месте эксплуатации, 15¸25% от цены изделия;
С34 – стоимость запасных частей, 0,3¸2 Ци ;
Сс3 – прочие сопряженные инвестиции, связанные с обеспечением нормального функционирования проектируемого изделия, 10¸15 Ци.
Invest=Ци+0,1Ци+0,15Ци+0,25Ци+0,1*Ци=1,6Ци
Invest = 1,6*9100 = 14560 руб.
5.5 Эксплуатационные затраты
В общем случае эксплуатационные расходы могут быть вычислены по формуле:
Сэ=Сзп+Сам+Сэл+Сто+Спр, руб.
где Сзп - расходы на оплату труда обслуживающего персонала, руб;
Сам – амортизационные отчисления, руб;
Сэл – затраты на электроэнергию, руб (для бортового оборудования не определяем);
Сто – затраты на ТоиР;
Спр – прочие расходы.
Расчет эксплуатационных расходов проведём только для проектируемого варианта.
5.5.1 Издержки на оплату труда Сзп
Вследствие значительного увеличения наработки на отказ, можно утверждать, что сократится количество отказов МНРЛС, что приведёт к снижению трудоёмкости ТО, поиска и устранения отказа и относительной экономии заработной платы обслуживающего персонала.
Сзп= np*tто*fт*Кдоп*Кди, руб
где tто – трудоёмкость ТО (поиска и устранения отказа) чел.-ч;
np– численность производственных рабочих. В соответствии с разработанной инструкцией по ТО смотровые и проверочные работы могут выполняться двумя техниками чел.;
fт – среднечасовая тарифная ставка персонала на ТО, руб/ч;
Кдоп.,Кди – коэффициенты, учитывающие доплаты, надбавки и дополнительные издержки (модель расчета приведена в таб.5.8).
таблица 5.8
| Виды работ | Затраты времени на операцию, ч | Фактически отработанное время в год, ч | Разряд авиатехника | Среднечасовая ставка, руб./ч |
| Демонтаж | 0,5 | 1,5 | 2 | 15,8 |
| Проверка | 2,5 | 7,5 | 4 | 22,5 |
| Ремонт | 3,0 | 9,0 | 4 | 22,5 |
| Монтаж | 0,5 | 1,5 | 2 | 15,8 |
Сзп = 2*(3,0*15,8*1,3*1,48+16,5*22,5*1,3*1,48)=805,5 руб.
5.5.2 Амортизационные отчисления Сам
Сумма амортизационных отчислений вычисляется в зависимости от условий эксплуатации и по видам оборудования.
Для бортового оборудования:
Сам = Ци*Нам / 100, руб.
где: Ци – цена изделия, руб
Нам – норма амортизации на реновацию, %
Сам = 9100*8 / 100 = 728,0
5.5.3 Затраты на ТО и Р (СТО иР.)
Затраты на ТО и Р включает в себя стоимость профилактического ТО и стоимость неплановых ремонтов, вызванных отказами изделия. В дипломном проекте материальные затраты на ТоиР бортового оборудования можно принять равными 1,5% от их цены, тогда:
СТО иР=0,015*Ци,
СТО иР=0,015*9100 = 136,5 руб.
5.5.4 Прочие расходы Спроч.
Прочие расходы включают в себя стоимость различных материалов, потребляемых в процессе эксплуатации. Примем затраты по этой статье в размере 1,0% от цены изделия.
Спроч =0,01* Ци
Спроч =0,01*9100 = 91,0 руб.
Результаты расчётов эксплуатационных расходов для проектируемого изделия приведены в таб.5.9.
Эксплуатационные расходы (Сэ) таблица 5.9.
| № | Наименование затрат | Проектируемый вариант, руб |
| 1 | Издержки по оплате труда | 805,5 |
| 2 | Амортизационные отчисления | 728,0 |
| 3 | Затраты на ТОиР | 136,5 |
| 4 | Прочие расходы | 91,0 |
| Итого: | 1761,0 |
5.6 Потоки денежных поступлений СF(t)
Результат реализации проекта - поток денежных поступлений на основе которого вычисляются показатели экономической оценки эффективности инвестиций.
В дипломном проекте источником денежных поступлений служит дополнительная прибыль, возникающая вследствие экономии лётного времени на маршруте и расходов, относимых на себестоимость летного часа.
Эг = Нг*Слч,где Нг - экономия лётного времени на маршруте, ч.;
Слч – себестоимость летного часа.
По данным АК "Аэрофлот-Дон" себестоимость летного часа для самолета ТУ-154 составит 46000 руб.
Для вычисления годового экономического эффекта при эксплуатации устройства воспользуемся рис.5.1
Рисунок 5.1 - Траектория полёта ВС при обходе ЗОТ
Рисунок выполнен в масштабе 1:50км. Здесь изображены два возможных варианта обхода ЗОТ воздушным судном:
L1 = АВ + ВС + СD = 5,8+0,9+1,8=8,6см
В реальном масштабе L1 = 430 км
L2 = 7,2 см
В реальном масштабе L2 = 360 км.
По траектории AD движется ВС, оснащенное разработанным устройством. Тогда экономия расстояния на маршруте составит:
DL = L1 – L2 = 430-360 = 70 км
Рассчитаем экономию лётного времени:
DН =
= 0,08ч.По статистическим данным в зоне аэропорта г. Ростова-на-Дону самолёт попадает в подобную ситуацию в среднем 5 раз в год. При этом годовая экономия лётного времени на 1 ВС составит:
DНг=DН*5=0,08*5=0,4ч
Годовая экономия по эксплуатационным расходам, относимых на себестоимость лётного часа будет равна:
DЭ=0,4*46000=18400 руб
Тогда окончательная величина ежегодного потока денежных поступлений должна быть уменьшена на сумму годовых эксплуатационных расходов по внедряемой МНРЛС:
CF(t) = 18400-1761.0=16639.0 руб,
Ежегодные денежные поступления, равные 16639,0 руб. в последующие годы будут менять свою ценность из-за инфляции, повышения тарифов и окладов, колебаний процентных ставок, котировок ценных бумаг, курсов валют и т.п. факторов. Чтобы соизмерить разновременные денежные поступления их приводят к ценности того года, в котором началось осуществление проекта, т.е. дисконтируют. Т.к. размер инвестиций невелик (14560 руб), справедливо предположить, что инвестиции осуществлены единовременно за счет собственных средств предприятия, и процесс отдачи от инвестиций начинается сразу после их завершения, т.е. на 1 году реализации проекта.
Для приведения CF(t) к году инвестирования капитала в проект используем формулу:
DCF(t) = CF(t) /(1+E)t
где: Е - норма (ставка) дисконта;
t – t-ый год из жизненного цикла проекта (t=1….5 лет).
Для собственника капитала ставка дисконтирования идентифицируется с нормой дохода, ожидаемой от вложений капитала, поэтому, чем больше шансы потерять, тем выше ставка дисконтирования. Поэтому ставка дисконта учитывает риск деловых операций (m,%). Для обычных проектов с низким уровнем риска примем m=2%. Ставка дисконта зависит также от величины реального дохода на капитал, положенного в банк на депозит (r,%). По состоянию на 01.12.2005 года процентная ставка по депозиту не превышает в среднем 12% годовых. Учитывая вышеизложенное, определим базовое значение Е или минимально требуемую доходность на инвестиции, связанные с нашим проектом:
Е = (1+r)*(1+m)-1;
Е = (1+0,12)*(1+0,02)-1=0,1424;
Е = 14%.
В потоках денежных поступлений должна также учитываться инфляция. Примем ежегодный рост цен за пятилетний рассматриваемый период в размере 12%.
Жизненный цикл проекта составит пять лет, потому что это- время износа активной части основных производственных фондов в ГА, следовательно, через пять лет можно ожидать морального устаревания предложенной модернизации МНРЛС. Прогнозные значения DCF(t) за последующие 5 лет при различных значениях Е приводятся в таблице 5.10.
Потоки дисконтированных денежных поступлений. таблица 5.10.
| t | CFc(t) | DCF(t) | ||||
| Е = 0,0 | Е = 0,14 | Е = 0,28 | Е = 0,42 | Е = 0,56 | ||
| 1 | 16639 | 18640 | 16350 | 14560 | 13120 | 11950 |
| 2 | 16639 | 20870 | 16060 | 12740 | 10350 | 8577 |
| 3 | 16639 | 22380 | 15780 | 11150 | 8164 | 6158 |
| 4 | 16639 | 26180 | 15500 | 9753 | 6439 | 4421 |
| 5 | 16639 | 29320 | 15230 | 8534 | 5079 | 3174 |
5.7 Расчет показателей оценки эффективности инвестиций
На основе дисконтированных потоков денежных поступлений вычисляем следующие показатели:
1. Срок окупаемости (tok)
2. Чистый дисконтированный доход (ЧДД)
3. Индекс доходности (ИД)
4. Внутренняя норма рентабельности (IRR&)