| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 4.Разработка рабочей документации | 15271,6 | 6360,6 | 1782,2 | 1782,2 | 1782,2 | 1782,2 | 1782,2 |
| Всего | 33933,1 | 14135,1 | 3959,6 | 3959,6 | 3959,6 | 3959,6 | 3959,6 |
| Доп. Зарплата | 6786,6 | ||||||
| Итого | 40720,0 |
Таблица 11
Стоимость материалов, покупных изделий и полуфабрикатов
| Наименование | Колличество | Цена за ед. продукции, руб. | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Резисторы | |||
| МЛТ 0.25 | 70 | 100 | 7000 |
| МЛТ 0.5 | 3 | 200 | 600 |
| МЛТ 1 | 2 | 500 | 1000 |
| СП5-2,2В | 12 | 1000 | 12000 |
| Конденсаторы | |||
| КМ-1 | 30 | 200 | 6000 |
| К50-35 | 15 | 1000 | 15000 |
| Диоды | |||
| КД106 | 4 | 500 | 2000 |
| КД521А | 12 | 500 | 6000 |
| Стабилитроны | |||
| КС512 | 4 | 1000 | 4000 |
| Оптотранзисторы | |||
| АОТ110А | 2 | 2500 | 5000 |
| Транзисторы | |||
| КТ972 | 2 | 1500 | 3000 |
| КТ815 | 2 | 1000 | 2000 |
| КТ973 | 1 | 1500 | 1500 |
| КТ3102Е | 2 | 1000 | 2000 |
| КТ3107Л | 2 | 1500 | 3000 |
| Микросхемы | |||
| КР1816ВЕ35 | 1 | 10000 | 10000 |
| К1533ИР22 | 10 | 3000 | 30000 |
| К573РФ2 | 1 | 5000 | 5000 |
| К1533ИД7 | 1 | 1500 | 1500 |
| К1533ЛН2 | 1 | 1000 | 1000 |
| МАХ177 | 1 | 55000 | 55000 |
| КР140УД17А | 15 | 3000 | 45000 |
| К572ПА1 | 3 | 5000 | 15000 |
| К1533ЛП9 | 3 | 1000 | 3000 |
| Реле РЭС55 | 2 | 5000 | 10000 |
| Феррит 2000НН | 2 | 2500 | 5000 |
| СТФ-2-35 | 1м2 | 50000 | 50000 |
| ТМ-250 | 30м | 1000 | 30000 |
| ПЭВТЛК2 | 40м | 1500 | 60000 |
| Всего | 364000 | ||
| С учетом экспериментов | 72800 | ||
| Транспортно-заготовительные расходы | 87360 | ||
| Итого | 524160 |
Таблица 12
Расчет договорной цены темы
| Статьи расходов | Сумма т.р |
| Заработная плата исполнителей | 40720 |
| Отчисления на социальные нужды | 15677 |
| Покупные изделия, материалы и полуфабрикаты | 524,16 |
| Специальное оборудование для экспериментов | - |
| Производственные командировки | - |
| Контрагентские расходы | 320 |
| Хозяйственные расходы | 4072 |
| Прочие прямые расходы | - |
| Полная себестоимость | 61313 |
| Прибыль | 9197 |
| Договорная цена | 70510 |
| НДС | 14102 |
| Цена с учетом НДС | 84611 |
Таблица 13
Расчет коэффициента эквивалентности
| Наименование | Вес параметра | Значение параметра | Пб | Пн | Пб | Пн | |||
| Пбаз | Пнов | Пэт | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| Точность измерения напряжения | 0,2 | 0,8 | 0,5 | 0,5 | 0,6 | 1 | 0,12 | 0,2 | |
| Точность измерения тока | 0,2 | 1,2 | 0,8 | 0,5 | 0,4 | 0,6 | 0,08 | 0,12 | |
| Точность измерения сопротивления | 0,25 | 1,2 | 1 | 0,5 | 0,4 | 0,5 | 0,1 | 0,125 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| Температурный интервал | 0,15 | 40 | 40 | 60 | 0,6 | 0,6 | 0,09 | 0,09 | |
| Наработка на отказ | 0,2 | 8000 | 10000 | 10000 | 0,8 | 1 | 0,16 | 0,2 | |
| Всего | 1 | 0,55 | 0,735 | ||||||
Кэкв = Кту.нов / Кту.баз = 0,735 / 0,55 = 1,34
Таблица 14
Расчет коэффициента функциональных возможностей
| Показатели | Бальная оценка | |
| Базовое | Новое | |
| Технические | ||
| скорость измерения | 1 | 1,5 |
| универсальность прибора | 2 | 2,2 |
| Эстетические | ||
| стабильность товарного вида | 2 | 2,3 |
| рациональность формы | 1 | 1,2 |
| Эргономические | ||
| температура | 2 | 2,5 |
| влажность | 1 | 1 |
| удобство обращения | 1 | 2 |
| Всего | 10 | 12,7 |
Кфв = 12,7 / 10 = 1,27
Расчет коэффициента цены
Цпн = Цдог + Рт + И*Тн + Рн*Тн + Рс*Тн
Таблица 15
Расчет договорной цены базового и нового изделия
| Наименование статьи расходов | Удельный вес, % | Новое Сумма, руб | Базовое Сумма, руб |
| 1. Основные материалы | 6 | 524,160 | 815200 |
| 2. Покупные изделия и полуфабрикаты | 36 | - // - | - // - |
| 3. Зарплата производственных рабочих | 16 | 199680 | 310552 |
| 4. Общепроизводственные расходы | |||
| 4.1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 12 | 149760 | 232914 |
| 4.2 Цеховые расходы | 14 | 174720 | 271733 |
| 5. Общезаводские расходы | 12 | 149760 | 232914 |
| 6. Прочие производственные расходы | 3,8 | 47424 | 73756 |
| 7. Производственная себестоимость | 99,8 | 1245504 | 1937070 |
| 8. Внепроизводственные расходы | 0,2 | 2496 | 3882 |
| 9. Полная себестоимость | 100 | 1248000 | 1940952 |
| 10. Нормативная прибыль | 187200 | 291142,8 | |
| 11. Договорная цена | 1435200 | 2232094 |
Таблица 16
Расчет затрат на транспортировку, налогообложение и страхование для нового и базового изделий
| Формула | Новое изделие | Базовое изделие | |
| Рт | 40%Цдог | 574080 | 892838 |
| Рн | 2%Цдог | 28704 | 44641 |
| Рс | 1%Цдог | 14352 | 22320 |
Таблица 17
Расчет эксплуатационных издержек потребителей
| Наименование затрат | Метод исчисления | Базовое | Новое |
| 1. Затраты на электроэнергию | Иэ=Рпотр*F*Cэ Р - потребляемая мощность F - годовой фонд времени Cэ = 412 руб | 20913 | 8365 |
| 2. Зарплата обслуживающего персонала | Зо=F*CчF - фонд времениСч - часовая тарифная ставка = 1,18 | 2395000 | 2395000 |
| Здоп=20%Зо | 479000 | 479000 | |
| 3. Отчисления на социальные нужды | Ос=38,5%(Зо+Здоп) | 1106490 | 1106490 |
| 4. Затраты на текущее обслуживание и запчасти | Зто=35%(Зо+Здоп+Ос) | 1432976 | 1432976 |
| 5. Затраты на страхование | Ис=Ц*Кс | 223209 | 143500 |
| Всего | 5657588 | 5565331 |
Цпн = 1435200 + 574080 + 5565331*6,6 + 28704*6,6 + 14352*6,6 =
= 35685435
Цпб = 2232094 + 892838 + 5657588*6,6 + 44641*6,6 + 22320*6,6 =
= 40906955
Кц = Цпн/ Цпб = 0,87
Интегральный коэффициент конкурентоспособности
Кин = Кэк*Кфв*Кн / Кц = (1,34 * 1,27 * 1) / 0,87 = 1,95
Так как Кин > 1 то продукция считается конкурентоспособной
Запас финансовой прочности при производстве товара рыночной новизны определяется с помощью понятия точки безубыточности производства. Точка безубыточности – это такая выручка от реализации, при которой предприятие уже не имеет убытков, но еще нет и прибыли. Результата от реализации после возмещения переменных затрат хватает на покрытие постоянных затрат, и прибыль равна нулю.
Точка безубыточности рассчитывается по формуле:
(43)
где ПЗ – постоянные затраты в себестоимости, рублей;
В – выручка от реализации, рублей;
ПРЗ– переменные затраты в себестоимости, рублей.
Выручка от реализации определяется по формуле:
(44)
где О – объем реализованной продукции, штук;
ЦП – цена продажи единицы продукции, рублей.
Запас финансовой прочности определяется по формуле:
(45)
При возможном объеме реализованной продукции О=1000 штук в год и цене продажи ЦП =1435200 рублей выручка от реализации по формуле (17) равна
В=10001435200=1435200 тыс. рублей в год.
Статьи расходов в структуре себестоимости фильтра распределены следующим образом для определения постоянных и переменных затрат. К переменным затратам относятся основные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты, заработная плата производственных рабочих, общепроизводственные расходы и общехозяйственные расходы. Постоянные затраты включают прочие производственные расходы и внепроизводственные расходы. В соответствии с этим ПРЗ=200204,16 рублей, ПЗ= 1047795 рублей, а точка безубыточности производства с учетом возможного объема реализованной продукции по формуле (43) равна
ТБП=1047795,841000/(143520000 -200204,161000)=1217653162 рублей в год.
Запас финансовой прочности, определяемый по формуле (45), составляет
ЗФПР=1435200000 - 1217653162=217546838 рублей в год.
Следовательно, предприятие может выдержать снижение выручки от реализации на 217546838 рублей в год без серьезной угрозы для себя.
Оценка коммерческого риска предприятия проводится по величине силы воздействия производственного рычага. Сила воздействия производственного рычага показывает связь между изменением выручки от реализации и изменением прибыли и определяется по формуле: