Проектирование беспроводной сети Wi-Fi (стр. 12 из 15)
тенгеОбщая сумма капитальных вложений по реализации проекта составляет:
тенге5.3.2 Эксплуатационные расходы
Текущие затраты на эксплуатацию данной системы связи определяются по формуле:
(5.2)где ФОТ – фонд оплаты труда;
ОС – отчисления на соц. нужды;
ОАО – амортизационные отчисления;
Э – электроэнергия для производственных нужд;
Н – накладные затраты;
Фонд оплаты труда
В штате данного проекта состоят 2 инженера-техника. Месячная зарплата у инженера-техника составляет 70 000 тенге. Заработная плата сотрудников приведена в таблице 5.2
Таблица 5.2 – Заработная плата сотрудников
| Должность | Количество | Месячная заработная плата, тенге | Годовая заработная плата, тенге |
| Инженер-техник | 2 | 70 000 | 1 680 000 |
Затраты по оплате труда состоят из основной и дополнительной заработных плат и рассчитываются по формуле:
(5.3)где:
Зосн - основная заработная плата,
Здоп - дополнительная заработная плата.
Основная заработная плата в год состовляет:
Зосн =1 680 000 тенге
Дополнительная заработная плата составляет 10% от основной заработной платы и рассчитывается по формуле:
(5.4) 
тенгеОбщий фонд оплаты труда за год составит:
ФОТ=1 680 000 + 168 000 =1 848 000 тенге
Расчет затрат по социальному налогу
В соответствии со статьей 385 Налогового кодекса РК социальный налог составляет 11% от начисленных доходов и рассчитывается по формуле:
(5.5)где ПО – отчисления в пенсионный фонд.
ФОТ – фонд оплаты труда
0,11 – ставка на социальные нужды
Отчисления в пенсионный фонд составляют 10% от ФОТ, социальным налогом не облагаются и рассчитываются по формуле:
(5.6) 
тенгеТогда социальный налог будет равен
тенгеРасчет затрат на амортизацию
Амортизационные отчисления берутся исходя из того, что норма амортизации на оборудование связи составляет 25% и вычисляются по следующей формуле:
(5.7)Где НА- норма амортизации;
∑К – стоимость оборудования;
Тогда амортизационные отчисления составляют:
тенгеРасчет затрат на электроэнергию
Затраты на электроэнергию для производственных нужд в течение года, включают в себя расходы электроэнергии на оборудование и дополнительные нужды и рассчитываются по формуле:
, (5.8)Где: ЗЭЛ.ОБОР. – затраты на электроэнергию для оборудования;
ЗДОП.НУЖ. – затраты на дополнительные нужды;
Затраты электроэнергии на оборудование рассчитывается по формуле
, (5.9)где: W – потребляемая мощность, W=16,8кВт;
Т – время работы;
S – тариф, равный 1 кВтч=12тг
24 – количество рабочих дней в месяце;
12 – количество месяцев в году.
тенгеЗатраты на дополнительные нужды составляют 5% от затрат на электроэнергию оборудования и рассчитываются по формуле:
(5.10)Где ЗЭЛ.ОБОР - затраты на электроэнергию для оборудования;
Затраты на электроэнергию для дополнительных нужд:
тенгеТогда суммарные затраты на электроэнергию будут равны:
тенгеРасчет накладных затрат
Накладные расходы составляют 75 % от всех затрат и рассчитываются по формуле:
(5.11)Где ФОТ – фонд оплаты труда;
Тогда накладные затраты составят:
тенгеРезультаты расчета годовых эксплуатационных расходов проекта по построению сети Wi-Fi, представлены в таблице 5.3
Таблица 5.3 – Годовые эксплуатационные расходы
| Показатель | Сумма тенге |
| ФОТ | 1 848 000 |
| Отчисления на социальные нужды (Ос) | 182 952 |
| Амортизационные отчисления (А0 ) | 453 791,25 |
| Затраты на электроэнергию (Э) | 60 964 |
| Накладные расходы (Н) | 1 909 280 |
| ИТОГО | 4 454 987 |
Рассчитаем условный доход, полученный от внедрения сети.
Услуга Megaline Wi-Fi предоставляет возможность пользователям ноутбуков, карманных персональных компьютеров и смартфонов, имеющих порт Wi-Fi, получить беспроводный доступ в сеть Интернет. Оплата услуги Megaline Wi-Fi производиться посредством предоплаченной карты Tarlan + по тарифам (представлены в таблице 5.4) услуги “Зона Интернет”. Карты Tarlan продаются в размере 500, 1000, 2000 и 5000 тенге.
Таблица 5.4 – Тарифы услуги «Зона интернет Wi-Fi»
| Время | Размер платы за каждую полную илинеполную минуту, в тенге |
| рабочие дни: | |
| с 08.00 до 18.00; | 1,34 |
| с 18.00 до 23.00; | 1,68 |
| с 23.00 до 08.00. | 0,65 |
| выходные и праздничные дни: | |
| с 08.00 до 23.00; | 1,24 |
| с 23.00 до 08.00. | 0,59 |
По статистическим данным каждый пользователь Сети в среднем за месяц использует Tarlan карту на сумму 1000 тенге.
Доход от реализации услуг рассчитывается по формуле
, (5.12)где
– месячная абонентская плата клиентов;N – количество клиентов, По статистическим данным в среднем в общежитии насчитывается 500 клиентов(всего проживает 700 человек);
n – число месяцев;
тенгеОценки эффективности от реализации проекта производится на основе следующих показателей:
1. Чистый доход;
2. Чистый приведенный доход;
3. Срок окупаемости без дисконтирования;
4. Срок окупаемости с учетом дисконтирования.
Для расчета срока окупаемости необходимо определить чистый доход и доход предприятия после налогообложения.
Прибыль от реализации услуг определяется по формуле:
(5.13)Где П - прибыль от реализации услуг, КПН – корпоративный подоходный налог с юридических лиц. Сумма налога в бюджет составляет 20% от чистого дохода предприятия. Чистый доход предприятия после налогообложения рассчитывается по формуле:
(5.14)Прибыль от реализации услуг рассчитывается по формуле:
(5.15)Где Д - реальный доход от внедрения услуг в год, ∑Э – эксплуатационные расходы
КПН в соответствии с формулой (4.14) составил
Прибыль от реализации услуг в соответствии с формулой (5.16) составила
тенгеТогда чистая прибыль после налогообложения в соответствии с формулой (4.13) составит:
Таблица 5.5 - Показатели доходов без учёта дисконтирования
| Наименование показателя | 1 год | 2 год |
| Доходы от реализации услуг, тенге | 6 000 000 | 6 000 000 |
| Эксплуатационные расходы, тенге | 4 454 987 | 4 454 987 |
| Прибыль, тенге | 1 545 013 | 1 545 013 |
| Чистая прибыль, тенге | 1 236 010 | 1 236 010 |
| Амортизационные отчисления А0 , тенге | 453 791 | 453 791 |
| Чистый денежный поток, тенге | 1 689 801 | 3 379 602 |
| Капитальные вложения, тенге | 1 815 165 | 0 |
| Чистые поступления, тенге | -125 364 | 3 254 238 |
По графику на рисунке 5.1 графически определяется срок окупаемости средств, вложенных в проект. Без дисконтирования срок окупаемости равен 13 месяцев. График построен по данным таблицы 5.5
Рис 5.1 - График определения срока окупаемости проекта без учета дисконтирования
Для приведения разновременных затрат к единому моменту времени необходимо произвести оценку эффективности проекта на основе показателей чистого приведенного дохода и срока окупаемости с учетом дисконтирования.