Проанализировав таблицу 2.2, можно сказать, что внедрение асканиской черноголовой породы овец обеспечит предприятию повышение производства баранины на 95%, а шерсти на 63%.
Кроме этого асканийские черноголовые овцы являются государственным генофондом и отвечает требованиям мирового уровня, что обеспечит предприятию конкурентоспособность на рынке, в связи с вступлением Украины в ВТО.
Таблица 2.1 - Минимальные показатели продуктивности овец мясо-шерстного и мясного направлений, выведенных в исследовательском хозяйстве «Аскания-Нова».
| Порода | Живая масса (осенняя), кг | Настриг шерсти, кг | Среднийвыход ягнят на 100 гол овце- матки | ||
| Бараны | Матки и ярки | Бараны | Матки и ярки | ||
| Асканийская черноголовая | 129 | 76 | 8,12 | 4,8 | 141 |
| Асканийская мясо-шерстяная з кросбредной шерстью | 124 | 77 | 9,3 | 5,6 | 148 |
| Асканийская порода овец | 95 | 60 | 4,4 | 2,2 | 125 |
| Полварс | 107 | 63 | 7,5 | 4,3 | |
| Прекос | 114 | 65 | 7 | 3,1 | 130 |
| Цигайская | 90 | 54 | 4,5 | 2,3 | 120 |
Таблица 2.2 – Сравнительный анализ объемов производства продукции овцеводства двух пород.
| Наименование продукции | Количество продукции, кг | Отлонения, % | |
| асканийская черноголовая | цигайская | ||
| Баранина | 29250 | 15000 | 195 |
| Шерсть | 4596 | 2814 | 163 |
При внедрении проекта будут использованы уже существующее оборудование и инфраструктура.
Сведения о необходимом оборудовании представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Сведения о количестве необходимого оборудования.
| Наименование оборудования | Норматив | Необходимое количество дляданного поголовья (шт) |
| Кучки | - | 40 (по 2 места) |
| Щиты | - | 50 |
| Кормушки | 20(голов) | 47 |
| Рештаки | 20(голов) | 47 |
| Щиты половые | - | 12 |
| Высокочастотные стригальные машинки | - | 12 |
| Резиновые коврики | - | 30 |
| Пресс | - | 1 |
| ДКУ | - | 1 |
| Корыто большое для отары | - | 1 |
| Корыта для ацарок | 1шт | 8 |
| Бочка | 3т | 1 |
| Бричка | - | 1 |
| Телега | - | 1 |
| Выпрямитель на высокочастотные машинки | - | 1 |
| Ножи | 1шт(5голов) | 187 |
| Сбруя | - | 2 |
| Прожектора | - | 4 |
Оборудование представленное в таблице 2.3 обеспечит производственный процесс получения продукции овцеводства, при размере поголовья – 900 голов овцематки.
Элементы инфраструктуры остаются прежними.
По проекту предусматривается закупка не взрослого поголовья, а закупка годовалых баранчиков и ярок по цене 40 грн за кг живой массы. При этом предусматривается, что вес баранчиков составит 77кг, а ярок – 63кг. Для реализации проекта понадобиться 900 гол ярок и соответственно 38 гол баранчиков. Исходя, из запланированного для реализации проекта понадобиться 2385040 грн, при этом не учитываются затраты на основное производство.
Финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных и заемных средств. Собственные средства будет образованы в следствии реализации существующего поголовья по рыночным ценам (26 грн/кг), а заемные – кредит в банке.
Источники финансирования инвестиционного проекта представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4 – Источники финансирования инвестиционного проекта, тыс.грн
| Показатели | Всего |
| Всего собственные инвестиционные ресурсы | 1076,660 |
| Всего заемные инвестиционные ресурсы | 1579,371 |
| В т.ч. кредиты банков | 1579,371 |
| Всего | 2656,031 |
Рассматривая данные таблицы 2.4, можно сказать, что финансирование проекта будет в большей доли осуществляться за счет заемных средств. Так в общем объеме источников финансирования заемные инвестиционные ресурсы занимают 59,5%, а собственные соответственно – 40,5%.
Все инвестиции будут распределены на выполнение проекта по разным потокам. Так график потока инвестиций по проекту представлен в таблице2.5
Таблица 2.5 – План-график потока инвестиций по проекту, тыс. грн
| Инвестиционные потребности | 2008г. |
| Закупка основных фондов (поголовье овец) | 2385,040 |
| Вложения в оборотные средства | 255,651 |
| Сопутствующие затраты | 7,669 |
| Непредвиденные затраты | 7,669 |
| Общий объем инвестиций | 2656,031 |
Проанализировав данные таблицы 2.5, видно, что наибольший удельный вес в потоке инвестиций занимает закупка поголовья поголовья (89,8%), все остальные инвестиции необходимы для обеспечения производства продукции и покрытия непредвиденных затрат.
Производственный процесс выращивания овец, получение баранины, шерсти и других продуктов овцеводства, состоит из определенный действий (операций), представленных в технологической карте (приложение №1)
Для каждой производственной стадии необходимо определенное количество персонала. При этом в проекте будет использоваться труд основных и сезонных работников. Основными работниками являются чабаны, ветеринар, который будет совмещать и должность зоотехника, бригадир. На сезонные работы же будет наниматься дополнительный персонал. Расчет затрат на оплату труда представлен в таблице 2.6.
Обеспечение проекта материально-техническими ресурсами рассматривается в таблице 2.7
Таблица 2.6 – Расчет затрат на оплату труда, грн.
| Специальность | Наименование выполняемой работы | Количество, чел | Затраты на оплату труда | |
| месячные | годовые | |||
| Чабан | по уходу | 4 | 3841 | 46092 |
| Стригали | стрижка | 19 | х | 3800 |
| Обслуживающий персонал на стрижке | 19 | х | 921,1 | |
| вет обработка | 18 | х | 813,1 | |
| сакман | 7 | х | 17370 | |
| Ветеренар | 1 | 850 | 10200 | |
| Зоотехник | 1 | 800 | 9600 | |
| Бригадир | 1 | 800 | 9600 | |
Для обеспечения производственных процессов в отрасли овцеводства, базовому предприятию необходимо затрачивать на оплату труда 98396,2 грн. При этом в процессе реализации проекта будет создано 7 рабочих мест на постоянное время работы и 63 рабочих мест - на временные. В общем проектом предусмотрено создание 70 рабочих мест.
Проект будет обеспечен кормовой базой собственного произвоодства, получение воды обеспечивается наличием собственных скважин, а нефтепродукты будут приобретаться у соседних поставщиков. Все это обеспечивает снижение затрат на материальные ресурсы.
Таблица 2.7 – План обеспечения проекта материально-техническими ресурсами.
| Номенклатура материальных ресурсов | Ед. из. | Потребность(938 гол) | Предприятие поставщик | Цена | Стоимость затрат, грн |
| Зерно | т | 150,177 | - | 0,3 кг | 45053,1 |
| Сено | т | 177,96 | - | 200 | 35592 |
| Солома | т | 296,65 | - | 55 | 16315,96 |
| Вода | л | 9849 | - | 0,60 за куб | 5,9 |
| Электроэнергия | кВт | 1172,7 | РЭС | 0,52 | 609,8 |
| Нефтепродукты | л | 1875 | - | 8,81 | 16518,8 |
| Соль | Кг | 5159 | - | 1,0 | 5159 |
| Медикаменты: | |||||
| Альбендазол | кг | 3,828 | ОАО ПНП «Укрзоовет-промснаб» | 60 | 229,68 |
| Неацидол | л | 4 | 200 | 800 |
Проанализировав объемы материально-технических ресурсов, затраты на оплату труда, необходимое количество оборудования, можно рассмотреть общие затраты на основное производство, при этом учитывается, что пастбищные земли взяты в аренду, так как наше предприятие арендует все свои земли у пайщиков. Расчет данных затрат представлен в таблице 2.8.
Рассмотрев данные таблицы 2.8, можно сказать что на основное производство необходимо 271 тыс. грн, в т.ч. на производство мяса необходимо 265тыс. грн, а на шерсть – 6 тыс.грн.
Все рассчитанные затраты можно разделить на постоянные и переменные затраты. Информация по структуре затрат представлены в таблице 2.9.
Проанализировав таблицу 2.9, можно сказать, что переменные издержки составляют 59% от всей суммы затрат, а постоянные, соответственно – 41%. При этом рассматривая структуру издержек, видно, что в постоянных издержках наибольший удельный вес занимает повременная оплата труда, а вот в переменных – затраты на корма.
Таблица 2.8 – Затраты на основное производство, грн.
| Элементы затрат, грн | Затраты на 1 гол, грн | Затраты на все погловье, грн | в т.ч | |
| мясо | шерсть | |||
| Корма | 103,37 | 96961,06 | 94672,48 | 2288,58 |
| Нефтепродукты | 17,61 | 16518,18 | 16128,30 | 389,88 |
| оплата услуг и работ других организаций | 5,09 | 4774,42 | 4661,73 | 112,69 |
| прочие материальные затраты | 21,3 | 19979,4 | 19507,83 | 471,57 |
| прямые затраты на оплату труда | 104,9 | 98396,2 | 96073,75 | 2322,45 |
| амортизация необоротных активов | 3,43 | 3217,34 | 3141,40 | 75,94 |
| отчисления на соц меры | 16,85 | 15805,3 | 15432,25 | 373,05 |
| прочие прямые и общепроизводственные затраты | - | 15339,1 | 14977,06 | 362,05 |
| Итого | 270991,01 | 264594,80 | 6396,22 | |
Для оценки прибыльности необходимо рассмотреть предполагаемый план производства продукции овцеводства. При этом в первый год мы получим меньшие объемы продукции, так как закупаемое поголовье является молодым, а уже в последующие года реализации проекта предприятие будет получать соответствующие объемы продукции их породной продуктивности.