Модернизация сотовой сети стандарта GSM с применением технологий GPRS и EDGE (стр. 13 из 13)
Финансирование нового проекта компания полностью возлагает на себя, с целью в дальнейшем получения прибыли.
4.5 Производственный план
1. Производственный план начинается с возникновения определенной идеи.
2. Затем разрабатывается проект на ее осуществление
3. Разрабатывается бизнес-план проекта.
4. После чего выбирают компанию по предоставлению оборудования для новой технологии.
5. Заключают контракт, в данном случае компания “Alcatel”.
6. Производится установка нового оборудования, в течении 15 дней.
7. На срок в 4 месяца, новая технология должна проработать в тестовом режиме без коммерческого использования, при постоянной технической поддержки компании “Alcatel”.
8. После тестирования новая технология становится новым коммерческим проектом и сдается в эксплуатацию для многочисленных абонентов сети, обязательно сопровождаясь информационными рекламными роликами для потребителей и с использованием различных акций.
Для реализации данного проекта потребуется следующее оборудование. Цены на оборудование представлены в долларах США (у.е.). Стоимость 1 у.е. равна 136.92 тг. по курсу Нац. банка РК.
Таблица 8.4 - Основные составляющие GPRS для 1 города
| Наименование оборудования | Цена оборудования | Количество | |
| у.е. | тг | ||
| MFS | 66000 | 9036720 | 1 |
| GGSN | 40000 | 5476800 | 1 |
| SGSN | 60000 | 8215200 | 1 |
| Стоимость всего оборудования | 22728720 тг | ||
4.6 Финансовый план
Финансовый план включает расчет следующих показателей:
1) Капитальные вложения (инвестиции).
2) Эксплуатационные расходы, связанные с внедрением данной технологии.
3) Экономическая эффективность проекта.
Данная технология является дополнением к существующей сети сотовой связи стандарта GSM, поэтому приведет к приросту капиталовложений, эксплуатационных расходов, доходов и других показателей. Чтобы не путаться в расчетах, будем считать их как показатели от внедрения сети, и опустим знак прироста.
1) Капитальные вложения включают в себя [11]:
КВл = КОбор + КМонт + КТР + КПр , (8.1)
где, КОбор – стоимость приобретаемого оборудования для функционирования данной технологии.
КМонт – оплата за установку оборудования. По контракту работы будет производить компания “Alcatel” за дополнительную плату.
КМонт=5000 у.е.=681600тг .
В данном проекте учитываются капиталовложения оборудования и монтажа, остальные КТР и КПр не учитываются, т.е. равняются нулю.
Определим капитальные вложения по формуле (8.1):
КВл = 22728720+681600=23410320 тг,
3)Эксплуатационные расходы
Целью определения расходов основной деятельности (эксплуатационных затрат) является расчет их необходимой величины для обеспечения нормальной производственной и коммерческой деятельности предприятия. Поэтому каждая статья увязывается с другими показателями работы, уровень которых влияет на абсолютную величину составляющих сметы затрат.
Эр = А0 + ФОТ + ОСН + Нр, (8.2)
Определим амортизационные отчисления (А0).
Экономической мерой возмещения износа основных производственных фондов является амортизация. Амортизация представляет собой постепенный перенос стоимости основных производственных фондов (ОПФ) на стоимость на вновь создаваемой продукции или услуг по мере их износа. Количественной мерой амортизации, и ее денежным выражением являются амортизационные отчисления, предназначенные на полное восстановление основных производственных фондов. Нормы амортизации (НА) составляют 15%.
Амортизационные отчисления составят [11]:
тг,(8.3)Определим фонд оплаты труда (ФОТ)
В затраты на оплату труда включаются все выплаты работникам основной деятельности, предусмотренные трудовым законодательством, а также некоторые стимулирующие и компенсационные выплаты. По этой же статье учитывается фонд оплаты по трудовым соглашениям. Сумма затрат на оплату труда определяется умножением среднемесячной зарплаты (ЗПМ) одного работника на среднегодовую численность производственного персонала (ЧСР), т.е.
ФОТ=ЗПСР ×ЧСР×12, (8.4)
где, ЗПМ=48000 тг,
тг,Отчисления на социальные нужды (ОСН) представляют собой обязательные для каждого предприятия выплаты по установленным в законодательном порядке нормам в государственные или иные фонды социального страхования, обязательного медицинского страхования и прочие. Отчисления на социальные нужды определяются от фонда заработной платы за вычетом пенсионного фонда:
тг,(8.5)К накладным расходам НР относятся косвенные расходы, все неучтенные расходы – управленческие, хозяйственные, затраты за обучение кадров.
Накладные расходы составят:
тг,(8.6)Тогда,
ЭР=1152000+207360+3511548+576000=5446908тг,
3) Основными финансовыми показателями в экономике связи являются доходы. Поскольку главная цель отрасли связи состоит в предоставлении потребителям телекоммуникационных услуг, доходы (выручка) от их реализации по установленным тарифам называются доходами от реализации (платных) услуг основной деятельности (ДРЕАЛ), и вычисляется [11]:
,(8.7)NПОЛ = 70000 – среднее количество предполагаемых пользователей после внедрения технологии,
Q1MB= 0,27 у.е. – стоимость за 1Мб информации
QМЕС=10 Мб – объем используемой информации в месяц,
Тогда,
у.е.,ДРЕАЛ= 310534560 тг,
В рыночной экономике условием деятельности любого предприятия является превышение его доходов от реализации товаров и услуг над расходами, связанными с их созданием и получение доходов (прибыли) от обычной деятельности. Доходы от обычной деятельности (прибыль) выступает в качестве важнейшего показателя, который характеризует конечные результаты и эффективность деятельности предприятия. Основная прибыль (ПрОСН) равняется к доходу от основной деятельности, она определяет эффект работы предприятия как разницу между полученными доходами от реализации услуг и средствами, израсходованными в процессе создания услуг, т.е.
ПрОСН=ДОСН=ДРЕАЛ – ЭР,(8.8)
ПрОСН= 310534560-5446908= 305087652тг,
Прибыль подлежит налогообложению, при котором определенная часть перечисляется в бюджет в соответствии с действующим законодательством. Оно может предусматривать наличие определенных льгот, которые освобождают некоторую долю доходов от обычной деятельности (прибыли) от уплаты налога. Прибыль налогообложения определяется:
ПрНАЛ/ОБЛ = ПрОСН - ЮН , (8.9)
где, ЮН – юридический налог и определяется:
,(8.10)где, НСТ = 3% – ставка налога,
тг,
Тогда прибыль налогообложения равняется:
ПрНАЛ/ОБЛ = 305087652 – 9152629,56 = 295935022,4 тг,
Прибыль налогообложения равняется чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия [10]:
ПрНАЛ/ОБЛ=ПрЧИС, ОСТАВ. В РАСП. ПРЕД.,
Чистую прибыль оставшуюся в распоряжении предприятия можно представить в структурном виде, где указывается удельный вес определенных фондов
ПрЧИС, ОСТАВ. В РАСП. ПРЕД.
ФН-70% ФП-25% РФ-5%
ФН – Фонд накопления,
ФП – Фонд потребления,
РФ – Резервный фонд
Фонд накопления определяется:
ФН = 0,7× ПрЧИС, ОСТАВ. В РАСП. ПРЕД. , (8.11)
ФН = 0,7× 295935022,4= 207154515,7 тг,
Определим ожидаемые чистые денежные поступление (ОЧДП ):
ОЧДП = ФН + А0 = 207154515,7 + 3511548 = 210666063,7 тг, (8.12)
4) Определим период окупаемости (ТОК) – это минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за который окупятся затраты, связанные с предоставлением услуг предприятия, и после которого предприятие начнет получать прибыль:
= 1,2мес ,(8.13)Определим коэффициент экономической эффективности (ЕЭ.Эф):
,(8.14)
Сведем все полученные результаты по проекту в таблицу 8.5
Таблица 8.5 – Технико-экономические показатели внедрения новой технологии.
| № | Наименование показателей | Численные значения |
| 1 | Капитальные вложения на технологию | 23410320 тыс.тг |
| 2 | Дополнительный прирост пользователей | 70000 чел. |
| 3 | Прирост эксплуатационных расходов (ЭР) | 5446908 тыс.тг |
| 4 | Прирост дохода от реализации услуг от основной деятельности (ДРЕАЛ) | 310534560 тыс.тг |
| 5 | Прирост прибыли от основной деятельности (ПрОСН) | 305087652 тыс.тг |
| 6 | Ожидаемые чистые денежные поступления (ОЧДП) | 210666063,7тыс.тг |
| 7 | Срок окупаемости (ТОК) | 1,2 мес |
По данному проекту можно сделать вывод, что внедрение новой технологии GPRS для оператора сотовой связи, является экономически целесообразно.
Предприятие внесет капитальные вложения равные 23410320тыс.тг, понесет эксплуатационные затраты равные 5446909тыс.тг и доход от реализации услуг от основной деятельности составит 310534560тыс.тг. Срок окупаемости 1,2 месяца.