Бизнес план общедоступной столовой на 50 посадочных мест с самообслуживанием (стр. 4 из 11)
(1745,428+34,90856+8,72714+111,183)*0,012=18,012 тыс. руб.
Затраты на оценку снабженческо-сбытовых организаций и по комплектации оборудования составляют 1,5 % от общей стоимости оборудования.
1355,896*0,015=20,338 тыс. руб.
Расчет затрат на приобретение технологического оборудования приведен в таблице 5.
Таблица 5 – Смета затрат на приобретение технологического оборудования
| Наименование затрат | Стоимость, тыс. руб |
| Технологическое оборудование | 1355,896 |
| Затраты на запчасти | 27,118 |
| Затраты на тару | 6,779 |
| Транспортные расходы | 111,183 |
| Заготовочно-складские затраты | 18,012 |
| На оценку снабженческо-сбытовых организаций и по комплектации оборудования | 20,338 |
| Итого | 1539,327 |
Составляем смету затрат на технологическое оборудование, которая представлена в таблице 6.
Затраты на прочее неучтенное оборудование составляют от 5% до 10% от стоимости всего технологического оборудования.
1539,327*0,05=76,966 тыс. руб.
Затраты на монтаж оборудования составляют от 15% до 20% от стоимости оборудования.
1539,327*0,15=230,899 тыс. руб.
Затраты на автоматизацию составляют 10 % от стоимости технологического оборудования.
1539,327*0,10=153,933 тыс. руб.
Накладные расходы составляют от 1 % до 2 % от стоимости технологического оборудования.
1539,327*0,01=15,393 тыс. руб.
Затраты на специальные работы составляют 10 % от стоимости технологического оборудования.
1539,327*0,10=153,933 тыс. руб.
Таблица 6 – Смета затрат на технологическое оборудование
| Наименование затрат | Стоимость, тыс. руб |
| Технологическое оборудование | 1539,327 |
| Прочее неучтенное оборудование | 76,966 |
| Затраты на монтаж | 230,899 |
| Затраты на автоматизацию | 153,933 |
| Накладные расходы | 15,393 |
| Затраты на специальные работы | 153,933 |
| Итого | 2170,451 |
Оборотные средства предприятия общественного питания представляют собой денежные средства, авансированные на образование запасов сырья и товаров, тары и прочих товарно-материальных ценностей и остатков денежных средств в кассе и в пути.
Расчет суммы оборотных средств, вложенных в запасы сырья, производится по формуле
(1)Где Зтовары -сумма норматива запаса сырья и товаров, руб.
n – норма запаса в днях оборота
О – объем затрат на сырье и товары за год, руб
тыс. руб.Норматив запасов тары определяется в процентах от суммы запасов сырья и товаров в размере 7%.
274,984∙0,07=19,249 тыс.руб.
Расчет норматива остатка денежных средств производится по формуле, при этом объем товарооборота принимается по полной стоимости:
тыс. руб.Сумма малоценных и быстроизнашивающихся предметов (10% от Зтовары).
274,984∙0,1=27,498 тыс. руб.
При расчете стоимости оборотных средств включается оборудование стоимостью меньше 20 тыс. руб. Смета затрат на такое оборудование представлена в таблице 7.
Таблица 7 – Смета - спецификация на технологическое оборудование
| Наименование оборудования | Кол-во единицоборудования,шт | Цена единицыоборудования,тыс. руб. | Стоимостьоборудования,тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Механическое оборудование | |||
| Картофелеочистительная машина | 1 | 15,172 | 15,172 |
| Овощерезательная машина | 1 | 18,215 | 18,215 |
| Итого | 33,387 | ||
| Тепловое оборудование | |||
| Кофемашина Schaerer SIENA-2 | 1 | 10,145 | 10,145 |
| Микроволновая печь MW-705 | 1 | 4,500 | 4,500 |
| Кастрюля 2л | 2 | 0,120 | 0,24 0 |
| Кастрюля 3л | 5 | 0,200 | 1,00 |
| Кастрюля 5л | 4 | 0,300 | 1,20 |
| Кастрюля 6л | 4 | 0,350 | 1,40 |
| Кастрюля 15л | 1 | 0,600 | 0,600 |
| Кастрюля 20л | 1 | 0,850 | 0,850 |
| Итого | 5,050 | ||
| Прочее торгово-технологическое оборудование | |||
| Стол производственный пристенный СРП 1500/ 600 | 15 | 4,00 | 60,00 |
| Стеллаж для посуды СТР-215/903 | 5 | 8,00 | 40,00 |
| Шкаф навесной для хлеба ШХ-2 | 1 | 1,20 | 1,20 |
| Итого | 101,20 | ||
| Контрольно-кассовые аппараты, измерительное оборудование | |||
| Кассовый аппарат | 1 | 8,00 | 8,00 |
| Весы настольные CAS | 4 | 3,650 | 14,600 |
| Весы напольные CAS | 2 | 12,360 | 24,720 |
| Итого | 47,320 | ||
| Электронно-вычислительная и копировальная техника | |||
| Принтер XEROX 3110 | 2 | 8,00 | 16,00 |
| Ксерокс | 2 | 10,00 | 20,00 |
| Итого | 36,00 | ||
| Мебель, теле-, радиоаппаратура | |||
| Столы 4-х местные | 10 | 6,00 | 60,000 |
Окончание таблицы 7
| Столы 2-х местные | 5 | 4,00 | 20,000 |
| Стулья | 50 | 0,500 | 25,000 |
| Стул офисный | 8 | 1,500 | 12,000 |
| Компьютерный стол | 5 | 4,387 | 21,935 |
| Шкаф офисный | 5 | 3,127 | 15,635 |
| Кабинки для одежды | 20 | 0,800 | 16,000 |
| Итого | 170,570 | ||
| Инвентарь производственный и хозяйственный | |||
| Зеркала | 8 | 1,00 | 8,00 |
| Сушилка для рук | 3 | 2,00 | 6,00 |
| Стиральная машина | 1 | 15,00 | 15,00 |
| Итог | 29,00 | ||
| Санитарно-технические устройства | |||
| Унитаз | 3 | 2,00 | 6,00 |
| Раковина | 3 | 1,500 | 4,50 |
| Раковина производственная | 4 | 1,00 | 4,00 |
| Итого | 14,50 | ||
| Всего | 437,027 | ||
Итого оборотных средств- 833,004 тыс. руб.
Для проектируемой столовой необходимо помещение общей площадью 80 м2.
Стоимость аренды за 1 м2 составляет 450 руб., включая коммунальные услуги.
Соответственно стоимость помещения, необходимого для столовой составит
Cаренды.=S*Цза 1м2
Cаренды.=100*450=45000 руб/месяц
45000*12=540000 руб./год
Прочие затраты составляют от 6 % до 10 % от суммарной стоимости всего оборудования и оборотных средств.
(2170,451+910,901)*0,06=184,881 тыс. руб.
Сумма капиталовложений в основные производственные фонды
(10000+2170,451)=12170,451 тыс. руб.
Сводная смета инвестиционных единовременных затрат на реализацию
продукции приведена в таблице 8.
Таблица 8-Сводная смета инвестиционных затрат
| Наименование затрат | Стоимость, тыс. руб. |
| Аренда помещения | 540,00 |
| Стоимость всего оборудования | 2170,451 |
| Стоимость оборотных средств | 833,004 |
| Прочие | 184,881 |
| Итого | 3728,336 |
4 Производственный план
4.1 Составление графика загрузки торгового зала и расчет количества посетителей.
Число потребителей, обслуживаемых за 1 ч работы предприятия
(2)где Р— вместимость зала (число мест),
φч — оборачиваемость места в зале в течение данного часа,
хч— загрузка зала в данный час, %.
Общее число потребителей за день
(3)Nч=50*3*30/100=45,
Nч=50*3*20/100=30,
Nч=50*3*20/100=30,
Nч=50*2*40/100=40,
Nч=50*2*70/100=70,
Nч=50*2*90/100=90,
Nч=50*2*80/100=80,
Nч=50*2*40/100=40,
Nч=50*2*30/100=30,
Nч=50*2*40/100=40,
Nч=50*2*20/100=20.
Nд=515
Расчет количества потребителей сводится в таблицу 9.
Таблица 9 – Расчет количества потребителей
| Часы работы | Оборот одного места за час | Процент загрузки зала | Количество посетителей за час |
| Завтрак | |||
| 8-9 | 3 | 30 | 45 |
| 9-10 | 3 | 20 | 30 |
| 10-11 | 3 | 20 | 30 |
| Обед | |||
| 11-12 | 2 | 40 | 40 |
| 12-13 | 2 | 70 | 70 |
| 13-14 | 2 | 90 | 90 |
Окончание таблицы 9
| 14-15 | 2 | 80 | 80 |
| 15-16 | 2 | 40 | 40 |
| 16-17 | Перерыв | ||
| Ужин | |||
| 17-18 | 2 | 30 | 30 |
| 18-19 | 2 | 40 | 40 |
| 19-20 | 2 | 20 | 20 |
| Итого посетителей | - | - | 515 |
График загрузки зала изображен на рисунке 2.
Рисунок 2 – График загрузки зала
4.2 Определение количества блюд, реализуемых за день
Исходными данными для определения количества блюд являются число потребителей и коэффициент потребления блюд.
Общее число блюд, реализуемых предприятием в течение дня
(4)где Nд— число потребителей в течение дня;
m — коэффициент потребления блюд (сумма коэффициентов потребления холодных блюд, супов, вторых горячих и сладких блюд), он указывает, какое количество блюд в среднем приходится на одного человека на предприятии данного типа.
Значения коэффициента потребления блюд для различных типов предприятий общественного питания определены исходя из фактических средних данных о ежедневной реализации блюд в этих предприятиях в разные периоды времени и приведены в таблице 10.
Таблица 10 – Коэффициент потребления блюд