Таблица 11. Структура товарооборота по открытой сети комбината питания «Витамин»
| Показатели | 2004 | 2005 | 2005 г в % к 2004 г | ||
| сумма | в % к итогу | сумма | в % к итогу | ||
| Товарооборот, всего | 468 | 100 | 354 | 100 | 75,6 |
| В том числе: продукция собственного производства | 195 | 41,7 | 161 | 45,5 | 82,6 |
| покупные товары | 273 | 58,3 | 193 | 54,5 | 70,7 |
В соответствии с данными таблицы 12, наибольшие показатели выполнения плана характерны для второй половины года. Так, товарооборот в августе составил 17,26 млн. руб., что на 27, 85 % превысило плановый показатель, за аналогичный период прошлого года товарооборот по кафе составил 11,65 млн. руб. В сентябре план перевыполнен на 39,85 % или на 7,53 млн. руб., в октябре, ноябре и декабре превышение фактического товарооборота над плановым составило соответственно 35,89 % (7,9 млн. руб.), 53,45 % (11,76 млн. руб.) и 59,05 % (12,7 млн. руб.).
В июне и июле общая сумма невыполнения плана составила 15,6 млн. руб. (10,68+4,92). В данные месяца отмечается наименьший объем товарооборота (10,32 и 10,88 млн. руб.). В 2004 г наименьший объем продаж пришелся на июль и август, когда фактический товарооборот составил соответственно 13,74 и 11,65 млн. руб. Это связано с тем, что для кафе, как и для пищеблоков, в летний период отмечается снижение спроса (приложенние B)
Таблица 12. Динамика товарооборота по кафе10-й городской клинической больницы и выполнение плана, млн. руб.
| Месяц | 2004 г факт | 2005 г | Отклонение | В % к 2004 г | |||
| факт | план | в % к плану | от 2004 г | от плана | |||
| Январь | 10,73 | 20,08 | 18,50 | 108,56 | 9,36 | 1,58 | 187,23 |
| Февраль | 20,12 | 20,76 | 20,00 | 103,78 | 0,64 | 0,76 | 103,16 |
| Март | 21,71 | 23,02 | 22,00 | 104,63 | 1,31 | 1,02 | 106,02 |
| Апрель | 19,10 | 22,36 | 22,00 | 101,62 | 3,26 | 0,36 | 117,05 |
| Май | 18,23 | 22,18 | 21,00 | 105,63 | 3,95 | 1,18 | 121,68 |
| Июнь | 18,38 | 10,32 | 21,00 | 49,14 | -8,06 | -10,68 | 56,14 |
| Июль | 13,74 | 10,88 | 15,80 | 68,85 | -2,86 | -4,92 | 79,18 |
| Август | 11,65 | 17,26 | 13,50 | 127,85 | 5,61 | 3,76 | 148,19 |
| Сентябрь | 16,43 | 26,43 | 18,90 | 139,85 | 10,00 | 7,53 | 160,87 |
| Октябрь | 19,36 | 29,90 | 22,00 | 135,89 | 10,54 | 7,90 | 154,44 |
| Ноябрь | 20,60 | 33,76 | 22,00 | 153,45 | 13,16 | 11,76 | 163,88 |
| Декабрь | 19,58 | 34,20 | 21,50 | 159,05 | 14,62 | 12,70 | 174,68 |
| Итого за год | 209,62 | 271,14 | 238,20 | 113,83 | 61,52 | 32,94 | 129,35 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
По кафе 9-й городской клинической больницы отмечается превышение фактического товарооборота над плановыми показателями по всем месяцам работы в отчетном году, кроме апреля (таблица 13). В январе товарооборот составил 14,8 млн. руб., что на 0,13 % превысило плановый показатель и на 29,32 % выше показателя прошлого года, когда фактический товарооборот превысил 11 млн. руб. составил. В феврале план перевыполнен на 0,33 млн. руб., фактический товарооборот равен 19,13 млн. руб., что на 35,45 % выше показателя прошлого года.
Наибольший прирост по показателю товарооборота обеспечен в марте. Фактический товарооборот за 2005 г, равный 23,92 млн. руб., превысил показатель прошлого года на 8,85 млн. руб.
В апреле фактический товарооборот составил 19,67 млн. руб. и превысил товарооборот 2004 г на 7,49 млн. руб.; фактический прирост по сравнению с аналогичным периодом прошлого года составил 61,52 % и оказался ниже плана на 0,33 млн. руб. За период функционирования кафе при 9-й городской клинической больнице в 2005 г фактический товарооборот составил 77,54 млн. руб. (14,82+19,13+23,92+19,67), то есть при запланированном объеме товарооборота на период январь-апрель в общей сумме 74,6 млн. руб.(14,8+18,8+21,0+20,0) план перевыполнен на 2,94 млн. руб. или на 3,9 %.
Таблица 13. Динамика товарооборота и выполнение плана по кафе 9-й городской клинической больницы, млн. руб.
| Месяц | 2004 г | 2005 г | Отклонение | 2005 г в % к 2004 г | |||
| факт | план | в % к плану | от 2004 г | от плана | |||
| Январь | 11,46 | 14,82 | 14,80 | 100,13 | 3,36 | 0,02 | 129,32 |
| Февраль | 14,12 | 19,13 | 18,80 | 101,73 | 5,01 | 0,33 | 135,45 |
| Март | 15,07 | 23,92 | 21,00 | 113,90 | 8,85 | 2,92 | 158,73 |
| Апрель | 12,18 | 19,67 | 20,00 | 98,35 | 7,49 | -0,33 | 161,52 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
Как отмечалось ранее, в целом по комбинату питания прирост товарооборота по сравнению с прошлым годом составил 24,52 %. В абсолютном выражении рост показателя составил 3304,6 млн. руб. (таблица 14) (во многом рост обеспечен за счет принятия на обслуживание новых учреждений здравоохранения).
Таблица 14 . Динамика производительности труда по комбинату питания «Витамин»
| Показатели | 2004 г | 2005 г | Отклонение от 2004 г | 2005 г в % к 2004 г |
| 1.Общий объем товарооборота, млн. руб.а) действующие цены | 13475,2 | 16779,8 | 3304,6 | 124,52 |
| б) сопоставимые цены | 13475,2 | 14803 | 1327,8 | 109,85 |
| 2. Реализация продукции собственного производства | 11265,2 | 14799,8 | 3534,6 | 131,38 |
| 3. Среднесписочная численность работников организации питания, чел. | 487 | 475 | -12 | 97,54 |
| В том числе работники производства | 273 | 253 | -20 | 92,67 |
| 4. Удельный вес работников производства в общей численности работающих, % | 56,06 | 53,26 | -2,79 | - |
| 5. Среднегодовая выработка на одного работника организации питания, млн. руб. | 27,67 | 35,33 | 7,66 | 127,67 |
| 6. Среднегодовая выработка на одного работника производства, млн. руб. | 41,26 | 58,50 | 17,23 | 141,76 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
В месте с тем положительное влияние на динамику товарооборота оказал рост производительности труда. При увеличении производительности на 27,67 % обеспечен рост товарооборота на 3638,5 млн. руб. (таблица 15). Снижение численности работников на 12 человек привело к снижению товарооборота на 332,04 млн. руб.
Таблица 15. Влияние на товарооборот изменения общей численности работников и их производительности
| Наименование фактора | Влияние на динамику товарооборота | |
| расчет | сумма | |
| Изменение численности работников организации питания | 27,67*(-12) | -332,04 |
| Изменение производительности труда | 7,66*475 | 3638,5 |
| Всего | 3306,46 | |
Товарооборот по продукции собственного производства за отчетный период вырос на 3534,6 млн. руб., что на 31,38 % больше показателя прошлого года. При этом сокращение численности основных работников на 20 человек обусловило снижение товарооборота на 825,2 млн. руб. Увеличение производительности труда основных работников на 17,23 млн. руб. обусловило рост товарооборота по собственной продукции на 4359,19 млн. руб. (таблица 16).
| Наименование фактора | влияние на динамику товарооборота | |
| расчет | сумма | |
| Изменение численности работников организации питания | (-20)*41,26 | -825,2 |
| Изменение производительности труда | 17,23*253 | 4359,19 |
| Всего | 3533,99 | |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
Таким образом, за отчетный год товарооборот комбината питания составил 16779 млн. руб., что на 3305 млн. руб. больше прошлого периода. Во многом увеличение товарооборота по пищеблокам связано с расширением доли рынка: дополнительно на обслуживание организации питания поступило три лечебных учреждения Минска. Вместе с тем для комбината питания характерен переход на работу с прямыми заказчиками: при имеющем место увеличении количества пищеблоков сокращается доля открытой торговой сети.
При росте товарооборота по пищеблокам комбината обеспечено перевыполнение плана товарооборота на 109,68 %, по открытой сети данный показатель составил 13,83 % (кафе 10-й больницы) и 3,9 % (кафе 9-й больницы).
3. ПЛАНИРОВАНИЕ ТОВАРООБОРОТА И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПУТЕЙ ЕГО УВЕЛИЧЕНИЯ
3.1. Определение планового объема товарооборота ПТКУП «КП «Витамин»
При прогнозировании товарооборота по кафе при 10 ГКБ трендовым методом с использованием экспоненциального сглаживания получились следующие результаты (таблица 17). Модель прогнозирования основывается на значениях тренда, корректировке данных на сезонную компоненту и учете отклонений модели от фактических значений полные (приложение C и D).
Таблица 17. Результаты прогноза трендовым методом
| Месяц | Прогноз |
| Январь | 20,11 |
| Февраль | 21,08 |
| Март | 22,87 |
| Апрель | 22,15 |
| Май | 22,04 |
| Июнь | 10,81 |
| Июль | 10,51 |
| Август | 16,72 |
| Сентябрь | 26,10 |
| Октябрь | 29,76 |
| Ноябрь | 33,52 |
| Декабрь | 34,01 |
| Итого за год | 269,67 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка