В соответствии с Положением об оплате труда на УП «КП «Витамин» для бригад кафе и кондитерского цеха практикуется сдельная форма оплаты труда; труд работников пищеблоков, транспортной службы, отдела технического обслуживания, административно-управленческого персонала оплачивается по повременно-премиальной форме (приложение С).
В соответствии с тарификацией видов работ рабочие пищеблока квалифицируются следующим образом: кухонные рабочие – 2 разряд, повара квалифицируются с 3 по 5 разряд.; для работников, в отношении которых не предусмотрены разряды (кладовщики, грузчики, уборщики, лифтеры) применяются кратные размеры тарифной ставки 1 разряда. Кроме этого предусмотрены надбавки за вредные условия труда. При установлении тарифных коэффициентов для руководителей пищеблоков учитывается мощность пищеблоков. В целях развития персонала Положением о непрерывном профессиональном обучении работников УП «КП «Витамин» (приложение Т) предусмотрено индивидуальное профессиональное обучение, переподготовка и повышение квалификации (работники производства: повара, кондитеры, бармены, буфетчики).
Что касается численности работников комбината питания, то за период с 2003 г по 2005 г отмечается сокращение общего количества работников (при этом наибольшее изменение характерно для группы основных рабочих – 20 человек). За отчетный год численность работников уменьшилась на 13 человек. Если в прошлом году среднесписочная численность работников составляла порядка 487 человек, в текущем году данный показатель составил 475 человек. Основная доля работников приходится на работников производства – 253 человека. К руководителям относятся директор комбината питания, руководители отделов, начальники центров питания, заведующие производством и др. Численность специалистов, служащих составила в 2005 г 105 человек.
В соответствии с данными таблицы 1, на 2006 год запланировано доведение численности до 466 человек, при этом сокращение касается работников производства – 3 человека, руководители – 2 человека, специалисты и служащие – 4 человека.
| Категории работников | 2003 г | 2004 г | 2005 г | 2006 г (план) |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 487 | 487 | 475 | 466 |
| В том числе: основные рабочие (повар, кухонный рабочий, кладовщик, грузчик, уборщик производственных помещений, комплектовщик) | 273 | 260 | 253 | 250 |
| рабочие вспомогательных производств(водители, слесари) | 49 | 46 | 47 | 47 |
| руководители (директор, заместитель. директора, руководители отделов, начальники центров, и др.) | 60 | 74 | 70 | 68 |
| специалисты, служащие (врачи, технологи, бухгалтеры, инженеры, экономисты и др) | 105 | 107 | 105 | 101 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
В соответствии с данными таблицы 2 общее количество принятых на работу в 2005 г составило 105 человек (в 2004 г количество принятых составило 178 работников), за год было уволено 159 человек (в 2004 –164). Таким образом, штат работников в отчетном году обновился на 22 %, против 37 % в 2004 году, текучесть составила 31 %., а общий оборот рабочий силы превысил 50 %.
Для повышения эффективности труда руководству организации питания необходимо принять меры по закреплению кадров.
Таблица 2 . Динамика движения трудовых ресурсов
| Показатели | 2004 | 2005 |
| Среднесписочная численность, чел | 487 | 475 |
| Принято на работу | 178 | 105 |
| Уволено, всего | 164 | 159 |
| В том числе: по сокращению | 5 | 14 |
| за нарушение трудовой дисциплины | - | 15 |
| по собственному желанию и соглашению сторон | - | 130 |
| Коэффициент по приему | 0,37 | 0,22 |
| Коэффициент по уволнению | 0,34 | 0,33 |
| Коэффициент текучести | - | 0,31 |
| Коэффициент общего оборота рабочей силы | - | 0,56 |
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
Комбинат питания ведет активную политику по укреплению материальной базы.
В 2003 г. за счет собственных средств комбината закуплено 20 СВЧ-печей на сумму 6996,7 тыс. руб., которые переданы в пользование лечебных учреждений «2-я и 4-я ДГКБ» для разогрева доставляемого питания, произведен ремонт овощного цеха пищеблока БСМП на сумму 55,3 млн. руб. и установка нового оборудования стоимостью около 10 млн. руб. Всего приобретено оборудования за счет собственных средств на сумму 215,8 млн. руб.
В 2004 году приобретено оборудование на 443,1 млн. руб., в том числе:
- технологическое – 170,5 млн. руб.;
- холодильное – 11,5 млн.руб.;
- вычислительная техника и средства связи – 25,3 млн. руб.;
- инвентарь и спецодежда – 68,7 млн. руб.;
- прочие – 167,1 млн. руб., из него:
- термосы и термоконтейнеры – 95,8 млн. руб.
За 2005 приобретено основных средств на 63,1 млн. руб. в том числе:
- технологическое оборудование – 54, 3 млн. руб., в том числе пароконвектомат для ЦЛП №1 – 44,8 млн. руб.;
- средства связи и вычислительная техника – 2,2 млн. руб.;
- прочие – 6,6 млн. руб.
Кроме того, приобретено за счет средств комбината 350 штук термобоксов без гастроемкости на сумму 174, 5 млн.руб. и 200 термосов для третьих блюд на суму 86,8 млн. руб.
В целом комбината питания имеет хорошую техническую оснащенность. Отмечается обновление материально-технической базы. В 2005 г количество новейшего оборудования составило 119 единиц или 46 % от общего количества, тогда как в 2004 данная группа оборудования составляла только 38%. При этом руководство организации питания планирует обеспечить на 2006 г данный показатель на уровне 55 % (см. таблицу 3).
Срок службы оборудования составляет от 10 до 20 лет включительно, при этом основную массу составляет оборудование со сроком службы до 10 лет.
Несмотря на имеющуюся техническую базу степень автоматизации и механизации труда работников комбината остается на низком уровне – 25 %.
| Показатели | 2004 | 2005 | 2006 |
| 1. Количество новейшего оборудования, ед. | 98 | 119 | 140 |
| Удельный вес в общем количестве, % | 38 | 46 | 55 |
| 2. Количество оборудования по срокам службы, ед. всего: | 274 | 256 | 256 |
| в том числедо 10 лет | 264 | 248 | 251 |
| от 10 до 20 лет | 10 | 8 | 5 |
| свыше 20 лет | - | - | - |
| 3. Степень механизации и автоматизации труда работников, % | 20 | 25 | 30 |
П р и м е ч а н и е: Источник: информация технического отдела
Изучим основные финансово - экономические показатели за 2004-2005 гг.
Объем реализации по комбинату питания за 2005 г составил 16816 млн. руб., что на 3341 млн. руб. или 24,8 % больше прошлого года. По сравнению с 2004 годом объем реализации в сопоставимых ценах вырос на 10,1 %. Рост товарооборота обусловлен принятием на обслуживание новых лечебно-профилактических учреждений и открытием новых отделений в обслуживаемых организациях здравоохранения (таблица 4).
Таблица 4. Основные финансово-экономические показатели за 2004-2005 г, млн. руб.
| Показатели | 2004 г | 2005 г | Отклонение 2005 г от 2004г | 2005 г в % к 2004 г |
| Объем реализации в действующих ценах | 13475,24 | 16816,92 | 3341,68 | 124,80 |
| Объем реализации в сопоставимых ценах | 13475,24 | 14840,21 | 1364,97 | 110,13 |
| Валовой доход | 4024,1 | 4972,05 | 947,95 | 123,56 |
| Уровень валового дохода, % | 29,86 | 29,57 | -0,29 | - |
| Издержки производства и обращения | 3483,03 | 4408,22 | 925,19 | 126,56 |
| Уровень издержек производства и обращения, % | 25,85 | 26,21 | 0,37 | 101,41 |
| Прибыль от реализации | 449,75 | 486,18 | 36,43 | 108,10 |
| Сальдо операционных доходов и расходов | -1,66 | -39,27 | -37,61 | 2365,66 |
| Сальдо внереализационных доходов и расходов | 15,14 | 20,71 | 5,57 | 136,79 |
| Общая прибыль | 463,23 | 467,62 | 4,39 | 100,95 |
| Уровень рентабельности, % | 3,44 | 2,78 | -0,66 | - |
| Чистая прибыль | 313,88 | 278,96 | -34,92 | 88,87 |
| Среднесписочная численность работников, чел | 487 | 475 | -12 | 97,54 |
| Производительность труда, млн. руб. | 27,67 | 35,4 | 7,73 | 127,94 |
| Среднемесячная заработная плата на одного работника, тыс. руб. | 286,15 | 369,76 | 83,61 | 129,22 |
| Среднедневное количество обслуживаемых койко-мест | 8345 | 9100 | 755 | 109,05 |
* указан общий объем реализации с учетом объема транспортных услуг
П р и м е ч а н и е. Источник: собственная разработка
При сокращении численности работников на 12 человек производительность труда по комбинату питания увеличилась по сравнению с
прошлым годом на 7,7 млн. руб. и составила 35,4 млн. руб. при запланированной величине 35 млн. руб. Среднемесячная заработная плата на одного работника составила 369,76 тыс. руб., в прошлом году данный показатель находился на уровне 286,15 тыс. руб.
Рост величины заработной платы обусловлен увеличением тарифной ставки первого разряда. Так, за период с 2003 г по 2005 г тарифная ставка увеличивал в 4 раза. На 01.01.2005 года тарифная ставка составила 93104 руб., а на конец года – 103904 руб. Рост производительности труда за отчетный период составил 27,8 %, а среднемесячная заработная плата по сравнению с 2004 г увеличилась на 83,61 %.