ООО КБ «Коммерческий кредит» - универсальный многофилиальный банк, входящий в число крупнейших финансово-кредитных учреждений страны. Филиальная сеть Банка охватывает практически всю территорию Российской Федерации. Подразделения банка присутствуют в 43 субъектах федерации и в каждом федеральном округе. На сегодняшний день работают 19 отделений, а в регионах функционируют 45 филиалов, 19 дополнительных офисов и 27 операционных касс. Помимо этого, банку принадлежит несколько десятков обменных пунктов и более 170 банкоматов в Москве и регионах.
Банковские реквизиты: к/с 30101810400000000788 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России; БИК: 044525788
ОГРН 1027739058324 от 09.08.2002.
Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (08.11.2001); Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (27.05.2003);
Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг (выданы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг): на осуществление брокерской деятельности № 177-06025-100000 от 07.06.2002 без ограничения срока действия;
на осуществление дилерской деятельности № 177-06037-010000 от 07.06.2002 без ограничения срока действия;
на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 177-06045-001000 от 07.06.2002 без ограничения срока действия; на осуществление депозитарной деятельности № 177-06046-000100 от 07.06.2002 без ограничения срока действия.
Лицензия биржевого посредника № 534 от 11.12.2002г. на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории Российской Федерации (выдана Комиссией по товарным биржам при Министерстве РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства);
Лицензия на право осуществления деятельности по техническому обслуживанию шифровальных средств № ЛФ/06-2830 от 14.06.2002г. (выдана Федеральным агентством правительственной связи и информации при Президенте Российской Федерации)
ООО КБ «Коммерческий кредит» в 2006 году увеличил чистую прибыль в 1.6 раза - с 284 млн. руб. до 462 млн. руб. Прибыль банка составила 616 млн. руб. против 401 млн. руб. в 2005 году. Объем денежных средств клиентов на счетах банка вырос в 1.8 раза - с 12.6 млрд. руб. до 22.4 млрд. руб. Собственный капитал ООО КБ «Коммерческий кредит» в минувшем году увеличился на 40% - с 3.2 млрд. руб. до 4.5 млрд. руб. Валюта баланса выросла в 1.6 раза - до 51.3 млрд. руб. Кредитный портфель банка за 2006 год увеличился на 56% - с 14.7 млрд. руб. до 23 млрд. руб.
В своей деятельности Банк руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами ООО КБ «Коммерческий кредит», указаниями ООО КБ «Коммерческий кредит».
Банк является субъектом, удовлетворяющим общественные потребности и получающим прибыль в результате уставной деятельности. Он оказывает и продает услуги юридическим и физическим лицам, называемыми клиентами банка. Коммерческий банк может рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Длительные партнерские отношения банка с клиентами и обоюдное доверие позволяют рационально и правильно использовать ресурсы обеим сторонам, способствуют целесообразному вложению средств и увеличению прибыли.
Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за оказываемые услуги клиентам Банка определяются Банком.
Структура управления Банком (приложение 1), является линейно-функциональной.
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляет Совет директоров управляющий, который действует на основании доверенности, выданной ему ООО КБ «Агропромбанк».
Штатным расписанием предусмотрены начальники отделов, ведущие специалисты, ревизоры, исполнители и т.п. Распределение обязанностей и должностные инструкции для исполнителей разрабатываются начальниками отделов и утверждаются управляющим Банка.
Ответственность за организацию бухгалтерского учета в банке, соблюдение законодательства при выполнении финансовых и хозяйственных операций несет управляющий Банка. Бухгалтерский отдел возглавляется главным бухгалтером. Структура построения и распределения обязанностей внутри бухгалтерии и банка зависит от количества обслуживаемых клиентов и видов выполняемых услуг.
При организации бухгалтерского учета главный бухгалтер руководствуется учетной политикой утвержденной приказом Банка, где утверждены:
- рабочий план счетов бухгалтерского учета кредитной организации;
- формы первичных учетных документов, применяемых для оформления операций;
- порядок проведения инвентаризации;
- правила документооборота технология обработки учетной информации;
- прочие решения, необходимые для организации бухгалтерского учета.
Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым.
Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности Банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению.
Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу. Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.
Деятельность Банка находит свое отражение в финансовых документах: это бухгалтерский баланс ф.101 и приложения к нему. На основании финансовых документов можно проанализировать финансовое состояние Банка. Данный анализ проведен за период с 2004 года по 2006 год включительно.
Таблица 2- Состав и структура актива баланса ООО КБ «Коммерческий кредит» за 2004– 2006 г.г.
| Наименование статьи | 01.01.05. | ВА | 01.01.06. | ВА | ГА | 01.01.07. | ВА | ГА | 01.01.08 (прогноз) |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| АКТИВЫ | |||||||||
| Денежные средства | 988 718 | 3,31 | 1 351 774 | 2,78 | 137 | 2 035 417 | 3,49 | 151 | 3 064 804 |
| Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 1 279 630 | 4,28 | 2 174 963 | 4,48 | 170 | 2 151 764 | 3,69 | 99 | 2 128 812 |
| Обязательные резервы | 427 483 | 1,43 | 719 728 | 1,48 | 168 | 1 026 505 | 1,76 | 143 | 1 464 043 |
| Средства в кредитных организациях | 135 789 | 0,45 | 488 494 | 1,01 | 360 | 144 128 | 0,25 | 30 | 42 524 |
| Чистые вложения в торговые цен. Бумаги | 3414415 | 11,42 | 2439587 | 5,02 | 71 | 5896523 | 10,11 | 242 | 1219536 |
| Чистая ссудная задолженность | 19 766 702 | 66,09 | 36 650 246 | 75,47 | 185 | 41 472 056 | 71,07 | 113 | 46 928 237 |
| Чист.влож-я в инвест.цен.бум,удерж.до погаш-я | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | ||
| Чист.влож-я в цен.бум.,им-ся в наличии для прод-жи | 1634 430 | 5,47 | 1448 709 | 2,98 | 89 | 1950 810 | 3,34 | 135 | 2626 932 |
| Осн.ср-ва, НМА и мат.запасы | 1776948 | 5,94 | 3174596 | 6,54 | 179 | 4039443 | 6,92 | 127 | 5139898 |
| Требования по получению процентов | 51013 | 0,17 | 61 045 | 0,13 | 120 | 11 196 | 0,02 | 18 | 2 053 |
| Прочие активы | 859 450 | 2,87 | 770 263 | 1,59 | 90 | 650 240 | 1,11 | 84 | 548 919 |
| Всего активов | 29907 095 | 100 | 48 559 677 | 100 | 162 | 58 351 577 | 100 | 120 | 71 701 716 |
| ПАССИВЫ | |||||||||
| Кредиты, полученные КО от ЦБ РФ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Средства кредитных организаций | 6 581 956 | 22,01 | 6 954 092 | 14,32 | 106 | 9 008 359 | 2,00 | 130 | 11 669 465 |
| Средства клиентов | 17 033 193 | 56,95 | 30 577 030 | 62,97 | 180 | 37 688 631 | 64,59 | 123 | 46 454 247 |
| в том числе вклады физ.лиц | 9 536 732 | 31,89 | 18 564 702 | 38,23 | 195 | 24 525 559 | 42,03 | 132 | 32 400 361 |
| Выпущенные долговые обязательства | 2 541 703 | 8,50 | 5 683 232 | 11,70 | 224 | 4 441 931 | 7,61 | 78 | 3 471 748 |
| Обязательства по уплате процентов | 132 034 | 0,44 | 330 355 | 0,68 | 250 | 448 796 | 0,77 | 136 | 609 701 |
| Прочие обязательства | 358 239 | 1,20 | 428 260 | 0,88 | 120 | 340 981 | 0,58 | 80 | 271 489 |
| Резервы на ВП по УОКХ, ПВП и по О с РОЗ | 13 428 | 0,04 | 28 466 | 0,06 | 212 | 13 796 | 0,02 | 48 | 6 686 |
| Всего обязательств | 26 660 553 | 89,14 | 44 001 435 | 90,61 | 165 | 51 942 494 | 89,02 | 118 | 62 483 337 |
| ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |||||||||
| Уставный капитал(средства акционеров(участников)) | 2 334 000 | 7,80 | 2 334 000 | 4,81 | 100 | 3 178 358 | 5,45 | 136 | 4 328 175 |
| Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 2 334 000 | 7,80 | 2 334 000 | 4,81 | 100 | 3 178 358 | 5,45 | 136 | 4 328 175 |
| Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | ||
| Незарегистрированный УК неакционерных КО | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | ||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | ||
| Эмиссионный доход | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | ||
| Переоценка основных средств | 319 807 | 1,07 | 1 498 520 | 3,09 | 469 | 1 984 020 | 3,40 | 132 | 2 626 815 |
| Расходы буд.периодов, влияющие на соб.средства | 212 549 | 0,71 | 652 889 | 1,34 | 307 | 688 272 | 1,18 | 105 | 725 573 |
| Фонды и неисп. Прибыль прош.лет в распоряж. КО | 350 623 | 1,17 | 759 120 | 1,56 | 217 | 1 370 690 | 2,35 | 181 | 2 474 959 |
| Прибыль к распределению | 454 661 | 1,52 | 619 491 | 1,28 | 136 | 564 287 | 0,97 | 91 | 514 002 |
| Всего источников собственных средств | 3 246 542 | 10,86 | 4 558 242 | 9,39 | 140 | 6 409 083 | 10,98 | 141 | 9 218 379 |
| Всего пассивов | 29 907 095 | 100 | 48 559 677 | 100 | 162 | 58 351 577 | 100 | 120 | 71 701 716 |
В активе баланса отражаются средства размещенные Банком. На основе выводов анализа активов разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. Состав и структура активов ООО КБ «Коммерческий кредит» приведена в таблице 2.