Организация деятельности центрального банка (стр. 2 из 4)
Для устранения указанного противоречия Инструкцией №1 предусмотрен новый экономический норматив - максимальный риск на одного кредитора, который определяется как отношение полученных банком вкладов или кредита либо гарантий и поручительств, а также остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) к собственным средствам (капиталу).
В развитие новых подходов, отражающих качество управления коммерческим банком, включая ликвидность, Инструкцией № 1 вводится новый норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам).
Данный норматив накладывает ограничения как на сумму кредитов, выдаваемых банком одному акционеру (пайщику), так и на всю сумму кредитов, выданных всем акционерам.
Уже с января 1997 г. одному акционеру нельзя будет выдавать кредиты на сумму, превышающую 20% собственных средств (капитала) банка. Совокупная же величина кредитов, выданных акционерам (пайщикам) банком, не может превышать с 1 января 1998 г. 50% собственных средств банка.
Актуальным в сегодняшней российской банковской практике становится активное участие физических лиц (инсайдеров) в формировании уставных капиталов и соответственно получении прибыли от деятельности коммерческих банков.
В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут реально влиять на решение о выдаче кредита самим себе в ничем не ограниченных суммах, что может существенно ухудшить уровень ликвидности банка, а с ней и реальные возможности своевременного выполнения сторонних долговых обязательств. В новой редакции Инструкции №1 вводятся весьма жесткие ограничения на максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств для физических лиц (инсайдеров).
С развитием российской банковской системы, созданием финансово-промышленных групп, банковских холдингов и других банковско-финансовых объединений, союзов и структур актуальным в сегодняшней банковской практике становится активное использование собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц. В международной практике есть страны, где банкам вообще не разрешено участвовать в других организациях, и наоборот.
Центральный Банк РФ избрал компромиссный вариант и разрешил банкам участие в других организациях (банках), ограничив совокупный размер участия до 25% суммы собственных средств (капитала), а также возможность участия банка только в одной структуре. Такое решение вызвано тем, что риски, которые могут возникнуть в другой сфере предпринимательской деятельности, куда вложены капиталы банка, могут существенно снизить его ликвидность, платежеспособность, а возможно, и привести к банкротству.
2. Практическая часть
На основании приведенного баланса банка рассчитать обязательные нормативы установленные Банком России и сделать выводы:
1) о финансовом состоянии банка;
2) о мерах, принимаемых Центральным Банком в случае нарушения действующих нормативов;
3) дать рекомендации банку по улучшению дальнейшей деятельности.
Баланс коммерческого банка
| Номерсчета | На 01.06. | На 01.07. | ||
| Актив | Пассив | Актив | Пассив | |
| 10204 | 3000000 | 3000000 | ||
| 10501 | 15000 | 15000 | ||
| 10601 | 566260 | 2078135 | ||
| 10701 | 3629510 | 3629510 | ||
| 10703 | 100052 | 100052 | ||
| 20202 | 2919128 | 1336975 | ||
| 20203 | 2162060 | 1616078 | ||
| 20204 | 1108 | 1118 | ||
| 20206 | 82575 | 49550 | ||
| 30102 | 212700 | 5042565 | ||
| 30109 | 395320 | 305668 | ||
| 30110 | 5688908 | 338132 | ||
| 30114 | 776765 | 546588 | ||
| 30202 | 14437618 | 15023717 | ||
| 30204 | 717682 | 5172558 | ||
| 30602 | 461738 | 3759312 | ||
| 30604 | 13203365 | 216558320 | ||
| 31302 | 5000000 | 14992500 | ||
| 31308 | ||||
| 32001 | 350911 | 2840320 | ||
| 32005 | 529064 | 13303505 | ||
| 32008 | 275025 | 275025 | ||
| 32015 | 1154750 | 1154750 | ||
| 32202 | 4205000 | 1800400 | ||
| 32205 | 2340000 | 1097000 | ||
| 40601 | 1764878 | 1579745 | ||
| 40702 | 5328052 | 10505925 | ||
| 40801 | 4424280 | 226592 | ||
| 40802 | 3385 | 17238 | ||
| 40901 | 634382 | 42906060 | ||
| 42101 | 8625898 | 12443438 | ||
| 42103 | 17251797 | 24886875 | ||
| 42107 | 2875300 | 4147812 | ||
| 42301 | - | 4120 | ||
| 42302 | 1111035 | 1517055 | ||
| 42303 | 10563478 | 11865022 | ||
| 42307 | 563512 | 531548 | ||
| 42508 | 1250 | 12500 | ||
| 42703 | 23656128 | 15887018 | ||
| 44107 | 2501000 | 2501000 | ||
| 44604 | 38764562 | 36692112 | ||
| 44615 | 2005302 | 1136422 | ||
| 45201 | 14817395 | 14824355 | ||
| 45204 | 42800150 | 39280100 | ||
| 45207 | 12001400 | 11840300 | ||
| 45215 | 6553750 | 9333590 | ||
| 45906 | 45000 | 45000 | ||
| 47402 | 575000 | 575000 | ||
| 47405 | 11339172 | 8268515 | ||
| 47406 | 11309820 | 7242862 | ||
| 47409 | 22292550 | 14242550 | ||
| 47417 | 12312212 | 12815450 | ||
| 47422 | 634550 | 1012892 | ||
| 50102 | 2719088 | 362422 | ||
| 50303 | 426600 | 675262 | ||
| 50802 | 852300 | 1350523 | ||
| 50809 | 600000 | 375000 | ||
| 51401 | 2144024 | 4120000 | ||
| 51403 | 62200024 | 67100298 | ||
| 52302 | 26059140 | 11730900 | ||
| 52303 | 32532330 | 5020000 | ||
| 52306 | 2000000 | 1020000 | ||
| 60202 | 175000 | 175000 | ||
| 60312 | 320680 | 309230 | ||
| 60322 | 3324125 | 5955732 | ||
| 60401 | 161388 | 125142 | ||
| 60404 | 355245 | 367120 | ||
| 60601 | 619242 | 669295 | ||
| 60701 | 41300 | 48185 | ||
| 60901 | 107480 | 109340 | ||
| 60903 | 12500 | 13250 | ||
| 61002 | 346725 | 234540 | ||
| 61201 | 701970 | 601660 | ||
| 61301 | 45000 | 45000 | ||
| 61304 | 966608 | 558590 | ||
| 61403 | 873395 | 663490 | ||
| 61404 | 158350 | 158350 | ||
| 70301 | 7266938 | 8061528 | ||
| 70302 | 5107200 | 5107200 | ||
| 70501 | 2624505 | 5074835 | ||
| 70502 | 3637212 | 3637212 | ||
| Баланс | 252980767 | 252980767 | 264304657 | 264304657 |
Решение:
Инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. №110-И "Об обязательных нормативах банков" установлены числовые значения и методики расчета обязательных нормативов банка:
- достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1);
- ликвидности банков (Н2, Н3, Н4);
- максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);
- максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);
- максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1);
- совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1);
- использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска:
Н1 =
ГдеК – собственныйкапитал банка;
А – активы банка;
Ариск0 – активы, имеющие нулевую степень риска.
Собственный капитал банка составит:
На 01.06:3000000 – 15000 + 566260 + 3629510 + 100052 = 7280822.
На 01.07:3000000 – 15000 + 2078135 + 3629510 + 100052 = 8792697.
Нулевой коэффициент риска в соответствии с п.2.3 Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. №110-И "Об обязательных нормативах банков" установлен для следующих активов: обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета 30202 и 30204.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка составит:
На 01.06:
Н1 =
На 01.07:
Н1 =
Значение коэффициента, превышающее 10%, оценивается ЦБ РФ как наилучшее, а значение, составляющее менее 6%, - как наихудщее.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
Н2 =
ГдеЛам – высоколиквидные активы, к которым относятся денежные и приравненные к ним средства, в том числе наличная валюта и платежные документы, а также драгоценные металлы; средства на корреспондентских счетах, открытых в ЦБ и в банках-нерезидентах стран из числа "группы развитых"; вложения в государственные ценные бумаги, не обремененные обязательствами; депозиты, размещенные в ЦБ; средства, предоставленные различным заемщикам до востребования.