Стабилизатор тока электродиализатора (стр. 10 из 13)
Сумма начислений составит: 287500·0,14=40250 рублей.
На статью «Спецоборудование» для научных и экспериментальных работ относятся затраты на приобретение или аренду специальных приборов, стендов, аппаратов и др. Необходимое количество оборудования используемого при разработке приведено в таблице 9.6.
Таблица 9.6 - Необходимое количество оборудования
| Вид оборудования | Количество единиц | Цена за единицу (руб) | Цена за комплект (руб) | Способ вовлечения в работы по проекту |
| Осциллограф | 1 | 200000 | 240000 | Собственность ТУСУР |
| Паяльная станция 137 ESD | 2 | 3150 | 6300 | Собственность ТУСУР |
| Вольтамперметр M2015 | 1 | 2700 | 2700 | Собственность ТУСУР |
| Компьютер | 1 | 40000 | 40000 | Собственность ТУСУР |
Затраты на работы, выполняемые сторонними организациями
На статью «Затраты на работы, выполняемые сторонними организациями» относятся все затраты по оплате работ для данного проекта сторонними организациями. В данном проекте сторонними организациями предполагается производство печатных плат и корпуса. Заказ печатных плат производился в ООО «ТрансМаш» в г. Томске. Стоимость печатных плат составила:
- для разработки опытного образца (включая пробные и исправленные платы) составила 10000 руб;
- окончательный вариант печатных плат – 1500 руб. (при производстве партии одинаковых плат).
Расчет затрат на материалы и комплектующие
К этой статье относиться стоимость всех материалов, включая расходы на их приобретение и доставку (транспортно – заготовительные расходы можно принимать в пределах 5% от их стоимости). В данном случае расходов на доставку не было. Для разработки макетного образца необходимые материалы указаны в таблице 9.7.
Таблица 9.7 - Материалы для разработки макетного образца
| Вид ресурса | Количество на проект | Рыночная цена за един. (руб.) | Общие затраты (руб.) | Источник обеспечения |
| Конденсаторы | 43 | - | 3040 | Розничная торговля |
| Резисторы | 44 | - | 40 | Розничная торговля |
| Микросхемы | 11 | - | 400 | Розничная торговля |
| Магнитные элементы | 4 | - | 1450 | Розничная торговля |
| Транзисторы | 9 | - | 630 | Розничная торговля |
| Диоды | 17 | - | 1000 | Розничная торговля |
| Механический корпус | 1 | - | 1500 | Розничная торговля |
| Прочие | 1940 | |||
| Итоги | 10000 |
Прочие прямые расходы
На статью «Прочие прямые расходы» относятся затраты на приобретение начно – технической, патентной, коммерческой и др. информации, за использование различных средств связи, за аренду помещения, в котором выполняется проект и другие расходы.
Неучтенные ранее затраты рассчитаем как (3-5)% от суммы предыдущих статей прямых расходов.
(9.7)Накладные расходы
На статью «Накладные расходы» относятся затраты на управление и хозяйственное обслуживание при разработке проекта. Размеры накладных расходов планируется в размере до 20% от суммы всех прямых затрат на создание продукции (услуг).
(9.8)Общая стоимость ОКР
Общая стоимость ОКР определяется как сумма статей 1 – 6, приведенных в таблице 9.8. Сумма стоимости ОКР составила 440232 рубля.
Таблица 9.8 - Смета затрат на ОКР
| Наименование статьи | Затраты, руб. | Примечание |
| 1. Заработная плата | 287500 | - |
| 2. Отчисления во внебюджетные фонды | 40250 | 14% от ст. 1 |
| 3. Затраты на работы, выполняемые сторонними организациями | 10000 | - |
| 4. Расходы на материалы и комплектующие | 10000 | - |
| 5. Прочие прямые расходы | 14110 | - |
| 6. Накладные расходы | 73372 | 20% от ЗОС |
| 7. Себестоимость ОКР | 435232 | Сумма ст. 1-6 |
Расчет себестоимости разработанного устройства
Стоимость элементной базы, необходимой для изготовления разработанного устройства составляет 10000 руб. Стоимость печатных плат для серийного производства составляет 1500 руб. На изготовление и настройку устройства тратиться одна календарная неделя. Определяем стоимость работ по формуле.
(9.9)где Дн.Ставка – дневная ставка инженера, которая выбирается исходя из месячного оклада Зм в соответствии с таблица 9.5.
Дополнительная заработная плата составляет 30% от стоимости работ на изготовление (от основной заработной платы), то есть
(9.10)Налоги составляют 14%, то есть
(9.11)Размеры накладных расходов 20% от суммы всех прямых затрат на изготовление. Полная калькуляция себестоимости разработанного устройства приведена в таблица 9.9.
Таблица 9.9 - Себестоимость разрабатываемого устройства
| № п/п | Статьи затрат | Сумма, руб. |
| 1 | Материалы и комплектующие | 10000 |
| 2 | Печатные платы | 1500 |
| 3 | Заработная плата | 4643 |
| 4 | Отчисления во внебюджетные фонды | 650 |
| 5 | Накладные расходы | 2704.6 |
| Итого: | 19497 | |
Следовательно, себестоимость разрабатываемого устройства, без учета нормативной прибыли составит 19497 руб.
9.3 Определение коммерциализуемости товара
Стратегия коммерциализации
Задача 1. Разработка конструкторской документации и изготовление экспериментального образца, проверка общей работоспособности устройства в соответствии с документацией. Оформление и получение сертификата.
Составления подробного бизнес – плана коммерциализации результатов, определение цены и количества продукции, необходимой для продаж, организация рекламы, поиск инвесторов, заказчиков изделия. Существует производственно – технический риск, связанный со сроками изготовления прибора и административные барьеры во время оформления сертификата.
Задача 2. Организация серийного производства источника питания для установок концентрирования щелочного электролита.
Приобретение площади и оборудования, набор 2 сотрудников, организация сборочно – регулировочного и испытательного участков, поиск предприятия – соисполнителя электромеханических узлов для серийного выпуска продукции. Организация продаж. Существует финансовый риск, связанный с кредитными отношениями с финансовыми институтами и предприятиями – соисполнителями (большие проценты кредитов банков, инфляционные факторы и др.)
Задача 3. Стабилизация производства и продаж продукции, устойчивый рост и выход на объем продаж до 150000 руб. на человека в год.
Для успешного вывода продукта на рынок необходимо:
- организовать рекламу нового источника питания с предложениями областей применения данного прибора;
- организовать сервисный центр по гарантийному ремонту источников питания;
- определит торговых партнеров (магазины специального назначения) и заключить с ними договора о поставке продукции.
Калькуляция затрат по годам, согласно изложенному выше организационному плану производства и изготовления продукции представлена в таблице 9.10.
Таблица 9.10 - Калькуляция затрат
| № п/п | Статьи расходов | Сумма, тыс. руб |
| 1 | Зарплата основных исполнителей проекта | 287.5 |
| 2 | Начисления на зарплату (14%) | 40.25 |
| 3 | Материалы и комплектующие | 10 |
| 4 | Затраты на работы, выполняемые сторонними организациями | 15 |
| 5 | Прочие прямые расходы | 14.11 |
| 6 | Накладные расходы | 73.37 |
| 7 | Изготовление и покупка оборудования | - |
| 8 | Командировки | - |
| 9 | Проведение патентных исследований | - |
| № п/п | Статьи расходов | Сумма, тыс. руб |
| 10 | Оформление охранного документа по защите ИС | - |
| 11 | Проведение маркетинговых исследований | 20 |
| 12 | Разработка бизнес-плана | 10 |
| 13 | Подготовка рекламных материалов | 40 |
| Итого: | 540.23 |
Описание рисков, препятствующих успешному выполнению работы
Инвестиционный риск. Важнейшим фактором финансового риска данного проекта является получение инвестиций. Наличие инвестиций является необходимым условием начала развития проекта: насколько они задержатся, настолько задержится начало проекта. При отказе инвестора от финансирования проекта будут максимально выявлены причины отказа, проект будет доработан в соответствии с требованиями инвестора и подан заново на рассмотрение.
Производственный риск. Покупка оборудования приведет к частичной автоматизации процесса сборки, будет гарантировать качество продукции. Возможность выхода из строя оборудования не велика, поскольку в рамках реализации проекта предполагается организация серийного производства, что не предполагает максимальной нагрузки на оборудование. Однако, в случае возникновения неполадок, предприятие сможет перейти на ручной режим.
Сегодня в Томске существует около пяти фирм поставляющих комплектацию под заказ. И возможность работы с любым из них открыта, поэтому риск задержки производства от закрытия одного из них не велик.