6. Финансовый план
6.1 План доходов и план расходов
Цены на выпускаемую продукцию и затраты приведены в табл. 6.2.1 и 6.2.2.
Таблица 6.2.1 План доходов
| № п/п | Наименование продукции, услуг | Ед. изм. | количество | цена | сумма |
| 1 | Мясо свинина | кг | 600 | 150 | 90000 |
| 2 | Поросята | кг ж.в. | 1300 | 150 | 195000 |
| ИТОГО | 285000,00 |
Сезонные колебания цен незначительные и в расчётах не учитываются.
Выручка в год составила 285000 рублей.
Таблица 6.2.2 План расходов
| № п/п | Наименование статей прямых материальных затрат | Ед. изм. | количество | цена | сумма |
| 1 | Свиноматки | гол | 4 | 10000 | 40000 |
| 2 | Корма | кг | 6000 | 3 | 18000 |
| 3 | Ветмедикаменты | руб.на гол. в год | 20 | 45 | 900 |
| 4 | ГСМ | руб./л | 20 | 17 | 340 |
| 5 | Электроэнергия | руб. кВТ.ч | 50 | 1-28 | 64 |
| 6 | Инвентарь | ||||
| - ведра | шт. | 8 | 50 | 400 | |
| - лопаты | шт. | 4 | 50 | 200 | |
| ИТОГО | 59904 |
Сезонные колебания цен прямых материальных затрат в расчетах не учитываются. Расходы составили 59904 рублей
6.1.1 Система налогообложения
Мой вид деятельности подпадает под упрощенную систему налогообложения. С доходов я планирую уплачивать 6 %. В моем случае при полученном доходе в 285000 рублей налог будет составлять 17100 рублей. Налог уплачивается ежеквартально. Также необходимо уплачивать в ПФРФ по базовой части 606 рублей 20 копеек и страховой части 1212 рублей 60 копеек. Платежи в ПФРФ ежеквартальные.
6.1.2 Численность персонала и заработная плата
Численность персонала по проекту составляет 3 чел.
6.1.3 Капитальные затраты и амортизация
Предстоит выполнить работы на сумму-110000рублей, в том числе 58000 рублей будет направлено на закупу 4-5 свиноматок, закупку кормов.
Закупка свиноматок планируется в декабре месяце 2009 года, выход на проектную мощность в 2012 году.
6.2 Потребность в первоначальных оборотных средствах
Оборотные средства на этапах планирования формируются за счет прибыли от реализации продукции.
6.3 Расчет прибылей, убытков и денежных потоков
Доход от реализации проекта составит 285000 рублей. При этом расходы составят: на сырье и материалы 59904 руб., налоговые отчисления 18918 руб. в год. Из расчетов видно, что доходы после уплаты налогов превышают расходы на 206178 рублей, что делает этот проект привлекательным.
6.4 Источники, формы и условия финансирования
Собственныесредстваличногоподсобного хозяйства (иприравненныекнимсредства) складываютсяизсредствнаобщуюсумму50000руб., вкладываемыхвпроектинаправлены на выполнениеработпопроекту.
Заемные средства предполагается получить в размере 60000 руб. Эти средства также должны поступать в 2009 году и будут направлены на закупку свиноматок и корма.
За счет прибыли и дополнительного финансирования осуществляется программа производства и реализации продукции.
7. Оценка рисков
7.1 Уровень безубыточности
Рентабельность проекта достаточно высокая и мною планируется выйти на прибыль в первый год работы. Планируется увеличение поголовья свиноматок и поросят.
7.2 Оценка проектных рисков
7.2.1 Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений
При осуществлении капитальныхвложений основными рисками являются:
- возможное повышение цен на реализацию поросят и мяса.
Заключение - риски на этапе осуществления капвложений низкие.
7.2.2 Методы снижения рисков
В качестве мер по снижению рисков использованы:
- метод «умеренно-пессимистических цен» при оценке предполагаемой выручки и предполагаемого размера затрат на производственно-сбытовую деятельность;
Кроме того, предусматриваются меры по повышению исполнительской дисциплины членами хозяйства.
Риски, связанные с эксплуатацией личного подсобного хозяйства:
- инфляция затрат (опережающий рост цен на сырье, энергоносители и др. статьи затрат);
- удорожание финансирования (негативные изменения валютного курса);
- задержка субсидирования;
- транспортные риски;
- форс-мажор, материальный ущерб.
Методы снижения рисков:
Наличие достаточного обеспечения, поддержка проекта со стороны местных органов власти.
8. Обеспечение
В качестве обеспечения предлагаются следующие виды имущества:сельскохозяйственныеживотные, транспортные средства.