Говоря еще раз о ликвидности банка, можно упомянуть выполнение банком нормативов Н6 и особенно Н7. Последнее говорит о наличии у банка определенных резервов по использованию ликвидных активов в более доходных операциях.
Анализируя финансовые результаты работы банка в 2008г. – 2009г. необходимо сказать следующее. Даже к концу февраля 2010г. банк показывает результаты, значительно превышающие годовые показатели прошлых лет. Так, балансовая прибыль возросла в годовом исчислении на 86%. Но если абсолютный рост показателей доходности банка можно отнести на следствие инфляционных процессов, то рост средней доходной маржи на 1% прямо указывает на повышение эффективности использования ресурсов в 2009г. Также более чем в полтора раза выросло значение ROE (доходность капитала), что можно отнести на хорошо продуманную политику использования соотношения собственных и привлеченных средств банка.
И, наконец, показатель, однозначно указывающий на значительный рост эффективности работы банка в 2009г. – коэффициент реального уровня рентабельности банка (показывающий эффективность вложений банка), вырос только по сравнению с 2008г. с 2,5 до 4%.
Все это позволяет определить работу банка как весьма успешную, а финансовое состояние его активов и пассивов как вполне удовлетворительное.
2.3 Расчет показателей, характеризующих эффективность межбанковских расчетов ЗАО ВТБ-24
Банк ВТБ 24 активно работает на рынке межбанковских кредитов и депозитов. Среди его партнеров не только российские, но и зарубежные банки и предприятия. Выполнение банком своих обязательств обеспечивается всеми его активами, включая недвижимое имущество. Все подразделения банка размещаются в собственных офисных помещениях, оснащенных в соответствии с требованиями Банка России и современными стандартами международного банковского обслуживания.
Поскольку банк постоянно взаимодействует с другими банками, возникает необходимость в надежных системах для обмена финансовой информацией и осуществления взаиморасчетов. Существуют два подхода к построению таких систем:
· построение системы передачи межбанковских сообщений и финансовой информации на основе общедоступных компьютерных сетей;
· организация специализированной системы на основе специальных корпоративных компьютерных сетей.
Очевидным преимуществом второго подхода является повышение надежности и безопасности передачи данных. В большинстве стран есть свои собственные системы межбанковских коммуникаций. Существует глобальная международная система SWIFT, предъявляющая определенные требования к форматам передачи данных. В настоящее время разрабатываются комплексные решения для взаимодействия БС Филиального уровня с БС Корпоративного уровня. При этом решаются следующие задачи:
· осуществляются платежи в национальной валюте (все виды файлов проходят через Внутренний Банковский расчетный центр); валютные переводы. Полностью поддерживаются все форматы платежных файлов и информационных сообщений, функционирующих в клиринговой и BISS платежных системах РБ; форматы SWIFT-сообщений; форматы отчетных форм НБ РБ.
· формируется отчетность в стандарте НБ РБ;
· сбор аналитической информации по деятельности филиала;
· включает в себя функции криптозащиты, транспортной доставки, системы контроля доставки на основе квитанций;
· автоматизация работы оператора по обслуживанию информационного обмена БС Филиального уровня – БС Корпоративного уровня (платежи, отчетность, информационный обмен).
Аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.
ВТБ24 предлагает использовать аккредитивную форму расчетов в российских рублях для обеспечения безопасности следующих операций:
· покупка или продажа квартиры, дачи, дома или другой недвижимости;
· покупка или продажа товара;
· выполнение работ (оказание услуг).
ВТБ24 осуществляет операции с покрытыми (депонированными) аккредитивами в рублях РФ при безналичных расчетах на территории Российской Федерации между плательщиками
· физическими лицами (резидентами / нерезидентами)
· иполучателями – физическими / юридическими лицами/индивидуальными предпринимателями (резидентами / нерезидентами).
При выставлении клиентом покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет средства плательщика или предоставленные ему заемные средства в распоряжение исполняющего банка на весь срок, до момента исполнения аккредитива.
Безналичная форма расчетов, которая позволяет плательщику и получателю самостоятельно определить условия расчетов по аккредитиву (перечень документов, подтверждающих выполнение обязательств продавцом (получателем средств по аккредитиву).
Минимизация рисков для обеих сторон по сделке. При расчетах по аккредитиву банк-эмитент (банк, действующий по поручению плательщика) обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, что гарантирует:
· полный контроль движения денежных средств со стороны банка-эмитента и исполняющего банка;
· тщательную проверку представляемых документов независимыми и компетентными банковскими специалистами;
· проведение расчетов по сделке непосредственно после предоставления в исполняющий банк документального подтверждения выполнения условий аккредитива получателем платежа.
Надежность и быстрота расчетов: при открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет денежные средства (покрытие) со счета плательщика в распоряжение исполняющего банка, что гарантирует получение денежных средств получателем независимо от финансового состояния плательщика на момент проведения расчетов.
Аккредитив обособлен и независим от основного договора, заключенного сторонами. Это означает, что сторона-продавец после передачи стороне покупателю товаров (выполнения работ, оказания услуг) получит причитающиеся ей денежные средства даже в случае, если сторона-покупатель после приема товаров (работ, услуг) у продавца прекратит свое существование.
Возможность изменения условий, аннулирования аккредитива при изменении условий сделки (например, в случае увеличения суммы сделки, в случае отмены сделки и т. п.).
Для открытия аккредитива необходимо обратиться в дополнительный офис или филиал ВТБ24, где следует:
· согласовать условия открытия аккредитива;
· открыть банковский счет и зачислить на него денежные средства для расчетов по аккредитиву;
· заключить дополнительное соглашение к договору банковского счета, определяющее обязательства сторон и порядок работы с документами по аккредитиву;
· оформить заявление на открытие аккредитива.
Получателю средств по аккредитиву необходимо:
· обратиться в исполняющий банк;
· открыть в исполняющем банке банковский счет получателя;
· оформить заявление получателя.
Для получения денежных средств получатель представляет в исполняющий банк опись документов (для получателя – физического лица), реестр счетов (для получателя – юридического лица, индивидуального предпринимателя) и предусмотренные условиями аккредитива документы. Документы должны быть представлены получателем средств в пределах срока действия аккредитива с учетом сроков, указанных в условиях аккредитива.[53].
Таблица 2.3.1. Анализ межбанковских расчетов ЗАО ВТБ 24 в млн. руб.
| Наименование платежей | периоды | Отклонение | |||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2007к 2008 | 2009 к 2008 | |
| Расчеты внутри города | 150 | 152 | 154 | 2 | 2 |
| Расчеты внутри республики | 300 | 330 | 350 | 30 | 20 |
| Расчеты внутри региона | 320 | 340 | 335 | 20 | - 0,5 |
| Расчеты внутри страны | 400 | 425 | 440 | 25 | 15 |
| Расчеты со странами СНГ | 348 | 354 | 342 | 6 | - 12 |
| Международные расчеты | 450 | 470 | 485 | 20 | 15 |
Итак, из таблицы 2.3.1. видно, что за 2008 год банк укрепил свои позиции и увеличил объем межбанковских расчетов. Однако в 2009 году по внутри региональным расчетам и расчетам со странами СНГ показатель абсолютного отклонения является отрицательным, отклонение по странам СНГ было связано с трудной политической обстановкой в этих странах.
Затем приведен расчет экономической эффективности межбанковских расчетов. Так как ЗАО ВТБ 24 является коммерческой финансово-кредитной структурой, то соответственно главной целью его работы является получение прибыли.
Таблица 2.3.2. Расчет доходности межбанковских расчетов за период с 2007 по 2009гг.
| Наименование платежей | периоды | Расчет дохода | Коммерч. интерес банка | |||||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2007 | 2008 | 2009 | |||
| Расчеты внутри города | 150 | 152 | 154 | 4,5 | 4,6 | 4,62 | 0,03 | |
| Расчеты внутри РТ | 300 | 330 | 350 | 12 | 13,2 | 14 | 0,04 | |
| Расчеты внутри региона | 320 | 340 | 335 | 12,8 | 13,6 | 13,4 | 0,04 | |
| Расчеты внутри страны | 400 | 425 | 440 | 20 | 21,2 | 22 | 0,05 | |
| Расчеты со странами СНГ | 348 | 354 | 342 | 20,8 | 21,2 | 20,5 | 0,06 | |
| Международные расчеты | 450 | 470 | 485 | 36 | 37,6 | 38,8 | 0,08 | |
| итого | 1,968 | 2,071 | 2,106 | 106,4 | 111,4 | 113,3 | ||
Итак, из таблицы 2.3.2. видно, что расчеты экономически обоснованы и имеют положительную тенденцию, то есть прибыль от операций растет по периодам. Существенно на рост прибыли не отразилась динамика по расчетам внутри региона и со странами СНГ.