Радиочастотная идентификационная метка на поверхностных акустических волнах (стр. 16 из 24)
где S – производственная площадь, м2.
Среднемесячная зарплата:
а) одного работающего
=(1882032,4+0,3*2000000)/(12*22)=9402 руб,где
– общая годовая заработная плата основных, вспомогательных рабочих и ИТР по участку; 
– списочная численность работающих на участке;П – общая прибыль по участку;
б) одного рабочего
=(1882032,4+0,3*2000000)/(12*17)= 12167 руб,где
– годовая заработная плата основных рабочих по участку; 
– списочная численность основных рабочих на участке.Энерговооруженность труда
=113,8/17=6,7 кВтч/чел.,где
– суммарная мощность электродвигателей оборудования.Фондовооруженность
=(3341196+7360000)/17=629482 руб./чел.,где
– балансовая стоимость производственных фондов, руб.; 
– стоимость оборотных средств (материалы).Фондоотдача
=16000000/(26123003)=1,5.Рентабельность
=2000000/13240932*100%=15%.Расчет вышеприведенных показателей приведен в таблице 3.15.
Таблица 3.15 – Технико-экономические показатели
| Наименование показателей | Ед. изм. | Значение |
| 1. Годовой выпуск | ||
| а) в натуральном выражении | шт. | 2000000 |
| б) в стоимостном | руб. | 16000000 |
| 2. Производственная площадь | м2 | 105,6 |
| 3. Количество оборудования | ед. | 8 |
| 4. Установленная мощность | кВт | 113,8 |
| 5. Численность работающих | чел. | 22 |
| в т.ч. основных рабочих | чел. | 17 |
| 6. Трудоемкость детали | ||
| а) на единицу | час. | 0,00852 |
| б) на программу | час | 17033,3 |
| 7. Стоимость основных фондов | руб. | 3341196 |
| в т.ч. стоимость оборудования | руб. | 2772200 |
| 8. Прибыль | руб. | 2000000 |
| 9. Выпуск продукции в год на: | ||
| а) на одного работающего | руб./чел. | 727273 |
| б) одного основного рабочего | руб./чел. | 941176 |
| в) на единицу оборудования | руб./шт. | 2000000 |
| г) на 1 кв.м производственной площади | руб./м2 | 15151 |
| 10. Средняя заработная плата | ||
| а) одного работающего | руб./чел | 9402 |
| б) одного основного рабочего | руб./чел | 12167 |
| 10. Энерговооруженность труда | кВтч/чел. | 6,7 |
| 11. Фондовооруженность труда | руб./чел | 629482 |
| 12. Фондоотдача | руб./руб. | 1,5 |
| 13. Рентабельность | % | 15 |
3.4 Расчет коммерческой эффективности проекта
Коммерческая эффективность или финансовое обоснование проекта определяется соотношением финансовых затрат и результатов, обеспечивающих требуемую норму доходности.
При осуществлении любого проекта можно выделить три вида деятельности:
1) инвестиционная;
2) операционная;
3) финансовая.
В рамках каждого вида деятельности происходит приток
и отток 
денежных средств. При этом в качестве эффекта на t-ом шаге выступает поток реальных денег, который и определяется разностью между притоком и оттоком денежных средств от инвестиционной и операционной деятельности в каждом периоде осуществления проекта 
.(3.14)Методика расчета основных составляющих потока реальных денег приведена в следующих разделах.
3.4.1 Расчет потока реальных денег от операционной (производственной) деятельности
Поток реальных денег от операционной деятельности включает в себя следующие виды доходов и затрат (таблица 3.16).
При этом к переменным затратам относятся: затраты на материалы, основную и дополнительную заработную плату с отчислениями на ЕСН основных производственных рабочих, затраты на электроэнергию и режущий инструмент. К постоянным расходам относятся: общепроизводственные расходы за минусом затрат на режущий инструмент; плюс общехозяйственные расходы.
Таблица 3.16 – Расчет эффекта от операционной деятельности
| Показатели | Год | |||||
| 0-й | 1-й | 2-й | 3-й | 4-й | 5-й | |
| 1. Объем продаж | - | - | - | - | - | |
| 2. Цена | - | - | - | - | - | |
| 3. Выручка (стр.1´стр.2) | - | 16000000 | 16000000 | 16000000 | 16000000 | 16000000 |
| 4. Внепроизводственные расходы | - | 1727078 | 1727078 | 1727078 | 1727078 | 1727078 |
| 5. Переменные затраты | - | 9197571,50 | 9197571,50 | 9197571,50 | 9197571,50 | 9197571,50 |
| 6. Постоянные затраты | - | 1983618,25 | 1983618,25 | 1983618,25 | 1983618,25 | 1983618,25 |
| 7. Амортизация зданий, производственной площади | - | 6600,00 | 6600,00 | 6600,00 | 6600,00 | 6600,00 |
| 8. Амортизация оборудования | - | 332664 | 332664 | 332664 | 332664 | 332664 |
| 9. Проценты по кредитам (гр.3 табл.20) | - | 812000 | 649600 | 487200 | 324800 | 162400 |
| 10. Прибыль до вычета налогов (стр.3-стр.4-стр.5-стр.6-стр7-стр.8-стр.9) | - | 1940468,25 | 2102868,25 | 2265268,25 | 2427668,25 | 2590068,25 |
| 11. Налоги и сборы (24 % от стр.10) | - | 465712,381 | 504688,381 | 543664,381 | 582640,381 | 621616,381 |
| 12. Проектируемый чистый доход (стр.10-стр.11)** | - | 1474755,87 | 1598179,87 | 1721603,87 | 1845027,87 | 1968451,87 |
| 13. Амортизация (стр.7+стр.8) | - | 339264,00 | 339264 | 339264 | 339264 | 339264,00 |
| 14. Эффект от операционной деятельности (чистый приток от операций) (стр.12+стр.13) | - | 1814019,87 | 1937443,87 | 2060867,87 | 2184291,87 | 2307715,87 |
3.4.2 Расчет потока реальных денег от инвестиционной деятельности
Поток реальных денег от инвестиционной деятельности включает в себя следующие виды доходов и затрат, распределенных по периодам расчета (таблица 3.17).
Таблица 3.17 – Расчет эффекта от инвестиционной деятельности
| Показатели | Год | |||
| 0-й | 1-й | … | 5-й | |
| 1. Здания, сооружения (табл.10 стр.1) | 132000,00 | |||
| 2. Машины и оборудование, передаточные устройства (табл.10 стр.2,3,4) | 2984780,00 | |||
| 3. Нематериальные активы (затраты на патентование и приобретение лицензий, результатов НИОКР, услуг «ноу-хау») (табл. 6, стр. 1-3) | 2149668 | |||
| 4. Итого: вложения в основной капитал (стр.1+стр.2+стр.3) | 5266448,00 | |||
| 5. Прирост оборотного капитала (см. подраздел 4.2.1) | 511111 | 257463 | ||
| 6. Итого инвестиций (стр.4+стр.5)кредит* | 5777559,00 | 257463 | ||
| 7. Эффект от инвестиционной деятельности (-стр.6) | -5777559,00 | -257463 | ||
3.4.3 Расчет необходимого прироста оборотного капитала
Необходимый прирост оборотного капитала на плановый период определяется как разность между общим нормативом оборотных средств и их величиной на начало прогнозного периода.
Норма оборотных средств – это количество дней, в течение которых оборотные средства отвлечены в материальные запасы.
Норматив оборотных средств в производственных запасах сырья и материалов рассчитывается по формуле
=(7360000/360)*25=511111 руб.,где Qрi– расход материала i-го вида за планируемый период;
Цi– цена материала i-го вида;
Д – количество дней в планируемом периоде;
ТНi– норма запаса материала i-го вида.
Норматив оборотных средств в запасах готовой продукции на складах предприятия определяется по формуле
=(13240932/360)*7=257463 руб.,где Тхр – длительность хранения готовой продукции.
По результатам расчетов заполняется таблица 3.18.
Таблица 3.18 – Расчет потребности в оборотных средствах
| Показатели | Величина показателя | |
| Сырье и материалы | Готовая продукция | |
| 1. Однодневный расход, руб. | 20444 | 36780 |
| 2. Норма запаса, дн. | 25 | 7 |
| 3. Потребность в оборотных средствах, руб. (стр.1 ´ стр.2 ´ стр.3) | 511111 | 257463 |
3.4.4 Расчет потока реальных денег от финансовой деятельности
Для реализации проекта достаточным считается такое количество собственного и привлеченного (заемного) капитала, при котором величина баланса денежных потоков во все периоды деятельности предприятия будет положительной. Наличие отрицательной величины в какой-либо из периодов времени означает, что предприятие не в состоянии покрывать свои расходы, то есть фактически является банкротом. Целью финансирования является обеспечение положительного ликвидного остатка денежных средств во все периоды времени от начала до конца реализации проекта.