Фактический товарооборот по 3-й детской клинической больнице составил 542 млн. руб. или 90,97 % от плана, по пищеблоку больницы скорой медицинской помощи – 1787 млн. руб. (96,62 %), по пищеблоку 8-й гинекологической больницы товарооборот составил 97,69 % от плана или 205 млн. руб., а по 3-й городской клинической больнице – 98,98 % от запланированного товарооборота, что в натуральном выражении составило порядка 729 млн. руб. (приложения Ф и Х).
Невыполнение плана по отдельным пищеблокам комбината питания «Витамин» составило по сумме 231,941 млн. руб. (7508+62,59+4,844+53,811+8,227+94,961). Общая сумма перевыполнения плана по пищеблокам составила 1317,224 млн. руб. (24,536+82,299+201,812+155,147+ 167,480+139,918+142,090+57,085+20,4+41,818+18,774+35,567+11,353+8,033+7,540+174,381+29,091) (приложение Ф).
Таблица 8. Распределение структурных подразделений комбината питания по степени выполнения товарооборота
| ЛПУ, по которым план товарооборота выполнен | Количество | Наименование ЛПУ | Степень выполнения плана, % |
| до 89,9 % | 2 | 13 поликлиника | 59,33 |
| НИИТО | 80,58 | ||
| 90,0 %-99,9 % | 4 | 3 ДКБ | 90,97 |
| БСМП | 96,62 | ||
| 8 ГГБ | 97,69 | ||
| 3 ГКБ | 98,98 | ||
| 100,0 %- 109,9 % | 9 | 2 ГКБ | 102,99 |
| 2 ГРД | 104,94 | ||
| ДХЦ | 105,39 | ||
| МГЦМРД | 106,83 | ||
| 4 ДКБ | 107,69 | ||
| 6 ГКБ | 107,74 | ||
| 2 ДКБ | 108,79 | ||
| 9 ГКБ | 109,25 | ||
| 10 ГКБ | 109,36 | ||
| 110,0 % - 119,9 % | 3 | 5 ГКБ | 110,97 |
| 1 ПТД | 111,43 | ||
| МГГКВД | 114,77 | ||
| свыше 120,0 % | 5 | ДИКБ | 121,68 |
| 1 ГКБ | 123,57 | ||
| Наркодиспансер | 123,6 | ||
| Онкодиспансер | 124,17 | ||
| 3 поликлиника | 189,58 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
За последний год отмечается незначительное изменение во внутригодовом развитии товарооборота по пищеблокам комбината питания; объем реализации за первых два квартала увеличился на 35,78 % ((3995,848+4098,574)/(2932,254+3029,094)*100) или на 2133,074 млн. руб. ((4098,574+3995,848)-(2932,254+3029,094)) по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Если в прошлом году наибольший объем продаж пришелся на конец года: 3926,955 млн. руб. за последний квартал (или 30 % от годового объема товарооборота), то в 2005 г данный показатель составил 4520,474 млн. руб., что на 2,7 % ниже уровня 2004 г; по третьему кварталу комбинат питания обеспечил товарооборот на уровне 3741,705 млн. руб. или 22,9 %, что на 0,7 % меньше прошлого периода (таблица 9).
Таблица 9 . Удельный вес кварталов в годовом объеме товарооборота, млн. руб. (по пищеблокам лечебно-профилактических учреждений)
| Квартал | 2004 г | 2005 г | Отклонение от 2004 г | |||
| сумма | в % к итогу | сумма | в % к итогу | сумма | в % к итогу | |
| 1 | 2932,25 | 22,7 | 3995,85 | 24,4 | 1063,59 | 1,8 |
| 2 | 3029,09 | 23,4 | 4098,57 | 25,1 | 1069,48 | 1,6 |
| 3 | 3047,59 | 23,6 | 3741,71 | 22,9 | 694,11 | -0,7 |
| 4 | 3926,96 | 30,4 | 4520,47 | 27,6 | 593,52 | -2,7 |
| Всего за год | 12935,90 | 100 | 16356,60 | 100 | 3420,71 | - |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
Общий объем товарооборота комбината питания по пищеблокам лечебно-профилактических учреждений за отчетный год вырос на 3427 млн. руб.
При этом если рассматривать развитие товарооборота по комбинату питания «Витамин» с учетом изменений в составе обслуживаемых лечебно-профилактических учреждений города Минска, то по сопоставимой сети пищеблоков товарооборот организации питания составил 15998 млн. руб.
Увеличение количества реализуемой продукции обусловлено расширением доли рынка: в отчетном периоде комбинат питания обеспечивал питанием 3 новых лечебно-профилактических учреждения: городской психоневралогический диспансер - 97 койко-мест, или 32501 койко-день, клиникохирургический центр – 61 койко-место или 22255 койко-дней, НИИ неврологии – 44 койко-места или 15967 койко-дней (приложение Ц).
За счет принятия дополнительно на обслуживание 3 лечебно-профилактических учреждений показатель товарооборота вырос на 359 млн. руб. (154+90+115) (приложение Х).
Следует отметить, что по 11 лечебно-профилактическим учреждениям, обслуживаемым комбинатом питания «Витамин», отмечается снижение количества койко-мест в целом на 329: в том числе по 10-й городской клинической больнице сокращение составило 5 койко – мест (или 54817 койко-дней), по 9-й городской клинической больнице – 59 койко-мест (21444 койко-дня). По 6 городской клинической больнице общее количество койко-мест снизилось на 62 койко-места, что в койко-днях составило 5243, по 2 городской клинической больнице снижение составило 15 койко-мест или 2,9 % от общего количества койко-мест в 2004 г.
Наибольшее сокращение - 37 % к показателю 2004 г, характерно для НИИТО, в котором количество койко-мест в отчетном году составило 195 против 310 в прошлом году; по 3 детской городской клинической больнице, 3-й и 13-й поликлинике сокращение составило соответственно 4 койко-места ( или 1,6 % к общему количеству), 8 койко-мест (3,9 %) и 7 койко-мест или 20,6 % к общему количеству.
Таким образом, за период с 2004 по 2005 г общее количество койко-мест, несмотря на сокращения по ряду лечебных учреждений, увеличилось на 1020 койко-мест и составило в 2005 г 9393 койко-места, а общее увеличение количества мест с 2003 г, когда комбинат питания «Витамин» обслуживал 7489 койко-мест, по 2005 г составило 1904 койко-места.
Следует отметить, что общее количество койко-мест по лечебно-профилактическим учреждениям ежегодно пересматривается и утверждается Комитетом по здравоохранению.
Вместе с изменениями количества койко-мест произошли изменения в стоимости одного койко-дня. Следует отметить, что стоимость питания по пищеблокам отличается. По лечебно-профилактическим учреждениям отдельно калькулируется стоимость дневного рациона питания (койко-дня) для взрослых, детей, больных ПТД №1 и пациентов РД №2 (приложения Ш, Щ, Э, Ю).
При калькулировании учитываются нормы, утвержденные Министерством здравоохранения. В соответствии с данными приложений Ш-Ю, на товары, не подлежащие обработке (хлеб, масло, сахар, чай, варенье), наценка общественного питания не устанавливается, в отношении товаров, являющихся сырьем для продукции собственного производства, применяется наценка 40 %.
Среднедневная стоимость койко-дня составила в 2005 г 4836 руб. и по сравнению с прошлым годом, когда стоимость дневного рациона составила 4143 руб., увеличилась на 117%.
При этом рост стоимости койко-дня для взрослых составил 20% (4753 руб. против 3976 руб. в 2004 г); по детским лечебно-профилактическим учреждениям удалось добиться снижения стоимости койко-дня за счет замены предлагаемых ранее специальных рационов более дешевыми, в связи с чем рост стоимости по данному показателю составил 2%. Стоимость рациона на 2005 г составила 5274 руб.(приложение Я).
Вместе с тем отмечается снижение объема реализации в сопоставимых ценах на 1 койко-место (таблица 10). При общем увеличении количества койко-мест на 1020 единиц (или на 12,2 % по сравнению с 2004 г) за последний год снизился объем реализации в сопоставимых ценах на одно койко-место. В 2004 г на одно койко-место приходилось 1545 тыс. руб., в 2005 г товарооборот на одно койко-место в сопоставимых ценах составил лишь 1536 тыс. руб. или 99,4 % к 2004 г. В действующих ценах товарооборот на одно койко-место составил 1741 руб. и увеличился по сравнению с прошлым годом на 12,7 %.
Таким образом, при имеющем место увеличении количества обслуживаемых койко-мест за отчетный период увеличение объема реализации через пищеблоки обусловлено во многом за счет роста цен. В физическом (количественном) выражении товарооборот снизился.
Таблица 10. Средний объем реализации за год на одно койко-место
| Показатели | 2004 | 2005 | Отклонение от 2004 г | 2005 г в % к 2004 г |
| Объем реализации, млн. руб. | ||||
| в действующих ценах | 12936 | 16357 | 3421 | 126,4 |
| в сопоставимых ценах | 12936 | 14431 | 1495 | 111,6 |
| Количество койко-мест | 8373 | 9393 | 1020 | 112,2 |
| Объем реализации на 1 койко-место, тыс. руб.в действующих ценахв сопоставимых ценах | 1545 1545 | 1741 1536 | 196 -9 | 112,7 99,4 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
Как уже отмечалось ранее, доля открытой торговой сети комбината питания составила в 2005 г 2,11 % и снизилась по сравнению с прошлым годом на 1,36 %. Товарооборот по открытой торговой сети за отчетный период снизился на 24,4 %. Несмотря на общее снижения товарооборота из-за сокращения открытой торговой сети организации питания, доля продукции собственного производства за отчетный период увеличилась на 3,8 % и составила 161 млн. руб. (что на 34 млн. руб. ниже прошлого года), реализация по покупным товарам составила 193 млн. руб., при этом доля данной составляющей товарооборота снизилась до 54,5 % против 58,3 % в прошлом году. По сумме реализация покупных товаров составила 193 млн. руб. (в прошлом году данный показатель составил 273 млн. руб. (таблица 11).
Следует отметить, что в 2005 г в составе организации питания функционировали кафе при 9-й и 10-й городских клинических больницах, а с мая отчетного года открытая торговая сеть комбината питания «Витамин» представлена лишь кафе при 10 ГКБ. Поэтому при запланированных 442,8 млн. руб. было получено только 354 млн. руб. (приложение A).
Объем товарооборота по кафе 10-й городской клинической больницы составил 271,14 млн. руб., что на 29,35 % больше прошлого года, когда товарооборот составил 209,62 млн. руб. При этом фактический товарооборот по кафе при 10-й городской клинической больнице превысил плановый показатель на 13,83 %. или на 32,94 млн. руб.